XX银行公司类客户信用等级内部评定办法

1、XX银行公司类客户信用等级内部评定办法（试行）第一章总则第一条为规范和加强江苏XX银行股份有限公司（以下简称本行）信贷管理，提高信贷决策水平，根据商业银 行授 信工作尽职指引、中国人民银行信用评级管理指导意见和本行信贷管理制度的有关规定，特制定本办法。第二条 本办法中所称信用等级评定是指根据客户提供各类要件资料，对企业经营和资信状况按统一指标和标准进行综合评 价、定级。第三条评定企业信用等级应遵循实事求是、公平合理、统一指标、 综合评价、按程序评定的原则。第四条客户信用等级评定是信贷管理的基础性工作，是信 贷准入 与退出、信贷风险审查、贷款风险分类、贷款定价政策和 授权授信管 理的重要参考因素

2、。第二章评定对象和条件第五条本行企业信用等级评定对象：（-）已与本行建立了信贷关系的企业；（二）向本行申请建立信贷关系的企业。第六条企业按行业和性质分为工业、商贸流通、房地产、事业法人等四类客户。以上分类外的客户一律参照工业企业标准进行评级。第七条本行企业信用等级评定对象的基本条件：（一）具备法人资格；（二）生产经营期1年以上；- -业或产品替代属一般行业产业得 1分， 技术含量低及被其他行业或广品替代 或 属国家禁止类行业得 0分。12发展战略 卖施发展战略的有效性包F舌战略实施情况、客户 昭象策略，市场策略、 资源利用策略， 组织 府略、投资策略 的效 果等2完全达到原预定目标或措施收效显

3、著得2分，主要经济指标达到原预TE目 标50% 以上或措施收效较显著得 1分，其它情 况。分13应收账款 贡量应收账款帐龄2超过一年应收帐款帐龄小于20%得2分，小于40%侍1分，大于40%侍0分14存货质量存货结构合理性2存货结构合理并属市场适销产品得2分，存货结构较合理，市场适销得1分，其它得0分15荀誉企业形象、产品质量、 报务评价、行业声誉、 纳税等情况2好的得2分，较好得1分，差的得。分p履约指标416赏款质量贷款本金归还及贷款 分类情况2无三项不良且属正常、关注类得2分，贷 款虽发生过逾期，但在一个月内还清且属正常、关注类得 1分,其它得0分17付息情况应付贷款利息余额情2无欠息得

4、 2分，虽欠息但在季末十日内 付清得1分，其它得。分k发展能力与潜力指标1918固定资产 争值率固定资产净值/固定资 陌原值70%570%或以上为满分，每下降3个百分点扣 1分，扣完为止19浦售收入 增长率（本期销售收入-上期 曲售收入）/上期销售 1 攵入10%510%或以上为满分，每下降2个百分点扣1分，扣完为止20刊润增长 率（本期实现净利润-上 期实际净利润）/上期 实现净利润10%510%或以上为满分，每下降2个百分点扣 1分，扣完为止。上期亏损本期盈利为2分，上期和本期亏损为 。分。21页导者及员工素质领导者个人信誉度、学 万、开拓创新、班 子 隐定性、员工专业 程 斐培训及稳定性

5、2领导者个人信誉度好，学历较高，具有开拓创碰神，班子稳定性、员工专业化程度高及队伍稳定得 2分，领导者信 誉较好，学历及创新开拓精神一般，班子及员工队伍相对稳定得1分，其它情况0分22行业发展反市场预听属行业发展阶段及 主要产品市场预计供2所属行业属成长期且产品供不应求得2分、行业属成熟期且产品供求平衡得期求和状况1分，行业属衰退期且产品供大于求得0分六贝献度指标1023存贷比例存款积数与贷款积数百分比3当季或当年存贷比在 20%以上得3分， 15%以上得2分，10%以上得1分，其它 得0分（含法人代表个人账户，签发 银 票保证金存款不列入在内）24货款归行率货款归行金额与实现 销售金额百分比

