XX滑雪场基础设施及相应服务设施建设项目商业计划书

1、 劳动定岗人员都需经过职业培训，全面培训，突出重点”。合格者持上劳动定岗人员都需经过职业培训，全面培训，突出重点”。合格者持上岗证上岗。第九章 投资估算与资金筹措投资估算投资估算范围包括经营性项目和公用配套项目。1、估算依据及总投资依据国家、自治区工程造价及工程费用的有关规定，结合当地造价水平及 参照类似工程项目情况，本项目总投资额 757万元，其中建设资金707万元， 流动资金50万元，详见投资估算汇总表。2、资金筹措该项目全部投资均以合资双方企业自筹来解决，其中西域股份出资454万元（占总投资的60% ），合作方出资303万元（占总投资的40%）投资估算汇总表项目名称单位数量指标价格总投资

2、（万元）备注双人吊椅索道m约900225雪2条高杆拖牵索道m约80050场3条低腰位拖牵索道m约51013.5设造雪机台126万元26施压雪机台165万元65可以暂不购置滑滑雪板套100083马拉雪撬个40800元3.2雪雪上摩托台17.5可以暂不卡丁车辆39购置器材雪地飞碟只300416元12.5滑雪服及配套套40010练习器台13.5万3.5场地道路及场地修整20及基水网15础设电力12施房屋平方米100075不可预见费50.3其他管理营销30总计70781.5流动资金50总投资7571、计算依据按国家计委颁发方法与参数对建设项目经济效益测算的要求计算。2、基础数据选取（1）项目计算期15

3、年，其中建设期1年，经营期20年。（2）项目基准收益率取12%。（3 ）交纳税金和税率营业税及附加：取营业收入的5.5%。所得税：按税后利润的33%。3、营业收入预测根据目前的滑雪市场的增长情况来看 2004年可能将达到18 20万以上 的人次，而目前乌鲁木齐地区滑雪场建设速度可能不会跟得上，因此 2004年玉 龙谷滑雪场的接待规模将会达到 35000人次以上，具体分布如下：从 2004年11月20日一2005年3月20日，大约120天的营业期，根据气温可能将缩短 10天或延长10天，在这120天当中，有17天是周六，17天是周日，另外加 春节和元旦将有8天左右的假期，按照周六800人次/天、

4、周日400人次/天、 春节六天2000人次/天，剩余两天600人次/天计算，滑雪期的节假日接待总数 就达33600人次，其余的95天按照150人次/天计算，有14250人次，则全 年总接待人数为47850人次。因为针对的不同群体和时间段，节假日人均消费 将会在100元以上，平常的人均消费在 60元以上，则年营业收入421.5万元c 而2005年的接待规模将会超过50000人次，营业收入在450万元以上，2006 年以后将会保持连续稳定的收入约 3-5年。要想达到这样的收入规模，滑雪场 的总体投资规模应该控制在800万元左右，一期控制在500万元左右。单位游客消费水平预测表单位：元项目票价餐饮购

5、物合计金额302010604、经营成本预测（1）折旧固定资产投资616.70万元，采用直接折旧法，取折旧年限10年，年折旧额为61.67万元。（2）摊销无形资产及递延80.30万元，以摊销形成回收，摊销年限取 5年，年摊销费16.06万元。（3 ）营业成本营业成本包括营业费用、企业费用、职工工资福利费用等，按营业收入的30% 计算，营业成本为 126.45 万元。（4）财务现金流量分析 经对投资、成本费用、销售收入及税金的预测估算，编制现金流量表，测算 得到全部投资财务内部收益率所得税前为 ，所得税后为 ；全部投 资财务净现值所得税前 万元，所得税后 万元；全部投资回收期所得税前 （动态） 年

