十一月上旬《证券发行与承销》证券从业资格考试阶段练习卷

十一月上旬《证券发行与承销》证券从业资格考试阶段练习卷一、单项选择题（共60题，每题1分）。1、破产清算组对（）负责并报告工作。A、债权人B、破产企业的主管部门C、破产企业D、人民法院【参考答案】：D2、在香港创业板上市的内地企业，其策略性股东在（）内不得出售名下股份。A、6个月B、1年C、2年D、3年【参考答案】：B3、在中国境内申请发行人民币债券韵国际开发机构应向（）等窗口单位递交债券发行申请。A、财政部B、中国人民银行C、国家发展和改革委员会D、中国证券监督管理委员会【参考答案】：A4、当公司股票发行有三家以上承销商时，承销团可设一家（），协助主承销商组织承销活动。A、包销商B、代销商C、分销商D、副主承销商【参考答案】：D5、公开发行股票数量在4亿股以上，提供有效报价的询价对象不足（）家的，发行人及其主承销商不得确定发行价格，并应当中止发行。A、10B、20C、50D、100【参考答案】：C6、盈利实现数未达到盈利预测（）的，应对发行人的现状及发展前景作出详细分析，对照推荐函，对发行人经营结果与推荐函出现重大差异作出详细解释。A、50%B、60%C、70%D、80%【参考答案】：D7、发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应（）。A、不少于公司债券1年的利息B、不少于公司债券2年的利息C、不少于公司债券半年的利息D、不少于公司债券发行额【参考答案】：A8、签发审计报告前的审计工作底稿的复核，一般由主任会计师负责，是对整套工作底稿进行（）。A、真实性复核B、时间性复核C、完整性复核D、原则性复核【参考答案】：D9、公开发行证券的，主承销商应当在证券上市后（）日内向中国证监会报备承销总结报告。A、10B、20C、30D、60【参考答案】：A10、次级债务是指由银行发行的。固定期限（），除非银行倒闭或清算不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。A、不低于5年(包括5年)B、不低于3年(包括3年)C、不低于5年(不包括5年)D、不低于3年(不包括3年)【参考答案】：A11、承销拟公开发行证券的公司票面总值超过（）的，证券经营机构应当组成承销团进行承销。A、人民币1000万元B、人民币80.00万元C、人民币5000万元D、人民币10000万元【参考答案】：C【解析】要掌握承销团承销的条件是公司票面总值超过人民币5000万元。12、发行人出下列（）情形之一的，中国证监会自确认之日起3个月内不再受理报检机构的推荐，将相关保荐代表人从名单中去除。A、证券上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符B、证券上市当年即亏损C、证券上市当年主营业务利润比上年下滑50%以上D、首次公开发行股票之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组【参考答案】：B【解析】考生要熟悉中国证监会对保荐代表人不尽责的几种处理方式。13、关于混合式招标，下列说法错误的是（）。A、标的为利率时，全场加权平均中标利率为当期国债票面利率，低于或等于票面利率的标位，按发行价格承销B、高于票面利率一定数量以内的标位，按各中标标位的利率与票面利率折算的价格承销C、高于票面利率一定数量以上的标位，全部落标D、低于发行价格一定数量以内的标位，按各中标标位的价格承销，低于发行价格一定数量以上的标位，全部落标【参考答案】：A14、公司分配当年税后利润，应当提取利润的（）列入公司法定公积金。A、10%B、5%C、20%D、15%【参考答案】：A15、为资产负债率超过（）的担保对象提供的担保，上市股东大会可审议批准。A、20%B、30%C、50%D、70%【参考答案】：D16、分离交易的可转换公司债券的期限（）。A、最短为1年，无最长期限限制B、最短为1年，最长期限为6年C、最短为2年，无最长期限限制D、最短为2年，最长期限为6年【参考答案】：D17、1998年通过的《证券法》对公司债券的发行和上市作了特别规定，规定公司债券的发行仍采用（）。A、注册制B、审核制C、审批制D、核准制【参考答案】：C18、在招股说明书中，发行人应披露其发起人(应追溯至实际控制人)的基本情况，主要包括（）。A、发行人股本结构的历次变动情况B、所持有的发行人股票被质押或其他有争议的情况C、外资股份(若有)持有人的有关情况D、发行人执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革【参考答案】：B【解析】主要包括所持有的发行人股票被质押或其他有争议的情况。