固定资产管理系统核算

1、第六章 固定资产管理系统 一、固定定资产核核算系统统概述(一)固固定资产产核算系系统的任任务1.反反映和监监督固定定资产的的收入、调出、保管、使用以以及清理理报废等等情况。2.正正确计算算固定资资产折旧旧。3.分分析固定定资产利利用效果果。一、固定定资产核核算系统统概述(二)数数据处理理流程一、固定定资产核核算系统统概述(三)基基本功能能结构（1）系系统初始始设置。设置固固定资产产项目、报表打打印格式式、固定定资产分分类、部部门分类类、计算算公式等等。（2）卡卡片管理理。设置置固定资资产卡片片格式，对固定定资产卡卡片进行行存储和和管理，使用者者能灵活活地进行行增加、删除、修改、查询，按月汇汇总

2、出“分部门门、分类类别”的的固定资资产汇总总数。（3）凭凭证处理理。输入入、修改改以及删删除固定定资产增增减变动动记录。根据固固定资产产投资转转入、购购建、清清理、报报废等凭凭证自动动进行固固定资产产增减变变动的核核算。（4）计计算汇总总。按照照系统初初始设置置的运算算关系进进行运算算，自动动计算固固定资产产折旧、固定资资产净值值等（5）月月末处理理。一、固定定资产核核算系统统概述(四)基基本工作作过程二、固定定资产系系统基础础设置(一)建建立固定定资产账账套（初始化向向导）（1）约约定与说说明约定及说说明显示示的内容容是该账账套的基基本信息息和系统统处理的的一些基基本原则则，检查查确定初初始

3、化的的确实是是该账套套。（2）启启用月份份（3）折折旧信息息本账套计计提折旧旧这个判断断的设置置是为了了在系统统初始化化时首先先根据使使用单位位性质确确定本账账套计提提折旧的的性质，也即选选定本单单位的应应用方案案。如果您选选用的是是行政事事业单位位应用方方案，则则按照制制度规定定单位的的所有资资产并不不计提折折旧，那那么该判判断的判判断框内内不打勾勾，表示示本账套套不提折折旧。一一旦确定定本账套套不提折折旧，账账套内与与折旧有有关的功功能不能能操作，该判断断在保存存初始化化设置后后不能修修改。如果您选选用企业业单位应应用方案案，则根根据制度度规定资资产需要要计提折折旧，请请在该判判断框内内打

4、勾。主要折旧旧方法选择本系系统常用用的折旧旧方法，以便在在资产类类别设置置时缺省省。折旧汇总总分配周周期企业在实实际计提提折旧时时，不一一定每个个月计提提一次，可能因因行业和和自身情情况的不不同，每每季度计计提一次次或半年年、一年年计提一一次，同同时折旧旧费用的的归集也也按照这这样的周周期进行行，如保保险行业业每3个个月计提提和汇总总分配一一次折旧旧。所以以本系统统提供该该功能，使您可可根据所所处的行行业和自自身实际际情况确确定计提提折旧和和将折旧旧归集入入成本和和费用的的周期。（4）编编码方式式注意：自自动编码码中序号号的长度度从从15中选择择。（5）账账务接口口与账务系系统对账账在存在对对

5、应的账账务系统统的情况况下才可可操作。您如果果在该判判断的判判断框内内打勾，表示本本系统要要与账务务系统对对账，对对账的含含义是将将固定资资产系统统内所有有资产的的原值、累计折折旧和账账务系统统中的固固定资产产科目和和累计折折旧科目目的余额额核对，看数值值是否相相等。可可以在系系统运行行中任何何时候执执行对账账功能，如果不不平，肯肯定在两两个系统统出现偏偏差，应应引起注注意，予予以调整整。如果果不想与与账务系系统对账账，可不不打勾，表示不不对账，本界面面其它部部分不能能设置。固定资产产对账科科目参照账务务系统的的科目选选择。因因固定资资产系统统提供要要对账的的数据是是系统内内全部资资产的原原值