6、5当季或当年货款归行率达到 70%以上得 4分，每下降5个百分点扣1分，扣完 为止25工资储蓄代发工资储蓄额与工资总额百分比2当年代发工资储蓄比例达 50%以得3分, 每下降5个百分点扣1分，直至不 得得分结果公用事业企业信用等级计分标准序号指标名称计算公式标准值满分计分标准说明得分偿债能力指标301资产负债率负债总额/资产总额65%1265%或以下为满分，每上升2. 5个百分点扣1分，扣完为止2流动比率流动资产/流动负债120%10120%或以上为满分，每下降5个百分点扣1分，扣完为止3现金比率现金/流动负债20%820%或以上为满分，每下降1个百分点扣1分，扣完为止一获利能力指标104销售

7、利润率销售利润/销售收入12%612%或以上为满分，每下降2个百分点扣1分，扣完为止5资本回报率净利润/所有者权益12%412%或以上为满分，每下降3个百分点扣2分，扣完为止三经营管理指标276销售收入现金含量销售商品或提供劳务收到的现金/销售收入80%680%或以上为满分，每下降5个百分点扣1分，扣完为止7应收账款周转率销售收入/平均应收账款余额300%6300%或以上为满分，每下降30个百分点扣1分，扣完为止8存货周转率产品销售成本/平均存货400%3400%或以上为满分，每下降30个百分点 扣1分，扣完为止9利息保障倍数（利润总额+利息费用）/利息费用200%4200%或以上为满分，每下

8、降20个百分点扣1分，扣完为止10射务管理制度是否健全、报表是否可信2财务制度健全，财务报表各类数据完整，准确得2分，财务制度较健全，财务报表及各类数据较准确得1分，其它得0分11应收账款质量应收账款帐龄2超过一年应收帐款帐龄小于20%得2分，小于40%侍1分，大于40%侍0分12存货质量存货结构合理性2存货结构合理并属市场适销产品得2分，存货结构较合理，市场适销得1分,其它得0分13商誉企业形象、产品质量、服务评价、行业声誉、纳税等情况2好的得2分,较好得1分，差的得0分四履约指标414贷款质量贷款本金归还及贷款分类情况2无三项不威且属正常、关注类得2分，贷 款虽发生过逾期，但在一个月内还清

9、且属正常、关注类得 1分，其它得0分15付息情况应付贷款利息余额情况2无欠息得2分，虽欠息但在季末十日内付清得1分,其它得0分五发展能力与潜力指标1916固定资产净值率固定资产净值/固定资产原值70%570%或以上为满分，每下降3个百分点扣1分.扣克为止17销售收入增长率（本期销售收入一上期销售收入）/上期销售收入10%510%或以上为满分，每下降2个百分点扣1分，扣完为止18利润增长率（本期实现净利润一上期实际净利润）/上期实现净利润10%510%或以上为满分，每下降2个百分点扣1分，扣完为止。上期亏损本期盈利为2分，上期和本期亏损为 0分。19领导者及员工素质领导者个人信誉度、学历、开拓创

10、新、班 子稳定性、员工专业 程 度培训及稳定性2领导者个人信誉度好，学历较高，具有开拓创碰神，班子稳定性、员工专业化程度高及队伍稳定得 2分，领导者信 誉较好，学历及创新开拓精神一般，班子及员工队伍相对稳定得 1分，其它情 况0分20行业发展及市场预期所属行业发展阶段及 主要产品市场预计供 求和状况2所属行业属成长期且产品供不应求得2分，行业属成熟期且产品供求平衡得-分，行业属衰退期且产品供大于求得0分六贝献度指标1021存贷比例存款积数与贷款积数百分比3当季或当年存贷比在 20%以上得2分，15%以上得1分，其它得0分（含法人代 表个人账户，签发银票保证金存款 不列 入在内）22货款归行率货

11、款归行金额与实现销售金额百分比5当季或当年货款归行率达到50%、60%得2分，每上升10个百分点加1分，加满 为止23工资储蓄代发工资储蓄额与工资总额百分比2当年代发工资储蓄比例达 50%以得2分, 每下降10个百分点扣1分，直至不 得得分结果商业企业信用等级计分标准序号指标名称计算公式标准值满分计分标准说明得分一偿债能力指标301资产负债 率负债总额/资产总额75%1075%或以下为满分，每上升2个百分点扣1分，扣完为止2流动比率流动资产/流动负债150%10150%或以上为满分，每下降5个百分点扣1分，扣完为止3现金比率现金/流动负债30%630%或以上为满分，每下降2.5个百分点 扣1分

