医院成本分析汇报模板

1、优选文档优选文档PAGEPAGE43优选文档PAGE优选文档XX医院科室成本解析报告目录一、医院运营情况解析21、2012年5-12月运营成就解析22、2012年3、4季度运营情况比较解析33、2012年7-12月成本构成情况3二、科室经营情况解析51、临床科室12下半年信息宣告表51）大内科52）大外科62、科室12下半年本量利解析81）心脏科82）神经内科93、科室3、4季度成本与医疗收入关系解析101）泌尿外科112）呼吸内科124、科室3、4季度关系解析141）神经外科142）肾内173）消化内205、科室12下半年综合解析表231）骨科232）普外科263）心胸外科29三、成本解析报

2、告总结34.优选文档一、医院运营情况解析1、2012年5-12月运营成就解析项目收入比重成本比重收益收益率未纳入成本出入结余总计53,776.0553,176.05600.001.13%2,789.62-2,189.61其中：医疗29,760.0255.34%33,141.0162.32%-3,380.99-10.20%-3,380.99药品24,016.0444.66%20,035.0437.68%3,980.9919.87%3,980.99门诊19,687.2536.61%17,700.5233.29%1,986.7311.22%1,986.73其中：医疗8,648.4043.93%7,9

3、66.8945.01%681.518.55%681.51药品11,038.8556.07%9,733.6354.99%1,305.2213.41%1,305.22住院34,088.8063.39%35,346.2866.47%-1,257.48-3.56%-1,257.48其中：医疗21,111.6261.93%25,045.0970.86%-3,933.47-15.71%-3,933.47药品12,977.1838.07%10,301.2029.14%2,675.9925.98%2,675.99科研0129.250.24%-129.25-129.25其中：医疗0129.03-129.03-1

4、29.03药品00.22-0.22-0.22结果解析：1，该报表反响了医院在不含财政补助收入情况下，12年512月份的医院整体运营成就数据.依照全成本核算的结果，医院整体是盈利的，成本收益率为1.13%.其中，医疗损失3381万，药品盈利3981万，可以看出医院是靠药品的盈利来拟补医疗的损失，达到整体的盈利。2，收入结构情况，医疗收入比率55.34%,药品收入比率44.66%，反响药品经营吻合南京市药品经营的控制指标46；门诊医疗收入比率43.93%,门诊药品收入比率56.07%；住院医疗收入比率61.93%,住院药品收入比率38.07%；门诊成本收益率11.22%,住院成本收益率3.56%，

5、反响医院是靠门诊的盈利来拟补住院的损失，达到整体的盈利。3，成本结构情况，医疗成本比率62.32%,药品成本比率37.68%。门诊医疗成本比率45.01%，住院医疗成本比率70.86%，反响医院在医疗服务过程中耗费的医疗成本过高，加强成本管理应该主要从住院医疗成本下手，加以解决。4，未纳入成本情况，医院512月未纳入成本2790万，反响医院在财务核算上加大了医疗支出的比率，从财务核算结果反响医院整体是损失的，但是成本核算要表现医院真实的经营成就，因此在核算时把不属于支出的成本放入未纳入成本进行核算，不参加成本分摊和解析，来反响医院的确的经营成就。.优选文档5，5-12月财政补助收入1495万元

6、，在收入补偿的情况下，计算上未纳入成本，医院整体仍损失695万元。医院还应该加强内部管理，从管理上要效益。2、2012年3、4季度运营情况比较解析三季度四时度增加率总收入(万元)20,286.4520,773.302.40%总成本(万元)19,054.0421,589.9013.31%总收益(万元)1,232.41-816.60-166.26%成本收益率6.47%-3.78%-158.48%门诊人次377,000374,558-0.65%实质占用床日142,952142,739-0.15%每门诊人次收费水平(元)195.38206.325.60%每床日收费水平(元)903.85913.941.