6、，（静态 ） 年；所得税后（动态） 年，（静态） 年。 详见辅助报表 。5、总成本费用经测算正常年总成本费用为 万元，详见辅助报表。6、财务效益分析A、投资利润率：投资利润率 = 年平均利润总额 /投资总数= /= %B、投资利税率：投资利税率 =年平均利税总额 / 资金总额= /= %7 、不确定分析盈亏平衡分析用设计规模利用率表示的盈亏平衡点（BEP）为，表明项目具有较强的抗风险能力敏感性分析经对项目经营情况的预测分析，认为固定资产投资、营业收入、税 费的变化将会对项目盈利能力产生较大的影响。以固定资产投资、营业 收入、税费的单因素变化分析。详见辅助报表。测算结果表明： 销售收入的变化对财

7、务内部收益率的影响较大， 因 此对于经营者来说要提高游客数量，注重宣传，是减少经营风险的主攻 方向。另外，当以上其他因素变化 10 的情况下，财务内部收益率 的指标变动很小，且税前多大于基准收益率指标，项目具有较强的抗风 险能力。8 、 经济效益评价结论 经过本项目投资，成本费用，销售收入的预测分析，计算得出的盈利能 力指标：全部投资财务内部收益率为 （税前）和 （税后）均大于设定的基 准收益率， 项目的财务结果是可以接受的， 通过不确定分析指标表明， 项目有较 强的抗风险能力， 且具有较强的偿债内力， 因此， 财务效益评价认为本项目在经 济上是可行的。第十章 结论和建议根据上述投资方案规模进

8、行投资，按照预期的市场预测，回报率都可以达 到 40% 以上，也就是第 3 年就可以收回全部的投资。如果在建设时合理的利用供应商和承建商的延期付款， 这一周期可以再缩短。 如果按照预期的投入和市场 的成长状况现金流量和收益还将会再加大。通过以上可以看出真正能对玉龙谷雪场构成威胁的只有天山国际的一号台 地和水西沟平西梁子， 但却不在同一经营半径， 雪莲山和其他的城郊雪场只是具 在初级以下客源层上的竞争，而这种竞争只会在一个时间段内具有，也就是 2 年左右，在某种意义上是在为玉龙谷滑雪场培养滑雪者， 因为地形和雪道的自然 资源是竞争对手无法拥有的，尤其是在城市的同一半径范围内， 但是，如按照 照方

9、案 2 建设 2004 年就必将和雪莲山形成绝对的竞争。 一般说产品的领先性对 于市场侵略至关重要， 一种新产品的出现在同级市场中就如无坚不摧的穿甲弹一 样，是一个企业拿来打击对手最有效的武器之一， 在目前或 2 年左右的乌鲁木齐 的冬季滑雪旅游市场中， 领先的产品就是谁先安装吊椅索道， 建设真正具有中高 级标准的滑雪道以及配套的硬件设施。 滑雪旅游产业的发展在某种意义上来讲是 一种“产品创造、引导市场增量”，科学的分析目前国内冬季旅游市场的发展变 化趋势，分析本地区冬季旅游发展的增量趋势， 不难发现，通过 1999 年 2003 年的发展乌鲁木齐冬季旅游市场已经走过了初始期发展的混乱阶段，

10、走进了较为 有序发展的初始期后期， 现在的市场急需要有一家能够对滑雪市场增长需求水平 进行衔接的滑雪场。因此， 要想形成绝对的竞争力，对目前的雪场和滑雪者造 成大的心理冲击， 建议按照方案 1 的投资方式， 安装吊椅索道， 开辟出真正的中 高级雪道，这样才能与众不同、 真正起到衔接市场需求的作用， 具有绝对竞争力， 当然，前提是要有良好的规划和设计，要辅助以独特的全方位营销， 2004 年的 经营业绩肯定会得到市场的全面认可， 将会远远超出我们保守的估算。 我们已经 作好了两种不同方案下的营销规划和实施预案， 用以应对不同的建设规模营销目 标。根据乌鲁木齐的客源市场目前的表现来看，随着滑雪场硬

