2019年上海市会计从业资格,深圳市会计从业资格模拟真题56

2019年上海市会计从业资格，深圳市会计从业资格模拟真题多选题1、商业银行的贷款业务有逐渐“表外化”的倾向，其具体业务有 ()。A．再贷款B．回购协议C．贷款额度D．周转性贷款承诺E．循环贷款协议多选题2、商业银行的资产业务包括（）。A．票据贴现B．贷款业务C．结算业务D．信托业务E．投资业务多选题3、关于证券公司办理集合资产管理业务运作的基本规范， 以下说法正确的是()。A．集合资产管理计划推广期间的费用，应当从集合资产管理计划的资产中列支B．集合资产管理计划申购新股，其申报金额不得超过该计划的总资产C．证券公司进行集合资产管理业务投资运作，在证券交易所进行证券交易的，应当通过专用交易单元进行D．证券公司应当委托证券登记结算公司对集合资产管理计划的资产进行托管单选题4、美国实施的将商业银行业务与投资银行业务严格分开的法律是 ()A．《证券交易法》B．《1933年证券法》C．《1940年投资公司法》D．《格拉斯一斯蒂格尔法》简答题5、简述引进外资，必须坚持的重要原则。单选题6、下列关于我国证券交易所的说法，错误的是 ()。A．提供证券集中竞价交易的场所、设施B．我国证券交易所不是法人C．设立和解散由国务院决定D．对作为交易所会员的证券公司及在交易所挂牌交易的证券发行人实行自律性管理单选题7、通用会计软件应当提供符合国家统一会计制度允许使用的 ()种会计核算。A．1B．2C．3D．多多选题8、商业银行的风险管理流程包括 ()等步骤。A．风险监测B．风险转移C．风险控制D．风险识别E．风险计量单选题9、下列费用中，不属于分部期间费用的是 ()。A．所得税费用B．分部管理费用C．分部财务费用D．分部营业费用单选题10、C注册会计师负责对丙公司 2009年度财务报表进行审计。在复核审计工作底稿时，C注册会计师遇到下列事项，请代为做出正确的专业判断。以下对项目质量控制复核的表述中，不恰当的是 ()。A．消除审计风险B．确认审计工作已达到会计师事务所的工作标准C．消除妨碍注册会计师正确判断的偏见D．避免对重大审计问题的遗留或对具体审计工作理解不透彻多选题11、某公司2004年度财务报告批准报出日为 2005年3月30日，该公司 2005年1月1日至3月30日之间发生的下列事项，需要对2004年会计报表进行调整的有()。A．2005年2月25日，发生火灾导致存货损失80万元B．2005年1月29日得到法院通知，因2004年度银行贷款担保应向银行支付贷款及罚息等计105万元(2004年末已确认预计负债90万元)C．2005年1月25日完成了2004年12月20日销售的必须安装工作，并收到销售款60万元D．2005年2月15日收到了被退回的于2004年12月15日销售的设备1台E．2005年3月20日公司股东会批准了2004年度现金股利分配方案多选题12、根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，应计入应纳税所得额的有 ()。A．股权转让收入B．因债权人缘故确实无法支付的应付款项C．依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费D．接受捐赠收入多选题13、按照现行规定，下列关于代办股份转让业务的说法中，正确的有 ()。A．从基本特征看，这种股份并没有在证券交易所挂牌，而是通过证券公司进行交易B．目前证券公司代办股份转让业务的监督管理由中国证券业协会负责C．代办股份转让业务是指证券公司以其自有或租用的业务设施，为上市公司提供的股份转让服务业务D．中国证监会对证券公司代办股份转让服务进行监督管理多选题14、商业银行提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报表受到的处罚， 下列说法正确的是()。A．银监会责令其改正B．有违法所得的，没收违法所得，并处以违法所得 1倍以上5倍以下罚款C．没有违法所得的，处以 20万元以上60万元以下罚款D．情节严重的，吊销其经营许可证单选题15、尽快完善个人征信系统及相关的法律法规建设， 对我国商业银行发展()有积极的促进作用。A．个人贷款业务B．个人抵押业务C．个人信贷业务D．个人金融业务单选题16、下列金融机构中，其年度财务会计报告可不经会计师事务所审计的是()。A．资产规模大于100亿元人民币的商业银行B．资产规模小于10亿元人民币的商业银行C．资产规模大于100亿元人民币的农村信用社D．