7、12%平均开放病床数140014000%病床使用率110.99%110.82%0.15%结果解析：1，医院第3季度整体经营成就盈利1232万，4季度整体损失817万，下半年整体是盈利的。4季度损失原因包括门诊人次、住院床日工作量都有所下降，4季度收入增加速度低于成本增加速度，收入增加率为2.40%，而成本增加率为13.31%，说明医院在4季度运营过程中耗费成本过高。2，医院的3、4季度门诊人次、实质占用床日工作量略有下降，明显反响出4季度工作量不足，十一长假也是造成工作量下降的一个主要原因。3，第4季度平均每门诊人次收费水平206.32元，同比3季度195.38元略高，医院应该注意平均每门诊人

8、次的指标值，控制在昨年的平均水平之下。4，可以看出4季度医院病床使用率较3季度有所下降，但仍特别饱和，达到110.82%。3、2012年7-12月成本构成情况项目7月8月9月10月11月12月平均人力成本23.00%22.81%31.52%27.93%24.98%34.65%27.98%离退休人员成本0.94%0.91%0.92%1.53%0.92%4.91%1.91%资料成本19.91%21.08%19.20%16.98%20.75%15.03%18.56%净药品成本37.18%38.38%35.36%35.93%40.52%29.41%35.66%折旧成本8.95%9.64%5.18%5.

9、26%7.84%5.56%6.97%其他成本10.02%7.18%7.82%12.37%4.99%10.44%8.92%结果解析：.优选文档1，9、12月份由于多发过节补助，因此造成人力成本过高。2，医院还应该重视药品、资料的物流管理，降低变动成本。.优选文档二、科室经营情况解析1、临床科室12下半年信息宣告表1）大内科正式职业务收入（万元）业务成本（万元）出入结余（万元）科室代码科室工人数合计门诊收入住院收入合计门诊成本住院成本合计门诊结余住院结余1010101心脏科55.52,356.05567.531,788.522,382.41518.641,863.77-26.3548.89-75.

10、241010103消化内科22.81,483.39707.87775.521,413.29578.19835.1070.10129.68-59.581010104呼吸内科27.3786.99184.77602.23856.16191.77664.39-69.16-7.00-62.171010105神经内科29887.29326.10561.19916.60328.45588.15-29.31-2.35-26.961010106肾内科19.7603.84174.99428.85634.53166.87467.66-30.698.12-38.81.优选文档科室代码药品收入收百元医疗收入门诊患者出院

11、患者平平均床日费平均住人均业务收科室益率资料耗费率平均花销均花销用院日入(万元)比率1010101心脏科31.41%-1.12%60.51231.6015,511.901,196.9011.7942.451010103消化内科51.63%4.73%23.23234.8310,124.30730.4512.4365.061010104呼吸内科56.52%-8.79%23.11177.249,856.40645.0613.6028.831010105神经内科54.28%-3.30%28.80182.857,926.35573.8713.0130.601010106肾内科61.22%-5.08%20

12、.17203.4711,226.53578.1319.3830.65结果解析：1，消化内科整体盈利70.1万元，而其中住院损失59.58万元，门诊收入填充了住院的损失。呼吸科整体损失69.16万元，门诊、住院均损失。心脏科、神经内科、肾内科均损失30万左右，其中住院科室均损失。2，肾内科药品比率为61.22%，占比相比较较高，应该加强其管理、控制；心脏科百元医疗收入资料耗费率占比60.51%，占比相比较较高，应该加强其管理、控制。3，除心脏科平均床日花销比较高外，其他内科平均床日花销均较低；肾内科平均住院日为19.38，这与科室业务特点也是相吻合的，病人术后疗养、恢复时间比较长，其他内科的平均

13、住院日控制均较理想。4，消化内科人均业务收入达到65.06万元，创收能力较强。2）大外科正式职业务收入（万元）业务成本（万元）出入结余（万元）科室代码科室工人数门诊收入住院收入合计门诊成本住院成本合计门诊结余住院结余合计.优选文档1010201泌尿外科541,459.14343.641,115.511,605.10287.971,317.13-145.9655.67-201.621010202神外科29.91,167.6214.491,153.131,166.5816.281,150.291.05-1.792.841010203骨科50.74,270.66707.003,563.663,951

14、.01617.303,333.70319.6589.70229.951010204普外科77.63,383.47464.522,918.953,369.67530.062,839.6113.80-65.5579.341010205心胸外科48.72,081.5238.082,043.441,884.9637.361,847.60196.560.72195.84药品比收入收百元医疗门诊患者平出院患者平平均床日费平均住手术人均业务收科室代码科室收入资料例益率均花销均花销用院日例数入(万元)耗费率1010201泌尿外科45.48%-10.00%34.70137.368,600.67728.5712.