11、件设施的不断提 升完善，将进一步刺激客源的上升， 另外由于政府大力扶持冬季冰雪旅游， 因此 2004 年的疆外客源市场将会有较大幅度的增长，而玉龙谷滑雪场针对这一市场 的营销应该在市政府促销会和旅行社开始冬季报价之前开始。目前乌鲁木齐已经形成了一批初步掌握了滑雪技巧的滑雪者，已经对雪莲 山等没有难度和刺激性的雪道失去了兴趣， 同时，对于市场成倍增长的强劲势头， 市场要求条件更好的设施更完备的雪场出现， 可能 2004 年天山国际会开发一号 台，宏景会开发平西梁， 但是这两处的交通距离仍然是一个问题。 玉龙谷雪场与 他们不在同一竞争平台， 同时由于客源的增加， 新增加的客源数字会被新的雪场 平衡

12、分割掉， 同时由于玉龙谷滑雪场设施的领先性及交通的便利性， 原有的城郊 雪场的原有客源也将被分流掉一部分， 所以 2004 年的冬季客源是照方案 1 完全 可以在 35000 人次以上的。方案 2 也可以达到 25000 人次以上。如果能够有好 的合作伙伴照方案 1 进行建设， 营销管理按照预期实施， 那么玉龙谷雪场得到的 收益可能超出预期。关于多数人所担心顾虑的季节性单季经营问题 ，事实上新疆目前除了个别 的文物景点之外，多数达到 98% 的景点都处在单季经营，只是大家都是夏季经 营，从传统观念形成的惯性思维上来看， 夏季经营的利润和经营时间可能都会在 意识上比较多，同时可能有些个别的风景优

13、美的可以进行房地产开发的风景区的 经营时间和收益会更大一些， 但事实上，在新疆夏季旅游景点不过 5 个月的经营 时间，而滑雪场的经营时间也在 4 个月左右。但是没有一家的投资回报率会比投 资滑雪场的更大， 更快，同时如果占据了地理位置良好的地方， 收益将是长期的， 滑雪运动在中国刚刚开始风靡， 在新疆也只是刚刚处在发展的初始期， 而天然的 地形地貌和优良的地理位置、 交通是不可再生的， 配合快速成长的滑雪市场。 在 全世界目前滑雪运动经过近一个世纪的成长和发展， 能够可以修建滑雪场的位置 已经快没有了， 中国是最后一处没有开发的地方，而随着中国从 1996 年亚冬会 以后滑雪运动的普及和冬季旅

14、游的推广， 不单东北在搞红红火火的冬季冰雪风情 游，西北和华北也是不甘落后， 尤其是新疆乌鲁木齐， 政府的推介力度是空前的， 而且本地市场的发展成长也是高速的。 随着滑雪市场的成长， 滑雪者对滑雪场的 要求也越来越高，滑雪场不能是简单的一个小坡加雪板，随着大家的开发建设， 在市区的周边包括南山风景区，能够建设高级雪道的滑雪场地已经不易找到了， 在市区的近郊更是太难了， 因此玉龙谷的位置将是独一无二的， 在城区的周边同 一半径是不会再出现开发成本这样低的滑雪场地了。 而且这种收益会随着经营期 的延伸而更加巨大。从国内多于 80% 的中型以上滑雪场的经营来看，雪场收入 的 80% 是依靠本地人来完成的，在黑龙江省、在华北地区尤其是北京市的周边 更是如此，因此最接近本地消费市场的地理位置和良好快捷的交通方式将是决定 这一消费群体的最大的因素。由于滑雪场所处地理位置的优越性以及硬件设施的领先性，在对于乌鲁木 齐周边滑雪场的产品提供方面就大大领先了一步， 在营销时根据先天优势进行扩 大，在价格方面还可以形成杀伤力，企业生产产品后，产品惟有被顾客购买，才 有可能实现企业的利润， 利用滑雪场地理、 地形的这种先天优