资产规模小于10亿元人民币的农村信用社单选题17、在影响存款经营的因素中， ()使商业银行的服务领域大大拓展。A．存款利率的提高B．存款金额的扩大C．支付机制的创新D．存款限制的减少多选题18、王某、张某二人拟于 2006年设立一家有限责任公司，王某用货币出资，张某用专利技术出资，注册资本拟为 3万元，以下说法正确的是 ()A．张某的专利技术作价不可能超过 6000元B．张某的专利技术作价不可能超过 2.1万元C．如果二人设立的公司是高新技术公司，张某用于出资的专利技术作价可以超过6000元D．王某和张某首次出资额不应低于6000元，其余的出资应在公司成立之日起2年内缴足单选题19、根据证券法律制度的规定，证券交易所可暂停上市公司债券上市交易的情形是()。A．公司因经济纠纷被起诉B．公司前1年发生亏损C．公司未按公司债券募集办法履行义务D．公司董事会成员组成发生重大变化单选题20、关于代办股份转让市场，下列说法不正确的是 ()。A．代办股份转让系统是指经中国证券业协会批准，具有代办系统主办券商业务资格的证券公司采用电子交易方式， 为非上市股份有限公司提供规范股份转让服务的股份转让平台B．代办股份转让系统又称三板市场C．在三板市场上市的公司由两部分组成：一是原 STAQ、NET挂牌公司和沪、深证券交易所退市公司；二是非上市股份有限公司的股份报价转让D．证券公司依据契约，对挂牌公司的信息披露行为进行监管、指导和督促，中国证监会委托证券交易所对股份转让行为进行实时监控， 并对异常转让情况提出报告-----------------------------------------1-答案：B,C,D,E[解析] 为了规避风险或为了逃避管制，还可能是为了迎合市场客户之需，商业银行的贷款业务有逐渐“表向化”的倾向。 具体业务有回购协议、贷款额度、周转性贷款承诺、循环贷款协议、票据发行便利等。2-答案：A,B,E解析：商业银行的资产业务主要包括贴现、贷款和投资。3-答案：B,C[解析]A 项，集合资产管理计划推广期间的费用，不得从集合资产管理计划资产中列支；D项，证券公司应当将集合计划资产交由依法可以从事客户交易结算资金存管业务的商业银行或者中国证监会认可的其他资产托管机构进行托管。4-答案：D暂无解析5-答案：(1)必须维护国家主权和民族利益，拒绝一切不平等和奴役性的条件。暂无解析6-答案：B[解析]B项我国证券交易所实行非盈利会员制，属于事业法人。7-答案：D[考点] 会计核算软件的基本要求8-答案：A,C,D,E商业银行的风险管理流程可以概括为风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个主要步骤。9-答案：A[解析] 分部期间费用不包括所得税费用以及其他与整个企业相关的费用等。10-答案：A[解析] 项目质量控制复核是最终保证审计质量，但不可能消除审计风险。11-答案：B,D暂无解析12-答案：A,B,D[解析] 本题考核企业所得税收入总额的确定。财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金等，属于税法规定的不征税收入。13-答案：A,B【答案解析】代办股份转让业务是指证券公司以其自有或租用的业务设施，为非上市公司提供的股份转让服务业务；中国证券业协会依法履行自律性管理职责，对证券公司代办股份转让服务进行监督管理。14-答案：B,D[解析] 根据《商业银行法》的有关规定，商业银行提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报表，中国人民银行有权责令其改正；商业银行有违法所得的，没收违法所得，并处以1倍以上5倍以下罚款；商业银行没有违法所得的，处以10万元以上50万元以下罚款；情节特别严重的或者逾期不改正的，中国人民银行可以责令停业整顿或者吊销其经营许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任。15-答案：A尽快完善个人征信系统及相关的法律法规建设，对我国商业银行发展个人贷款业务有积极的促进作用，并能有效增加贷款覆盖范围、改善和调整信贷结构，从而达到提高资产质量、控制风险、降低经营成本的多重目标。16-答案：D[解析]《商业银行信息披露办法》(银监会令2007年第7号)第六条规定，商业银行披露的年度财务会计报告须经具有相应资质的会计师事务所审计。资产规模少于10亿元人民币的农村信用社可不经会计师事务所审计。17-答案：C[解析] 支付机制是指一种用于资金转