6、，所所以选择择的对账账科目应应是账务务系统内内固定资资产的一一级科目目。累计折旧旧对账科科目参照账务务系统的的科目选选择。因因固定资资产系统统提供要要对账的的数据是是系统内内全部资资产的累累计折旧旧，所以以选择的的对账科科目应是是账务系系统内累累计折旧旧的一级级科目。对账不平平允许月月末结账账本系统在在月末结结账前自自动执行行“对账账”功能能一次（存在相相对应的的账务账账套的情情况下），给出出对账结结果，如如果不平平，说明明两系统统出现偏偏差，应应予以调调整。但但是偏差差并不一一定是由由错误引引起的，有可能能是操作作的时间间差异（在账套套刚开始始使用时时比较普普遍，如如第一个个月原始始卡片没没

7、有录入入完毕等等）造成成的，因因此给出出判断是是否“对对账不平平允许月月末结账账”，如如果希望望严格控控制系统统间的平平衡，并并且能作作到两个个系统录录入的数数据没有有时间差差异，则则可在该该判断的的判断框框内打勾勾，否则则不要打打勾。（6）完完成二、固定定资产系系统基础础设置1.部门门目录设设置部门目录录设置是是指定义义固定资资产的使使用单位位编码和和名称。(二)基基础设置置2.固定定资产类类别设置置固定资产产类别设设置是指指定义固固定资产产的分类类编码和和分类名名称。二、固定定资产系系统基础础设置步骤:点击菜菜单“固固定资产产”“设置”“资资产类别别”命令令，进入入“分类类编码表表”窗口口

8、。点击“增加”按钮，输入类类别编码码：“01”，类别名名称“房房屋及建建筑物”，净残残值率“5%”：选择择计提属属性“正正常计提提”，折折旧方法法“平均均年限法法(一)”，卡卡片样式式“通用用样式”。点击“保存”按钮，保存资资产类别别的设置置。同理理，完成成其他资资产类别别的设置置 。二、固定定资产系系统基础础设置3.卡片片项目定定义卡片项目目定义是是指定义义固定资资产卡片片的登录录项目。系统内内部仅设设置了一一些基本本必备的的项目，使用者者可根据据自己的的管理目目标任意意取舍。二、固定定资产系系统基础础设置4.折旧旧计算公公式定义义折旧计算算公式定定义是指指定义固固定资产产卡片中中项目间间的

9、计算算关系。二、固定定资产系系统基础础设置5.设计计卡片格格式设计屏幕幕输入及及打印输输出的固固定资产产卡片格格式。系系统已设设计了基基本卡片片格式，使用者者可根据据本单位位管理需需要自行行设计。二、固定定资产系系统基础础设置6.建立立会计科科目若与总账账系统结结合使用用，可以以定义与与固定资资产有关关的会计计科目，目的是是为了提提高生成成各种固固定资产产业务的的记账凭凭证速度度，减轻轻核算工工作量。增减方式目录对应入帐科目增加方式 直接购入银行存款（1002）减少方式 毁损固定资产清理（1701）步骤：点点击菜单单“固定定资产”“设设置”“增减减方式”命令，进入“增减方方式”窗窗口。7.部门

10、门对应折折旧科目目点击菜单单“固定定资产”“设设置”“部门门对应折折旧科目目设置”，进入入“部门门编码表表”窗口口。二、固定定资产系系统基础础设置(三)原原始卡片片录入原始卡片片是指开开始使用用日期在在录入系系统之前前的资产产卡片记记录。使使用固定定资产系系统进行行核算前前，必须须将原始始卡片资资料录入入系统，以保持持历史资资料的连连续性。原始卡卡片录入入不限制制在第一一个期间间结账前前进行完完毕，任任何时候候都可以以录入原原始卡片片。1点击击菜单“固定资资产”“卡片片”“录入原原始卡片片”，或或点击主主界面的的“固定定资产”工具栏栏，出现现固定资资产业务务处理流流程图，点击“录入入原始卡卡片

11、”图图标按钮钮2进入入“资产产类别参参照”窗窗口，选选择固定定资产类类别：“01房房屋”。3点击击“确认认”按钮钮，进入入“固定定资产卡卡片录入入”窗口口。.依次次双击选选择输入入相关信信息。5.点击击“保存存”按钮钮，弹出出“数据据成功保保存”信信息提示示框。同同理，完完成其他他固定资资产卡片片的录入入。三、固定定资产日日常处理理(一)固固定资产产增加核核算固定资产产的购建建、外单单位转入入、捐赠赠、盘盈盈等，核核算时根根据实际际业务要要求，在在固定资资产卡片片中选择择输入固固定资产产增加的的信息内内容。步骤：（）点点击菜单单“固定定资产”“卡卡片”“资产产增加”，进入入“资产产类别参参见”