15、3245327.021010202神外科39.62%0.09%60.2678.8524,798.521,676.3114.8228239.051010203骨科19.73%7.48%51.41212.4824,275.591,242.0018.94199284.231010204普外科49.40%0.41%35.71126.1413,243.88969.7513.73180543.601010205心胸外科26.96%9.44%34.37133.3937,085.961,884.2220.9947442.74结果解析：1，大外科中除泌尿外科损失145.96万元，其中住院损失201.62万元，其

16、他科室经营情况均略有结余，经营情况较好，其中骨科、心胸外科盈利最高，达到319.65万元、196.56万元。2，大外科药品均值比率控制较为理想；百元医疗收入资料耗费率神外科、骨科相比较较高；心胸外科药品比率、资料耗费率控制比较低，并且科室盈利也比较高，说明科室变动成本控制较合理。3，心胸外科出院患者平均花销、平均床日花销水平都相比较较高，可以看出科室效益好与收费水平高关系亲近。4，从平均住院日解析，骨科、心胸外科相比较较高，若是有降低的空间，科室效益会更好；从手术例数看，骨科、普外科相比较较高，下半年都基本凑近2000例。5，骨科人均业务收入达到84.23万元，人均创收能力较强。.优选文档2、

17、科室12下半年本量利解析1）心脏科心脏科室本量利解析目前情况：2012-7-12012-12-31工作病床使单位业务业务收单位变动成边缘结保本工作安全边安全性分科室编号科室名称业务收入入所占变动成本固定成本结余保本收入量用率收入本余率量际析比率1010101心脏科23,560,544.5916,983,976.9327.91%6,840,079.06-263,511.4024,504,573.81-4.01%损失101010101门诊245055,675,321.86231.6024.09%4,092,577.35167.0127.89%1,093,823.18488,921.333,922,

18、173.5116,935.2330.89%安全住院14943114.38%17,885,222.731,196.9075.91%12,891,399.58862.7027.92%5,746,255.88-752,432.7320,580,037.2217,194.50-15.07%损失较严重101010102住院20477427,232,230.44934.1630.70%10,891,066.131406.75-50.59%3,772,670.52-7,431,506.21危险101010103住院205720110,652,992.291,479.3845.22%2,000,333.452

19、77.7981.22%1,973,585.376,679,073.482,429,841.521,642.4877.19%特别安全指导方法：提高床日收入提高工作量降低变动成本科室名称目标单位比率结余增加目标业务比率结余增加目标单位变降低比结余增加结余小计业务收入量动成本率住院1196.900.00%0.00149430.00%0.00844.592.10%270,719.39-481,713.34住院204934.160.00%0.0077420.00%0.001406.750.00%0.00-7,431,506.21住院2051479.380.00%0.0072010.00%0.00277.

20、790.00%0.006,679,073.48门诊231.600.00%0.00245050.00%0.00167.010.00%0.00488,921.33合计7,207.99.优选文档结果解析：1，心脏科整体损失，门诊盈利49万，住院损失75万；边缘结余率27.91%，安全边缘-4.01%，有潜力扭亏为盈。2，门诊较安全，但变动成本占79%，占比较高；住院损失较严重，安全边缘为-15%，需要加强管理。3，住院在医疗过程中耗费的变动成本比较高，达到了69%，需加以控制。经营指导方法：1，床日收入相比较较高了，收入提高会加大病人负担，不好操作。2，病床使用率达到114.38%，很难增加。3，降