19、发行人按照规定提前赎回混合资本债券、延期支付利息或混合资本债券到期延期支付本金和利息时，应提前（）个工作日报（）备案。A、3；财政部B、5；中国人民银行C、3；中国证监会D、5；中国银监会【参考答案】：B【解析】混合资本债券属于金融债券，应由中国人民银行监管，要提前5个工作日报备。20、申请记账式国债承销团甲类成员资格的申请人除应当具备乙类成员资格条件外，上一年度记账式国债业务还应当位于前（）名以内。A、15B、35C、30D、25【参考答案】：D【解析】本题考查国债承销业务的资格条件和资格申请。申请记账式国债承销团甲类成员资格的申请人除应具备乙类成员资格条件外，上一年度记账式国债业务还应位于前25名以内。21、初步询价开始Et前（）个交易日内，发行人应当向交易所申请股票代码。A、2B、5C、7D、10【参考答案】：A【解析】初步询价开始日前2个交易日内，发行人应当向交易所申请股票代码。22、上市公司应当在可转换公司债券期满前（）个交易日内披露本息兑付公告。A、3～5B、5～7C、7～10D、5～15【参考答案】：A【解析】上市公司应当在可转换公司债券期满前3～5个交易日内披露本息兑付公告。23、保荐机构的保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐T作的全过程并妥善保存，保存期不少于（）年。A、5B、7C、9D、10【参考答案】：D【解析】保荐机构应当定期对尽职调查工作日志进行检查。保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程并妥善保存，保存期不少于10年。24、被重组方重组前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或者超过重组前发行人相应项目（），但不超过100%的，保荐机构和发行人律师应按照相关法律法规对首次公开发行主体的要求，将被重组方纳入尽职调查范围并发表相关意见。A、30%B、40%C、50%D、60%【参考答案】：D【解析】考点：掌握主板及创业板首次公开发行股票的条件、辅导要求、内核和承销商备案材料。见教材第四章第二节，P124。25、国务院国有资产监督管理委员会制定的《企业国有产权交易操作规则》(国资发产权[2009]120号)明确，（）国资委选择确定的产权交易机构进行的企业国有产权交易适用该规则。A、国务院B、省级以上C、市级以上D、县级以上【参考答案】：B26、转债募集说明书的有效期为（）。A、1个月B、3个月C、6个月D、1年【参考答案】：C27、（）是公司稳妥、最有保障的资金来源。A、股票筹资B、债券筹资C、公司内部自有资金D、银行贷款筹资【参考答案】：C28、地方政府债券的投标标位变动幅度为()。A、01%B、02%C、03%D、05%【参考答案】：A【解析】地方政府债券投标标位变动幅度为0.01%。每一承销团成员最高、最低标位差为25个标位，无需连续投标。投标标位区间为招标日前1～5个工作日(含第1和第5个工作日)，待偿期为3年或5年的国债收益率算数平均值上下各浮动15%(四舍五入计算到0.01%)。29、如果拟上市公司不能作出盈利预测，则应（）。A、以历史数据代替B、以投资报告代替C、在发行公告和招股说明书的显要位置作出风险警示D、以注册会计师的意见代替【参考答案】：C【解析】掌握招股说明书、招股说明书验证、招股说明书摘要、资产评估报告、审计报告、盈利预测审核报告(如有)、法律意见书和律师工作报告以及辅导报告的基本要求。见教材第四章第一节，P121。30、发行人和主承销商必须在（）前将确定的发行价格进行公告。A、股票配售B、资金入账C、资金解冻D、网上发行【参考答案】：C【解析】了解网下电子化发行的一般规定。见教材第五章第三节，P165。31、证券评级机构应当建立证券评级业务档案管理制度。业务档案的保存期限不得少于（）。A、5年B、10年C、15年D、20年【参考答案】：B【解析】考点：了解企业债券和公司债券上市的信息披露和发行人的持续性披露义务的有关规定。见教材第九章第四节，P323。32、（）是股票发行人就其发行的股票的承销事宜与股票承销商签订的具有法律效率的文件。A、合同书B、保证书C、责任书D、承销协议【参考答案】：D33、上市公司股东大会可以审议批准本公司及本公司控股子公司的对外担保总额达到或超过最近1期经审计（）以后提供的任何担保。A、总资产的30%B、总资产的50%C、净资产的30%D、净资产的50%【参考答案】：D【解析】熟悉上市公司股东大会的召集、提案与通知、聘请律师出具法律意见、殴东大会特别职权、累积投票制度、董事的特别义务、独立董事、董事会秘书、关联董事表决权的限制、董事会特别职权、董事会专门委员会的职权、经理工作细则、监事的特别义务和监事会特别职权的特别规定。