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文档简介

客户内部控制制度调查表序号已建内部控制制度名称序号已建内部控制制度名称建立时间备注负责人： 填表人： 填表日期：企业内部控制调查问卷委托单位： 填表人：被调查人： 复核人：答案调查问题答案调查问题备注是 否 用一、货币资金权债务账目登记；5.支出是否均有审批手续；库;9现金、银行存款日记账是否定期与总账核对,不一致时及时查找原因;10.现金日记账是否做到日清月结。……二、存货、固定资产1开；批；验收报告是否预先连续编号，并妥善保管；财务会计部门是否根据核对无误请购单、订货单、验收调查问题

答案备注是 否 用报告及购货发票编制记账凭证；是否定期盘点存货，并把盘点结果记录于盘点表；固定资产购买和处置授权、执行是否分开；固定资产验收、使用和记录是否分开；是否设置固定资产总账、明细账和固定资产登记卡；是否定期检查和盘点固定资产；10报批程序。……三、销售和收款1理应收账款并进行账龄分析；销售作业与商品保管是否分开；给予；是否经授权人批准后才给予赊销；过适当级别领导审批后才执行；会计部门核对；发票是否连续开具无缺失；提请主管领导审批；后编制入库凭证；按规定办理。调查问题

答案备注是 否 用……四、采购和付款离；3.验收单是否预先连续编号，并妥善保管；大额采购是否通过招标方式选择供应商；负责验收职员是否根据货物编制验收报告。……五、成本费用存货领用、发放、记录和审批职务是否互相分离；授权不得接触；触；不得接触；工资是否经过有关主管或其他经授权人审批；费用预算是否分解到各个费用开支部门。……六、投资和筹资投资计划编制人员与投资审批人员是否相分离；投资前是否进行充分调查研究，并编制投资计划；各项投资出售收回是否经过有关部门主管授权批准；记簿，并由经手人员签名；是否按每一种证券分别设立明细账和备查账，详细记录答案答案调查问题备注是 否 用相关资料；筹资决策、经办、会计记录是否分开；各种筹资方案是否经

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