21、低变动成本比较可行，只要在原有单位变动成本降低2.1%，即每床降低17.75元，即可增加住院结余270,719.39元，住院科室整体损失-481,713.34元，门诊指标不变得情况下，盈利488,921.33元，可达到心脏科整体盈利7,207.99元，在全成本核算情况下达到出入平衡。2）神经内科神经内科科室本量利解析目前情况：2012-7-12012-12-31工作病床使单位业业务收单位变动边缘结保本工安全边安全性分科室编号业务收入入所占变动成本固定成本结余保本收入量用率务收入成本余率作量际析比率101010501门诊178343,261,005.92182.8536.75%2,366,490

22、.63132.7027.43%918,027.66-23,512.373,346,721.5918,303-2.63%损失住院2089779139.86%5,611,856.60573.8763.25%3,453,503.44353.1638.46%2,427,982.66-269,629.516,312,910.6111,001-12.49%损失较严101010502重1010105神经内8,872,862.52100.00%5,819,994.0734.41%3,346,010.32-293,141.889,724,850.61-9.60%损失科指导方法：提高床日收入提高工作量降低变动成本

23、结余小计.优选文档目标单目标业目标单位降低比位业务比率结余增加比率结余增加结余增加务量变动成本率收入住院208582.481.50%84,177.8597790.00%84,177.85353.160.00%84,177.85-17,095.96门诊182.850.00%0.00182982.60%23,257.40132.700.00%23,257.4023,002.43合计5,906.47结果解析：1，神经内科整体损失，门诊损失，住院损失较严重。边缘结余率34.41%，安全边缘-9.6%，还是可以扭亏为盈的。2，门诊工作量与保本工作量相差469人，住院相差1222人。门诊变动成本占了72%

24、，住院的变动成本与固定成本比率较合理。住院的单位业务收入只有573.87元，处于较低水平。3，可以考虑提高住院收费水平、门诊工作量，来提高科室整体的效益。经营指导方法：1，床日收入相对外科平均水平比较低，有增加的空间，只要增加1.5%,即每床增加8.6元，可实现增加结余252533.55元2，病床使用率达到139.86%，很难增加。3，只要增加门诊工作量2.6%，即增加464人，可实现结余增加23257.4元。4，经过增加住院床日收费水平8.6元、门诊工作量464人，即可实现科室的整体盈亏平衡，盈利5,906.47元。3、科室3、4季度成本与医疗收入关系解析.优选文档1）泌尿外科泌尿外科变动成

25、本与基期比较解析基期：2012-7-12012-9-30当期：2012-10-12012-12-31科室代码科室变动成本基期变动成本基期业务收入变动成本率当期业务收入当期合理变动成本当期实质变动成本变动成本超出金额结论101020101门诊145,109.421,604,434.889.04%1,831,929.68165,684.66113,024.22-52,660.44控制较好101020102住院106279,634.742,558,056.3910.93%2,289,563.25250,284.33224,979.70-25,304.63控制较好101020103住院107151,7

26、60.353,292,794.174.61%3,014,649.24138,941.03271,735.42132,794.39控制不好1010201合计576,504.517,455,285.447.73%7,136,142.17551,825.71609,739.3457,913.63控制一般固定成本分解解析科室代码科室固定成本固定成本分解基期当期差额成本项目当期金额占科室成本比率基期金额上升比率101020101门诊37,330.84105,468.1968,137.35人员成本705,832.0444.00%760,052.42-7.13%101020102住院106517,798.2

27、3389,317.88-128,480.35修购基金288,593.4217.99%403,012.78-28.39%101020103住院107607,936.13499,639.39-108,296.741010201合计1,163,065.20994,425.46-168,639.74合计994,425.4661.99%1,163,065.20-14.50%泌尿外科变动成本分解项目编码成本项目2012年3季度变2012年3季度变动2012年4季度合理2012年4季度实质变超出金额动成本成本率变动成本动成本02公用支出576,504.5114.13%547,848.69609,739.34