见教材第二章第四节，P61。34、对应予以披露的风险因素应做定量分析，无法进行定量分析的，应当（）。A、定性描述B、放弃披露C、简单提及D、单独列出进行说明【参考答案】：A【解析】考点：掌握招股说明书的一般内容与格式。见教材第六章第二节，P200。35、提供盈利预测的发行人还应当补充披露基于盈利预测的发行市盈率，其中每股收益应当按（）经会计师事务所审计的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润除以发行后总股本计算。A、发行当年B、发行前一年C、发行当年和前一年的平均值D、近三年平均值【参考答案】：A【解析】考点：掌握股票发行公告的披露和内容。见教材第六章第三节，P220。36、上市公司申请发行新股，应具有完善的法人治理结构，与对其具有实际控制权的法人或其他组织及其他关联企业在（）上分开。A、资产、人员、经营B、经营、财务、人员C、资产、人员、财务D、财务、人员、经营【参考答案】：C37、2006年5月20日，深、沪交易所分别颁布了股票上网发行资金申购实施办法，股份公司通过证券交易所交易系统采用（）方式公开发行股票。A、上网竞价B、发行认购证C、上网定价D、上网资金申购【参考答案】：D38、招股说明书中引用的财务报表在其最近l期截止日后（）个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过（）个月。A、3，lB、6，3C、6，lD、12，6【参考答案】：C39、我国发行企业债券开始于（）年。A、1983B、1985C、1987D、1990【参考答案】：A40、经国务院批准改制的企业，土地资产处置方案应报（）审批。A、国土资源部B、建设部C、土地所在省级土地行政主管部门审批D、当地省级发改委【参考答案】：A41、目前，A股主承销商的（）。A、净资本最低为人民币2000万元B、净资本最低为人民币2亿元C、净资本最低为人民币5000万元D、净资本最低为人民币5亿元【参考答案】：B42、公司在改组为上市公司时，应当根据公司改组和资产重组的方案确定资产评估的范围。基本原则是（）。A、进入股份有限公司的核心资产必须进行评估B、进入股份有限公司的资产都必须进行评估C、进入股份有限公司的无形资产都必须进行评估D、进入股份有限公司的固定资产都必须进行评估【参考答案】：B43、境内公司在境外设立特殊目的公司，应向商务部申请办理核准手续。办理核准手续时，境内公司除向商务部报送《关于境外投资开办企业核准事项的规定》要求的文件外，另须报送其他文件。以下不属于须另送的文件的是（）。A、特殊目的公司最终控制人的身份证明文件B、特殊目的公司境外上市商业计划书C、特殊目的公司的章程D、并购顾问就特殊目的公司未来境外上市的股票发行价格所作的评估报告【参考答案】：C44、根据《证券法》的规定，股份有限公司申请其股票上市必须符合（）。A、公司股本总额不少于人民币1000万元B、公开发行的股份达公司股份总数的20%以上C、公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上D、公司在最近两年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载【参考答案】：C45、发行人的主要财务指标出现重大异常，存在金额异常重大的应收账款或存货、金额重大的非经常性损益项目、重大或有负债、发行前资产负债率接近（）等情况的，应做“特别风险提示”。A、30%B、50%C、70%D、90%【参考答案】：C【解析】发行人的发行前，资产负债率接近70%等情况的，应做“特射风险提示”。46、新股发行的信息披露中，关于债券方面的披露错误的有（）。A、发行人应披露最近1期末的主要债项B、发行人应披露最近3期末的主要债项C、银行借款D、贷款用途【参考答案】：B【解析】新股发行披露最近1期末的主要债项而非3期末。47、发行人本次募集资金拟用于重大资产购买的，应当披露（）。A、发行人假设按预计购买基准日完成购买的盈利预测报告B、假设发行当年1月1日完成购买的盈利预测报告C、假设发行当年12月30日完成购买的盈利预测报告D、发行人假设按预计购买基准日完成购买的盈利预测报告及假设发行当年1月1日完成购买的盈利预测报告【参考答案】：D48、在上海证券交易所网上定价发行可转换公司债券，假设T日为上网定价发行日，下列说法错误的是（）。