12、，扣完为止4速动比率速动资产/流动负债80%480%或以上为满分，每下降5个百分点扣 1分，扣完为止二获利能力指标105销售利润 率销售利润/销售收入4%64%或以上为满分，每下降 0.5个百分 点 扣1分，扣完为止6资本回报 率净利润/所有者权益4%44%或以上为满分，每下降 1个百分点 扣 1分，扣完为止三经营管理指标347销售收入现金含量销售商品或提供劳务收到的现金/销售收入90%690%或以上为满分，每下降 10个百分点 扣1分，扣完为止8非流动资产适应率非流动资产/ （所有者 权益+长期负债）70%670%或以下为满分，每上升5个百分点扣 1分，扣完为止9应收账款周转率销售收入/平均

13、应收账 款余额400%3400%或以上为满分，每下降20个百分点 扣1分，扣完为止10存货周转率产品销售成本/平均存 货500%5500%或以上为满分，每下降50个百分点 扣1分，扣完为止11利息保障 倍数（利润总额+利息费 用）/利息费用200%4200%或以上为满分，每下降20个百分点 扣1分，扣完为止12射务管理制度是否健全、报表是 否可信2财务制度健全，财务报表各类数据完整，准确得2分，财务制度较健全， 财 务报表及各类数据较准确得 1分，其它 得0分13设备先进 程度技术、设备装备等经营 设施先进程度2达到国际先进水平或达到国内先进水 平的得2分，达到国内一般水平得 1分， 较差水平

14、得0分14产品市场 替代性产品被其他行业或其 他产品的替代可能性 及行业政策风险2产品技术含量高，不易被其他行业或产品替代符合国家发展行业政策得2分，技术般，有可能被其他行业或广品替代属一般行业产业得1分，技术含量低极被其他行业或产品替代或属国家禁止类行业得 0分。15发展战略 实施发展战略的有效性包 括战略实施情况、客户 形象策略，市场策略、 资源利用策略，组织策略、投资策略的效果等2完全达到原预定目标或措施收效显著得2分，主要经济指标达到原预TE目标50%以上或措施收效较显著得1分，其它情况。分16商誉企业形象、产品质量、 服务评价、行业声誉、 纳税等情况2好的得2分,较好得1分，差的得。

15、分四履约指标417贷款质量贷款本金归还及贷款 分类情况2无三项不良且属正常、关注类得2分，贷 款虽发生过逾期，但在一个月内还清且属正常、关注类得 1分，其它得0分18付息情况应付贷款利息余额情 况2无欠息得2分，虽欠息但在季末十日内 付清得1分,其它得0分五发展能力与潜力指标1219销售收入 增长率（本期销售收入-上期 销售收入）/上期销售 收入10%410%或以上为满分，每下降2个百分点扣1分，扣完为止20利润增长 率（本期实现净利润-上 期实际净利润）/上期 实现净利润10%410%或以上为满分，每下降2个百分点扣 1分，扣完为止。上期亏损本期盈利为2分，上期和本期亏损为 。分。21领导者

16、及员工素质领导者个人信誉度、学 历、开拓创新、班 子 稳定性、员工专业 程 度培训及稳定性2领导者个人信誉度好，学历较高，具有开拓创碰神，班子稳定性、员工专业化程度高及队伍稳定得 2分，领导者信 誉较好，学历及创新开拓精神一般，班子及员工队伍相对稳定得 1分，其它情 况。分22行业发展及市场预 期所属行业发展阶段及 主要产品市场预计供 求和状况2所属行业属成长期且产品供不应求得 2 分，行业属成熟期且产品供求平衡得 - 分，行业属衰退期且产品供大于求得 0 分六贝献度指标1023存贷比例存款积数与贷款积数百分比3当季或当年存贷比在 20%以上得2分， 15%以上得1分，其它得0分（含法人代 表个人账户，签发银票保证金存款不列入在内）24货款归行率货款归行金额与实现 销售金额百分比5当季或当年货款归行率达到50% 60%得2分，每上升10个百分点加1分，加满 为止25工资储蓄代发工资储蓄额与工资总额百分比2当年代发工资储蓄比例达 50%以得2分, 每下降10个百分点扣1分，直至不 得得分结果XX银行评级总分、信用等级、信用度对照表评级总分信用等级信用度评测说明90-100AAA特优客户信用很好，整体业务稳