28、61,890.650201办公费5,332.050.13%5,067.015,759.95692.94020102办公用品5,332.050.13%5,067.015,759.95692.940203水电费238,670.665.85%226,807.26174,753.39-52,053.87.优选文档020301水费26,652.930.65%25,328.1283,139.0957,810.97020303电费212,017.735.20%201,479.1591,614.30-109,864.850204邮电费24.000.00%22.8119.60-3.21020401邮寄费24.0

29、00.00%22.8119.60-3.210207差旅费4,177.800.10%3,970.142,596.00-1,374.140208会议费4,095.000.10%3,891.451,300.00-2,591.450216维修费410,547.6310.06%390,140.89399,814.379,673.48021602其他7,534.850.18%7,160.32111,220.95104,060.630217专用资料费316,560.157.76%300,825.16314,035.4513,210.29021702卫生资料费313,350.157.68%297,774.72

30、309,670.7711,896.0502170204化验资料49,764.101.22%47,290.5231,959.87-15,330.6502170205其他卫生资料费263,586.056.46%250,484.20277,710.9027,226.70021703其他资料费2,500.000.06%2,375.732,221.20-154.53021704低值易耗品710.000.02%674.712,143.481,468.770299其他公用支出110.000.00%104.5354.00-50.53029911业务费110.000.00%104.5354.00-50.5302

31、991106其他110.000.00%104.5354.00-50.53结果解析：科室整体4季度直接变动成本较3季度控制一般，经过直接变动成本分解解析，发现主若是其他维修费4季度过高，较3季度超出10万，造成科室直接变动成本过大，应该进一步加强其科室的成本核算。2）呼吸内科呼吸科室变动成本与基期比较解析基期：2012-7-12012-9-30当期：2012-10-12012-12-31科室代码科室变动成本.优选文档基期变动成本基期业务收入变动成本率当期业务收入当期合理变动成本当期实质变动成本变动成本超出金额结论101010401门诊59,329.05840,680.067.06%1,007,0

32、04.6071,067.0250,899.84-20,167.18控制较好101010402住院207193,385.662,829,373.966.83%3,192,888.06218,231.59183,560.17-34,671.42控制较好1010104合计252,714.713,670,054.026.89%4,199,892.66289,198.65234,460.01-54,738.64控制较好固定成本分解解析科室代码科室固定成本固定成本分解基期当期差额成本项目当期金额占科室成本比率基期金额上升比率101010401门诊31,608.7354,445.0522,836.32人员成

33、本370,787.3250.31%437,513.05-15.25%101010402住院207557,131.60448,037.61-109,093.99修购基金131,695.3417.87%151,227.28-12.92%1010104合计588,740.33502,482.66-86,257.67合计502,482.6668.18%588,740.33-14.65%呼吸科变动成本分解项目编码成本项目2012年3季度2012年3季度变2012年4季度合理2012年4季度实质直超出金额变动成本动成本率变动成本接成本02公用支出252,714.7115.05%262,307.50234,

34、460.01-27,847.490201办公费3,507.070.21%3,640.193,997.05356.86020102办公用品3,507.070.21%3,640.193,997.05356.860203水电费112,989.616.73%117,278.5894,210.26-23,068.32020301水费12,670.040.75%13,150.9846,034.3832,883.40020303电费100,319.575.97%104,127.6048,175.88-55,951.720204邮电费64.500.00%66.958.70-58.25020401邮寄费64.5

35、00.00%66.958.70-58.250208会议费1,380.000.08%1,432.38720.00-712.380216维修费153,301.639.13%159,120.80136,586.79-22,534.01021602其他2,074.350.12%2,153.094,891.452,738.36.优选文档0217专用资料费132,699.187.90%137,736.30130,376.05-7,360.25021702卫生资料费120,103.637.15%124,662.64129,485.004,822.3602170204化验资料17,805.281.06%18,

36、481.157,478.00-11,003.1502170205其他卫生资料费102,298.356.09%106,181.49122,007.0015,825.51021703其他资料费308.000.02%319.69292.00-27.69021704低值易耗品12,287.550.73%12,753.97599.05-12,154.92结果解析：科室整体4季度直接变动成本较3季度控制的较好，经过直接变动成本分解解析，基本各项都略有下降，说明科室控制直接变动成本比较合理。4、科室3、4季度关系解析1）神经外科2012年4季度科室收益情况表2012-10-12012-12-31科室代码科室