A、T+1日，冻结申购资金B、T+2日，验资报告送达上海证券交易所；上海证券交易所向营业都发送配号C、T+3日，中签率公告见报；摇号D、T+4日，做好上市前准备工作【参考答案】：D【解析】可转换公司债券在上海证券交易所的网上定价发行的时间安排为：①T-5日，所有材料报上海证券交易所，准备刊登债券募集说明书摘要和发行公告；②T-4日，刊登债券募集说明书摘要和发行公告；③T日，上网定价发行日；④T+1日，冻结申购资金；⑤T+2日，验资报告送达上海证券交易所；上海证券交易所向营业部发送配号；⑥T+3日。中签率公告见报；摇号；⑦T+4日，摇号结果公告见报：⑧T+4日以后，做好上市前准备工作。49、承销商先将债券全部认购下来，然后按照市场条件转售给投资者的方式称为（）。A、代销B、余额包销C、助销D、全额包销【参考答案】：D50、个人股东亲自出席年度股东大会的，应当出示（）。A、本人身份证B、持股凭证C、本人身份证和持股凭证D、书面委托书【参考答案】：C51、（）用于弥补公司的亏损。A、公司的公积金B、资本公积金C、税前利润D、资本利得【参考答案】：A【解析】公司的公积金用于弥补公司的亏损，扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。但是，资本公积金不得用于弥补公司的亏损，设定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的25%。52、（），回售的期权价值就越大。A、回售期限越短、转换比率越高、回售价格越高B、回售期限越长、转换比率越低、回售价格越高C、回售期限越长、转换比率越高、回售价格越低D、回售期限越长、转换比率越高、回售价格越低【参考答案】：A53、股东大会作出特别决议，应当由出席股东大会的股东(包括股东代理人)所持表决权的（）以上通过。A、半数B、1/3C、2/3D、3/4【参考答案】：C【解析】(包括股东代理人)所持表决权的2/3以上通过，普通决议半数通过。54、内部控制制度的“三性”不包括（）。A、完整性B、有效性C、合理性D、及时性【参考答案】：D55、实际控制人应披露到（）为止。A、最终的非国有控股主体B、最终的外资控股主体C、最终的法人控股主体D、最终的国有控股主体或自然人【参考答案】：D56、证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，其实缴注册资本和净资产不低于人民币（）万元。A、200B、300C、500D、600【参考答案】：C【解析】参见《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》第七条。57、发行公司债券筹集的资金用于以下的（）方面则必须经有关部门的批准才可以进行。A、弥补亏损B、非生产性支出C、与本企业无关的风险性投资D、固定资产投资【参考答案】：D58、在上海证券交易所网上定价发行可转换公司债券，假设T日为上网定价发行日，下列说法错误的是（）。A、T+1日，冻结申购资金B、T+2日，验资报告送达上海证券交易所；上海证券交易所向营业部发送配号C、T+4日，中签率公告见报；摇号D、T+4日，摇号结果公告见报【参考答案】：C59、发行人的董事长、经理、财务负责人、技术负责人在近（）年内曾发生变动的，应披露变动的经过及原因。A、1B、2C、3D、4【参考答案】：C【解析】发行人应披露董事、监事、高级管理人员是否符合法律、法规规定的任职资格；发行人的董事、监事、高级管理人员在近3年内曾发生变动的，应披露变动情况和原因。60、上市公司及其控股或控制的公司购买、出售的资产净额占上市公司最近1个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到（）以上，且超过人民币（），构成重大资产重组。A、50%，5000万元B、50%，6000万元C、30%，4000万元D、30%，5000万元【参考答案】：A【解析】上市公司及其控股或控制的公司购买、出售的资产净额占上市公司最近1个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到50%以上，且超过人民币5000万元，构成重大资产重组。二、多项选择题（共20题，每题1分）。1、目前，收取承销费用的标准是（）。A、包销商收取的包销佣金为包销股票总金额的1.5%～3%B、包销商收取的包销佣金为包销股票总金额的0.5%～1.5%C、代销佣金为实际售出股票总金额的0.5%～1.5%D、代销佣金为实际售出股票总金额的1.5%～3%【参考答案】：A,C2、关于报告期内主要产品的原材料和能源及其供应情况，发行人应披露（）。