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文档简介

1、月末关帐管理规范月末关帐管理规范月末关帐管理规范月末关帐管理规范编制仅供参考审核批准生效日期地址： 电话：传真: 邮编:月末关账管理规范1 目的与范围为了提高月底结账效率，确保及时完成月度分析报告，同时便于实际业务操作，特制订本规范。适用于祐康食品（杭州）有限公司的月末关账。2 部门职责各责任人对职责范围的基础数据及时准确的完成，详见附表：序号工作项最迟完成日期责任人备注1银行回单的整理及录入2日出纳2原辅料入账3日上午材料会计3生产统计报表3日上午生产统计4五金出库入账3日材料会计5生产工资入账3日总账会计6生产技术总部成本结算、整体账务完成及审核4日成本会计及成本主管7销售总部凭证帐务的完

2、成及审核7日上午销售会计及销售主管8祐康杭州本部的账务完成及审核7日上午总账会计及总账主管9采购公司及杭州祐康整体账务完成及审核8日上午总账会计及总账主管10整体关账9日总账主管11整体预算反馈分析表及进销存报表9日销售主管12出具整体损益表9日总账主管13成本分析表及生产分析报告10日上午成本主管14销售分析报告、KA分析报告12日上午销售主管、KA组长15公司经营分析报告13日总账主管16总经理信息报告15日总账主管17分公司预算反馈分析表、直营店分析15日销售主管18银行余额调节表（祐康食品公司+采购公司+杭州祐康）15日出纳备注：遇节假日、双休日，应集团要求适当顺延；最迟完成日期截止当

3、日下班前，月末反结账次数不得超过2次。3内容及要求资金模块核对每月每家银行对账单金额与账上金额，需确保账账、账实相符，如有不符须编制余额调节表 核对ERP每一笔回款金额与金蝶账务是否一致材料模块检查仓库模块是否结账结账后确认ERP进销存单价是否异常检查暂估入库货物的金额确认无误后导入金蝶检查ERP入库、出库金额是否与金蝶一致成本模块核对统冠与车间产成品入库数量及产值，如当月有新品，测算标准成本核对制造费用入账的准确性、完整性出具成本报表并检查标准成本与实际成本差异原因销售模块核对每月进销存准确性、成本入账准确性核对销售费用入账的准确性、完整性核对各账套收入的准确性总账模块科目余额检查 检查现金流量的指定复核银

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