37、直接收益医技收益（不含药品）药品收益医药结余其他分摊结余101020201门诊-4,614.99-4,446.516,222.61-2,838.886,981.59-9,820.47101020202住院110310,654.78170,953.15594,736.351,076,344.281,177,078.57-100,734.281010202合计306,039.79166,506.65600,958.961,073,505.401,184,060.15-110,554.752012年3季度科室收益情况表2012-7-12012-9-30科室代码科室直接收益医技收益（不含药品）药品收益

38、医药结余其他分摊结余.优选文档101020201门诊-10,976.92300.227,261.65-3,415.064,682.03-8,097.08101020202住院81,278.87212,826.07532,500.09826,605.03697,487.37129,117.661010202合计70,301.95213,126.28539,761.74823,189.97702,169.40121,020.572012年四时度较三季度变动额科室代码科室直接收益医技收益（不含药品）药品收益医药结余其他分摊结余101010201门诊6,361.93-4,746.72-1,039.03

39、576.172,299.56-1,723.39101010202住院229,375.91-41,872.9262,236.26249,739.26479,591.19-229,851.941010202合计235,737.84-46,619.6461,197.23250,315.43481,890.76-231,575.322012年3季度、4季度大科收益情况汇总科室代码科室直接收益医技收益（不含药品）药品收益医药结余其他分摊结余10102022012年4季度306039.79166506.65600958.961073505.401184060.15-110554.7510102022012

40、年3季度70301.95213126.28539761.74823189.97702169.40121020.571010202差额235737.84-46619.6461197.23250315.43481890.76-231575.32结果解析：1，科室3季度直接收益70,301.95元，4季度直接收益306,039.79元，科室自己盈利能力比较强，2，医技创立效益比较好，3季度收益213,126.28元，4季度直接收益166,506.65元；药品收益比较好。3，4季度损失-110,554.75元、3季度盈利121020.57元，科室整体略有盈利。4，4季度损失解析，与3季度比较，直接收益

41、增加235737.84，药品收益增加61197.23，但是其他分摊成本增加481890.76，说明4季度分摊间接成本过高，造成科室损失。加强科室效益，应该从间接分摊成本上下手，但是这部分成本不是科室可以控制的，因此加强全院各个科室的成本控制意识很重要。神经外科间接收益解析表科室名称间接收入分摊成本结余结余率201010301门诊药房57,995.5244,490.8313,504.6923.29%201010303中心药房4,567,989.093,440,773.081,127,216.0124.68%2010201放射门诊4,129.103,475.54653.5615.83%.优选文档2

42、010203放射病区31,853.8059,767.06-27,913.26-87.63%2010204放射介入589,857.55431,897.74157,959.8126.78%2010205CT室131,633.00106,149.6925,483.3119.36%2010206磁共振室86,909.0074,046.5612,862.4414.80%20103医学检验中心部235,549.50122,722.97112,826.5347.90%20104病理科32,500.0024,211.178,288.8325.50%20106核医学科6,790.803,907.732,883.

43、0742.46%2010802外科B超8,184.006,724.471,459.5317.83%2010901门诊心电图124,565.004,190.03120,374.9796.64%2010903心功能室480.00998.10-518.10-107.94%20110超声心动图室1,980.001,029.69950.3148.00%20111麻醉手术室1,440,250.511,224,999.54215,250.9714.95%20115急诊输液室129.00416.00-287.00-222.48%20119多普勒900.002,356.92-1,456.92-161.88%20

44、120血透室1,650.002,047.98-397.98-24.12%20122血液科实验室679.50443.67235.8334.71%20123门诊治疗换药室210.00447.22-237.22-112.96%20125抽血组1,701.604,518.14-2,816.54-165.52%21111北院高压氧1,780.003,836.11-2,056.11-115.51%21112中德康复中心65.0015.0649.9476.83%合计：7,327,781.975,563,465.301,764,316.6724.08%结果解析：经过间接收益解析表，可以看出为科室创立间接收入很

