多乐士会计经营部财务管理状况的调查报告论文

多乐士会计经营部财务管理状况的调查报告所属系部：经管系专业：会计班级：姓名：学号：指导老师：提交时间：调查方案（一）调查目的本次调查旨在通过实际调研多乐士财务管理财务收支混乱现状，从中找出存在的问题。指出问题并且结合实际解决问题，并进行具体设计。（二）调查方法通过实地调查法（查阅法、直接观察）及向相关人员了解情况。（三)调查内容1.公司情况。2.公司财务管理中存在的问题。3.改进建议以及注意事项。（四）调查步骤1.做好准备工作。2.具体规划调查内容。3.对调查结果进行分析。4.针对结果，设计方案。摘要一.调查目的二调查方法三.调查内容（1）公司简介（2）财务管理中存在的问题2.1.会计事项相关人员职责权限不明确2.1.1缺乏会计岗位责任制度2.1.2会计人员专业素质有待提高2.2内部审计制度存在的缺陷2.2.1会计事项相关人员职责权不明确3.1内部财务控制存在缺陷3.1.1企业资金周转缓慢3.1.2存货控制薄弱.（3）改进建议以及注意事项3.1健全会计制度和明确岗位分工3.2完善设备以及加强理财观念3.3加强财务管理控制3.4强化会计凭证填制和审核工作参考文献

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就加强企业会计内部控制的思考[J]，2014(1）

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如何提高会计人员的素质[J]，2012(2)

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试论加强会计基础工作的必要性[J].商业研究，2012(3)

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浅谈会计基础工作存在的问题及对策[J].中国管理信息化，2010（4）

.多乐士会计经营部财务管理状况的调查报告

（摘要）财务管理简单地讲，或指企业、机关、事业单位和其他经济组织的资金及其运动，因此财务管理本质上就是资金管理。它是关于资金的筹集、运动和分配等方面所有管理工作的总称。从企业管理角度来看，财务管理是指企业组织财务活动、处理财务关系的一项经济管理工作。关键词：会计财务管理优化管理

一、调查目的

多乐士经营部通过对多种家居风格的阐述，以及不同搭配方式的色彩诠释，展示出风格迥异、配色奇妙的多彩家居，深受

广大客户的喜爱。我于2014年11月进入该公司经营部的财务室开始实习，担任制单员并手工做帐，目睹了该公司较为混乱的财务收支状况。在该公司实习期间，我建议并建立了该公司的财务处理电子系统，先在总公司建立起财务总系统，后在下属各门店建立账务分系统并与总系统联网，依托自己的专业---会计，将用友T1软件应用于该公司，并建立起电子账务处理系统，将该公司传统手工做账方式与新兴科技相结合，实现了会计核算、管理电算化，提高了工作效率，有效减少了因手工做账方式引起的财务收支混乱所带来的经济损失。

二、调查方法

通过实地调查法（查阅法、直接观察）及向相关人员了解情况调查内容(1)公司简介多乐士经营部成立于2010年初，是多乐士漆长沙地区一个的独立核算部门，全面销售多乐士的各系列产品，包括内墙漆、外墙漆、木器漆、高性能防腐漆、地坪漆等。经营部成立以来，凭借产品的多样化、员工的专业性和优质的服务，深受广大客户好评。一直以品种齐全，价格合理，送货快捷，为广大客户所认可成为油漆这个行业中的佼佼者。多乐士经营部致诚服务于湖南涂料行业，内外墙涂料品种齐全，在日新月异的市场，为客户提供放心的货品、创造品质生活。多乐士油漆经营部实力雄厚，重信用、守合同、保证产品质量，以多品种经营特色和薄利多销的原则，建立了售前咨讯和售后服务的快速响应机制，赢得了广大客户的信任。

公司财务管理中存在的问题针对多乐士会计经营部财务收支的混乱，我进行了系统的、具体的调研，包括财务岗位人员设置情况，财务人员素质情况，账册设置情况，以及月初对仓库实物进行盘点等情况。其中出纳一名，会计一名。