12、窗窗口。（）选选择资产产类别：“0302打打印机机”，如如没有该该类别，请到“资产类类别”中中增加。点击“确认”按钮，进入“固定资资产卡片片新增”窗口。（3）输输入固定定资产相相关信息息，点击击“保存存”按钮钮，进入入“填制制凭证”窗口。（4）单单击“退退出”按按钮，出出现“数数据成功功保存!”提示示对话框框，单击击”确定定“按钮钮。注意：国国家规定定当月新新增固定定资产，当月不不提折旧旧，下月月开始计计提。因因此新卡卡片第一一个月不不提折旧旧，累计计折旧为为0.三、固定定资产日日常处理理(二)固固定资产产减少核核算固定资产产减少的的基本途途径，可可分为固固定资产产的出售售、报废废、毁损损、盘

13、亏亏等。步骤：1点击击菜单“固定资资产”“卡片片”“资产减减少”，进入“资产减减少”窗窗口，选选择确定定要减少少的固定定资产信信息，点点击”确确定“按按钮。2点击击“确认认”后，进入“填制凭凭证”窗窗口，选选择“记记账凭证证”，修修改其他他项目，凭证左左上角出出现“已已生成”标志，代表该该凭证己己传递到到总账。特别提示示： 计提提折旧后后，才能能减少资资产。 如果果要减少少的资产产较少或或没有共共同点，则通过过输入资资产编号号或卡片片号，点点击“增增加”按按钮，将将资产添添加到资资产减少少表中。 如果果要减少少的资产产较多并并且有共共同点，则通过过点击“条件”按钮，输入一一些查询询条件，将符合

14、合该条件件的资产产挑选出出来进行行批量减减少操作作。 生成成凭证必必须在总总账系统统中，进进行审核核、记账账。三、固定定资产日日常处理理(三)固固定资产产折旧处处理系统每期期计提折折旧一次次，根据据使用者者录入系系统的资资料自动动计算每每项资产产的折旧旧，并自自动生成成折旧分分配表，然后编编制记账账凭证，将本期期的折旧旧费用自自动登账账。步骤：1.点击击菜单“固定资资产”“处理理”“计提本本月折旧旧”，弹弹出信息息提示框框。2.点击击“是”按钮，弹出“是否要要查看折折旧清单单?”提提示框。3.点击击“是“按钮，系统计计提折旧旧完成后后，进入入“折旧旧清单2008.12”窗口。4.点击击“退出出

15、”按钮钮，进入入“折旧旧分配表表2008.12”窗口口，选择择“按类类别分配配”，点点击“凭证”图标按按钮。5.进入入“填制制凭证”窗口，即可生生成记账账凭证。点击凭凭证左上上角的“字”处处，选择择“记账账凭证”，日期期：2008.12.30，点击“保存”，凭证证左上角角出现“已生成成”标志志，代表表该凭证证己传递递到总账账。6.点击击工具栏栏中的“退出”按钮。7.系统统出现“计提折折旧完成成”对话话框，点点击“确确定”按按钮，完完成计提提折旧业业务处理理。特别提示示： 生成成凭证必必须在总总账系统统中进行行审核、记账。四、固定定资产月月末处理理(一)月月末转账账若与总账账系统结结合使用用，固

16、定定资产系系统所实实现的转转账功能能就是将将固定资资产变动动业务在在发生时时自动填填制凭证证，以供供总账系系统作为为记账依依据。主要是将将当月增增加的固固定资产产和当月月减少的的固定资资产，以以及当月月计提折折旧分别别生成凭凭证。四、固定定资产月月末处理理(二)对对账系统在运运行过程程中应保保证本系系统管理理的固定定资产价价值和总总账系统统中固定定资产科科目的数数值相等等。而两两个系统统的资产产价值是是否相等等，通过过执行本本系统提提供的对对账功能能实现，对账操操作不限限制执行行的时间间，任何何时候均均可对账账。步骤：1点击击菜单“固定资资产”“处理理”“对账”命令，弹出“与财务务对账结结果”提提示框。2点击击“确定定”按钮钮。四、固定定资产月月末处理理(三)月月末结