企业运营分析报告课件

1、1. 经营预算及运营质量分析2. 区域、客户、品种分析及退货情况3. 应收分析4. 库存分析目录经营达成（财务口径）09年无税销售达成:168126万元 完成年度国控下达预算指标的58.72%09年销售同比增速:32.74%09年实现利润:5195万元 完成年度国控下达指标的65.71% 财务口径1-7月销售预算进度09年预算应付账款期66天应收账款期60天库存周转期20天营运资金周转期14天天数表示为未达标公司运营质量应收天数:1-7月比08年长、比预算大业态结构业态结构1-7月销售预算进度1. 经营预算及运营质量分析2. 区域、客户、品种分析及退货情况3. 应收分析4. 库存分析目录7月纯

2、销中心及分公司医院部重点关注客户(预算未完成及销售下降)09年1-7月有销售客户数758家、其中有指标的客户379家、销售缺口在100万以上的有12家7月分公司医院部销售前5名客户7月军区统采客户7月军区销售增长较慢7月纯销中心及分公司医院部同环比下降客户纯销中心及分公司医院部新增及流失客户分析注:7月流失客户为4月有销售、5-7月无销售的客户问题反馈销售未达标原因分析8-12月销售预算，分解到具体客户问题客户的整改措施长春纯销大客户的开发进度7月销售品种结构(不含诺和)关注:进口品毛利率公司整体下降0.22%同时商务、连锁、终端的合资品及国产品毛利率均有所下降。商业为客户类型是批发企业的客户

3、（包括分公司）连锁为客户类型是零售连锁的客户（包括分公司）终端为客户类型除去批发企业、零售连锁及纯销部门的其他客户（包括分公司）以上数据均剔诺和新增及流失品种商业为客户类型是批发企业的客户（包括分公司）连锁为客户类型是零售连锁的客户（包括分公司）终端为客户类型除去批发企业、零售连锁及纯销部门的其他客户（包括分公司）以上数据均剔诺和 7月公司销售前20位品种(不含诺和)销售前20名品种占公司销售22.55%，其中三个品规销售同比下降，三个品规销售环比下降，销售同环比均下降品规为一个。7月销售前10位厂家（不含诺和）销售前十名厂家占公司销售29.24%，平均毛利率为5.20%7月分公司医院同比环比

4、下降品种自主品牌品种购销预算完成度金额单位：万元退货情况分析1-7月累计退货金额1557万元、退货率为0.81%7月销退情况统计1. 经营预算及运营质量分析2. 区域、客户、品种分析及退货情况3. 应收分析4. 库存分析目录应收分析09年月度应收账款分析超红线应收排名前10位医院客户超红线应收余额前10位客户合计超红线金额占纯销中心整体超红线金额的51.33%7月末超红线应收排名前10位医院客户，其中有8家客户的超红线应收还在增加，前10位客户超红线应收7月末合计增加了102万。1. 经营预算及运营质量分析2. 区域、客户、品种分析及退货情况3. 应收分析4. 库存分析目录库存周转采购付款分析付款增长大于采购增长7月末，库存余额前10位品规，其中5个品规的库存余额可销月大于3。库存前10位品规效期结构(无税，万元)己失效和效期90天以内的商品比例有所增加采购中心7月末隔离商品26万，占比0.17%7月隔离仓商品情况(无税，万元)20