2.1.会计事项相关人员职责权限不明确从调查情况看，多乐士会计经营部虽基本按规定建立了财务机构，配备了足够的会计人员，实现了出纳员和会计人员的岗位分设。当然也免不了出现家族教育管理模式的局限性，例如在公司中出纳由会计主管兼任，而会计与会计主管存在亲戚关系。这种局限性不仅不利于该公司的会计制度的完善，更甚者会造成严重的经济损失。但人事的任免是由董事长决定，所以无从建议。2.2.内部审计制度存在缺陷经调研，经营部管理者财务管理意识不强。公司内部财权集中在关键人手中，过于注重控制，而疏于管理。甚至有公司所雇运货员卷走客户货款的事情发生。在我进入公司财务室以前，财务管理水平停滞在较低水平，财务硬件投资极少，依旧延续手工记账模式。该公司的投资者也是经营者集权现象严重，思想较为落后，管理能力有待加强，缺乏对企业财务管理以及成本、风险管理理论方法的认识，更缺乏现代财务管理理念，经常出现企业财产与私人财产相互占用的情况使得财务管理混乱，会计信息质量差财务管理失去了在企业中应有的地位和作用。而且经营链条中最重要的售后服务外包给他人，导致客户反映售后态度差的问题。在走访客户的时候发现维修人员私自提高维修价格，将多出的部分直接装入自己口袋，而且大都没有开具维修单和保修单。2.3.内部财务控制存在缺陷财务控制及其薄弱，直接反应在对现金管理不严，作为总部不仅每天接收大量现金，而且有时未能及时存入银行。在现代金融业极其发达的今天，对待大部分客户去依然采用现金收付的方式，无疑加大了公司的风险。一是企业资金使用缺乏计划安排，应收账款占总收入的40%以上，而且周转缓慢，回收困难。二是存货控制薄弱，目前公司存货积压，占压了一部分的资金。四是缺乏对成本、收入、利润的分析，过于追求销售量的增加。这四种情况造成了现阶段公司的资金紧张和财务困境.改进建议以及注意事项3.1.健全会计制度和明确岗位分工1首先多乐士经营部应规范会计人员岗位职责，建立健全会计岗位责任制度，明确各项业务工作的内容和要求。其次，划分岗位责任，多乐士经营部应明确各项目标的直接责任人，使财务管理的总体目标具体化，督促直接责任人履行职责、完成任务。再次，注意密切合作，促进协调管理，提升效益管理水平。多乐士经营部应健全的会计岗位责任制度，明确职责分工，强化会计人员的制度意识、责任意识、整体意识、协调意识，培养恪尽职守、坚持准则、步调一致、密切协作的团队精神，营造积极向上的工作氛围和健康和谐的会计工作环境，防止会计人员假公济私的情况发生。最后，不相容职务要相互分离，在财务工作中某些业务如果由同一个人负责时，可能弄虚作假并且能够掩盖差错和舞弊行为，在进行职责划分时把不相容职务分配给不同的人员担任，以降低产生差错和舞弊的可能性。2对于多乐士经营部进行财产清查的期限不明确，库存现金没有做到每日核对，并且未按照《现金管理条例》行事，私自将资金使用范围扩大等问题，首先，多乐士经营部健全财产清查制度，明确规定财产清查的期限和组织程序，库存现金做到每日核对，同时严格按照《现金管理条例》行事，控制单位库存现金的使用，明确资金的使用范围，不允许坐支现金的出现。3.2.完善设备以及加强理财观念1首先完善了公司财务室的设施设备，新购进一台服务器，并以此为主服务器，借助用友T1财务软件架设局域网，连接到各门店以及仓库，利用局域网同步仓库和各门店的实时数据，对库存和销售数据一目了然，大大提高了效率。并且在仓库安装条形码扫描仪，并与T1局域网相连，进库出库随时记录，减少了以往纸质记录所带来的工作量和误差。2在思想上建议董事长转变观念，从根本上转变重销售业务，轻财务管理的传统思想。把财务管理贯穿到事前预测、事中控制、事后考核的这个管理过程中。要让财务人员定期接受培训，改变理财观念，提升理论水平，加强理财方法，发挥其在现代企业中应该具有的作用，即参与到日常决策中，以及对非财务部门涉及财务往来的经营管理上来，从而实现全面的财务管理，从收付核报账的失误转入经营管理中来。公司整体员工及领导层要提高认识，把强化资金管理作为推行现代企业制度的重要内容，贯彻到企业内部各个职能部门。由于资金的使用周转牵涉到企业内部的方方面面，企业经营者应转变观念，认识到管好、用好、控制好资金不单是财务部门的职责，而是关系到企业的各个部门、各个生产经营环节的大事。

3.3.加强财务控制1对于目前公司财务困难的客观事实，管理层需要明确意识到借款的重要性以及借款在财务中的重要地位。适当的借款不但不是企业发展的负担，反而会促进企业良性发展。在扩大企业资金链的同时，还要努力提高资金的使用效率，使资金运用产生最佳的效果。为此，首先要使资金的来源和动用得到有效配合。比如决不能用短期借款来购买固定资产，以免导致资金周转困难。其次，准确预测资金收回和支付的时间。比如应收账款什么时候可收回、什么时候可进货等，都要做到心中有数，否则，易造成收支失衡，资金拮据。2合理地进行资金分配，流动资金和固定资金的占用应有效配合。对于目前流动资产中比例最大的应收账款，公司一方面应该继续催交货款，另一方面应该建立严格的赊销制度，加强对客户的资信调查和信用评价，在法律允许内使用更有力的催收措施，加快应收账款周转速度，使资金快速回流。加强对存货的管理，尽可能压缩过时的库存物资，避免资金呆滞，并以科学的方法来确保存货资金的最佳结构。

4.4.强化会计凭证填制与审核工作多乐士经营部在实际工作中，由于管理不善，很多原始凭证填写要素不齐全。购买实物的原始凭证没有验收证明，报销的费用报销单只在金额合计栏里写一个总数，而没有分项目的明细，后面所黏贴的报销单据也存在非正规单据，且字迹模糊。还有一些原始凭证由于报销人由于保管不慎，常出现遗失票据现象，如火车票等，因为无法弥补，只能以白条加证明人、批准人代替发票，没有经过审核就入账。

经过努力，多乐士经营部现代财务管理制度逐步成型，会计电算化与传统会计方式相结合，大大提高了财务管理水平和工作效率，有效激发了公司发展的强劲活力。调查结论综上所述，我认为作为一个企业，会计工作最基本的要求是提供真实、完整的会计信息，在实际工作中，会计基础工作决定会计的行为规范和会计信息的质量。会计基础工作质量的好坏，不仅是企业的内部事务，它直接影响了会计信息使用者了解和有效利用会计信息的合法权益，同时影响到会计资料在加强宏观调控，改善经营管理，防范经营风险等功能作用的发挥。加强会计基础工作，保证会计信息的真实，完整，是维持企业正常运行和经济发展的客观要求。所以在实际的