45、多的医疗技术科室（不包括药品）包括：放射介入、医学检验中心部、门诊心电图、麻醉手术室。.优选文档神经外科其他分摊明细表10102022012-7-12012-9-302012-10-12012-12-31年度医辅分摊公用分摊管理分摊合计2012年3季度203,757.43383,074.60115,337.37702,169.402012年4季度315,120.74707,744.46161,194.961,184,060.15增加额111,363.31324,669.8645,857.59481,890.76结果解析：经过科室其他分摊明细表，可以看出4季度分摊间接成本（公用分摊、管理分摊、医

46、辅分摊）都高于3季度。2）肾内2012年4季度科室收益情况表2012-10-12012-12-31科室代码科室直接收益医技收益（不含药品）药品收益医药结余其他分摊结余101010601门诊-36,520.84-7,696.27126,479.0382,261.9291,470.37-9,208.44101010602住院213,892.29-48,105.50315,277.75481,064.55807,019.03-325,954.481010106肾内科合计177,371.45-55,801.77441,756.79563,326.47898,489.40-335,162.932012年

47、3季度科室收益情况表2012-7-12012-9-30科室代码科室直接收益医技收益（不含药品）药品收益医药结余其他分摊结余101010601门诊-36,940.5225,380.36165,866.69154,306.5363,933.2290,373.31101010602住院77,421.7165,078.24287,228.01429,727.96491,824.98-62,097.021010106合计40,481.1990,458.60453,094.71584,034.50555,758.2128,276.292012年四时度较三季度变动额.优选文档科室代码科室直接收益医技收益（不

48、含药品）药品收益医药结余其他分摊结余101010601门诊419.68-33,076.63-39,387.66-72,044.6127,537.14-99,581.76101010602住院136,470.58-113,183.7428,049.7451,336.59315,194.05-263,857.461010106合计136,890.26-146,260.37-11,337.92-20,708.03342,731.19-363,439.222012年3季度、4季度大科收益情况汇总科室代码科室直接收益医技收益（不含药品）药品收益医药结余其他分摊结余10101062012年4季度17737

49、1.45-55801.77441756.79563326.47898489.40-335162.9310101062012年3季度40481.1990458.60453094.71584034.50555758.2128276.291010106差额136890.26-146260.37-11337.92-20708.03342731.19-363439.22结果解析：1，科室3季度直接收益40481.19元，4季度直接收益177371.45元，科室自己盈利能力较好，2，医技创立效益一般，3季度收益90458.60元，4季度收益-55801.77元；药品收益比较好，3季度收益453094.71

50、元，4季度收益441756.79元。3，4季度损失335162.93元、3季度盈利28276.29元，整体损失36万。4，4季度损失解析，与3季度比较，直接收益增加136890.26元，但医技收益减少146260.37元，药品收益减少11337.92元，其他分摊成本也增加342731.19元，说明4季度分摊间接成本过高，造成科室损失。加强科室效益，应该从降低间接成本上考虑。肾科间接收益解析表10101062012-7-12012-12-31序号科室名称间接收入分摊成本结余结余率4201010301门诊药房1,242,912.12950,428.56292483.5623.53%62010103

51、03中心药房2,445,074.131,842,706.20602367.9324.64%122010201放射门诊8,918.508,099.99818.519.18%142010203放射病区39,729.5073,069.02-33339.52-83.92%162010205CT室40,146.0031,531.488614.5221.46%172010206磁共振室16,744.0015,074.361669.649.97%.优选文档1820103医学检验中心部596,283.50310,336.58285946.9247.95%1920104病理科16,400.0012,827.90

52、3572.1021.78%2120106核医学科44,304.6525,268.5319036.1242.97%232010801内科B超96,441.0020,182.5176258.4979.07%252010901门诊心电图44,712.501,510.7843201.7296.62%272010903心功能室2,240.004,249.60-2009.60-89.71%2820110超声心动图室29,930.0016,148.2913781.7146.05%2920111麻醉手术室44,122.3237,340.816781.5115.37%3220114内窥镜中心4,244.004,

53、074.12169.884.00%3320115急诊输液室7,568.0023,894.72-16326.72-215.73%3720119多普勒300.00782.94-482.94-160.98%3820120血透室263,300.00385,428.14-122128.14-46.38%3920121骨代谢研究所1,200.00813.30386.7032.22%4020122血液科实验室1,805.001,543.64261.3614.48%4120123门诊治疗换药室90.00174.08-84.08-93.42%4320125抽血组4,654.4012,170.80-7516.40

54、-161.49%5921112中德康复中心1,052.00155.86896.1485.18%合计4,952,171.623,777,812.221174359.4023.71%结果解析：经过间接收益解析表，可以看出为科室创立间接收入很多的医疗技术科室（不包括药品）包括：医学检验中心部、内科B超。.优选文档3）消化内2012年4季度科室收益情况表科室代码1010103011010103021010103科室代码1010103011010103021010103科室代码1010103011010103021010103科室代码101010310101032012-10-12012-12-31科室

55、直接收益医技收益（不含药品）药品收益医药结余其他分摊结余门诊246,152.40160,911.34428,386.32835,450.06208,126.27627,323.79住院206113,988.6251,119.61499,350.48664,458.711,038,753.12-374,294.42合计360,141.02212,030.95927,736.801,499,908.771,246,879.39253,029.382012年3季度科室收益情况表2012-7-12012-9-30科室直接收益医技收益（不含药品）药品收益医药结余其他分摊结余门诊172,125.09217

56、,924.43414,296.65804,346.17134,885.68669,460.48住院-291,685.62196,653.15493,729.55398,697.08620,217.21-221,520.13合计-119,560.53414,577.58908,026.201,203,043.25755,102.90447,940.352012年四时度较三季度变动额科室直接收益医技收益（不含药品）药品收益医药结余其他分摊结余门诊74,027.31-57,013.0814,089.6731,103.9073,240.59-42,136.69住院405,674.24-145,533.

57、545,620.93265,761.62418,535.91-152,774.28合计479,701.55-202,546.6319,710.60296,865.52491,776.49-194,910.972012年3季度、4季度大科收益情况汇总科室直接收益医技收益（不含药品）药品收益医药结余其他分摊结余2012年4季度360141.02212030.95927736.801499908.771246879.39253029.382012年3季度-119560.53414577.58908026.201203043.25755102.90447940.35.优选文档1010103差额4797

58、01.55-202546.6319710.60296865.52491776.49-194910.97结果解析：1，科室3季度直接收益-119560.53元，4季度直接收益360141.02元，4季度科室自己盈利能力比较强。2，医技创立效益比较好，3季度收益414577.58元，4季度收益212030.95元，都有盈利；药品收益比较好，3季度收益908026.20元，4季度收益927736.80元，科室靠药品盈利较高。3，4季度结余253029.38元、3季度盈利447940.35元，科室整体盈利；可以看出，3、4季度都是门诊盈利，住院损失，因此提高科室效益，应该从加强住院科室的经营上管理。消

59、化内科间接收益解析表10101032012-7-12012-12-31序号科室名称间接收入分摊成本结余结余率4201010301门诊药房3,607,671.032,764,820.88842850.1523.36%6201010303中心药房4,036,504.243,043,591.39992912.8524.60%122010201放射门诊48,002.8041,253.366749.4414.06%142010203放射病区62,608.80116,157.40-53548.60-85.53%152010204放射介入70,779.0051,588.5419190.4627.11%162

60、010205CT室165,607.00142,384.0323222.9714.02%172010206磁共振室99,268.0084,172.6515095.3515.21%1820103医学检验中心部853,667.50445,131.09408536.4147.86%1920104病理科266,193.00201,618.3064574.7024.26%2120106核医学科180,188.85104,123.1876065.6742.21%2220107PET/CT室40,875.0092,242.45-51367.45-125.67%232010801内科B超380,859.0079