A、主要原材料和能源的价格变动趋势B、主要原材料和能源占成本的比重C、报告期内各期向前3名供应商合计的采购额占当期采购总额的百分比D、如向单个供应商的采购比例超过总额的30%或严重依赖于少数供应商的，应披露其名称及采购比例【参考答案】：A,B,D3、首次公开发行股票，发行人的董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，且不得有（）情形。A、被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的B、最近l2个月内受到中国证监会行政处罚C、最近半年内受到证券交易所公开谴责D、涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见【参考答案】：A,D4、非公开发行股票的特定对象应当符合以下（）规定。A、特定对象符合股东大会决议规定的条件B、发行对象不超过10名C、发行对象为境外战略投资者的，应当经国务院相关部门事先批准D、控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量E、以上的规定都包括【参考答案】：A,B,C5、募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股份的，发行人应披露（）。A、拟增资或收购的企业的基本情况及最近l年及l期经具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计的资产负债表和利润表B、增资资金折合股份或收购股份的评估、定价情况C、增资或收购前后持股比例及控制情况D、增资或收购行为与发行人业务发展规划的关系【参考答案】：A,B,C,D6、承销业务的原始凭证以及有关业务（）应当至少妥善保存7年。A、报表B、文件C、账册D、资料【参考答案】：A,B,C,D7、承销商在承销按照多种价格公开招标的国债时，需要确定承销价格，（）是确定承销价格的主要影响因素。A、银行利率水平B、承销商承销国债的中标成本C、流通市场上可比国债的收益率水平D、国债承销手续费收入E、承销商所期望的资金回收速度【参考答案】：A,B,C,D,E8、按收购人在收购中使用的手段划分，公司的并购形式有（）。A、要约收购B、用股票收购C、协议收购D、杠杆收购【参考答案】：A,C9、关于发审委会议，下列说法正确的是（）。A、参加发审委会议的发审委委员为9名B、表决投票时同意票数达到7票为通过C、发审委会议首先对该股票发行申请是否需要暂缓表决进行投票，同意票数达到5票的，可以对该股票发行申请暂缓表决D、发审委会议表决采取记名投票方式【参考答案】：C,D10、持续督导期间，保荐人应督导发行人（）。A、有效执行并完善保障关联交易公允性和合规性的制度，并对关联交易发表意见B、有效执行并完善防止高管人员利用职务之便损害发行人利益的内控制度C、有效执行并完善防止大股东、其他关联方违规占用发行人资源的制度D、履行信息准确及时披露的义务【参考答案】：A,B,C,D【解析】选项ABCD所述的内容都应为保荐人在持续督导期间应履行的职责。11、证券发行首次募集股票的信息声明中，有关保荐人的声明，正确的是（）。A、法定代表人、保荐代表人签名B、项目主办人签名C、保荐人(主承销商)签名D、保荐人(主承销商)盖章名【参考答案】：A,B,D【解析】注意保荐人(主承销商)为机构，要盖章，无法签名。12、并购重组委员会委员审核并购重组申请文件时，有下列情形之一的，应当及时提出回避（）。A、委员本人或者其亲属担任并购重组当事人或者其聘请的专业机构的董事(含独立董事，下同)、监事、经理或者其他高级管理人员的B、委员本人或者其亲属、委员所在工作单位持有并购重组申请公司的股票。可能影响其公正履行职责的C、委员本人或者其所在工作单位近两年内为并购重组当事人提供保荐、承销、财务顾问、审计、评估、法律、咨询等服务，可能妨碍其公正履行职责的D、委员兄弟姐妹的配偶，担任董事、监事、经理或其他高级管理人员的公司或机构与并购重组当事人及其聘请的专业机构有行业竞争关系，经认定可能影响委员公正履行职责的【参考答案】：A,B,C,D13、《关于完善公开发行证券公司信息披露规范的意见》，把公开发行证券的公司信息披露的规章制度分为（）。A、内容与格式准则B、编报规则C、规范问答D、个案意见与案例分析【参考答案】：A,B,C,D14、拟发行上市公司独立性要求包括（）。A、资产独立完整B、机构独立C、人员独立D、财务独立【参考答案】：A,B,C,D15、修正后的我国《公司法》规定，属于高新技术产业的股份有限公司（）的条件，由国务院另行规定。A、发行新股B、股份转让C、配股D、申请股票上市【参考答案】：A,D16、债券申请上市应当符合（）。A、实际发行债券的面值总额不少于500万元B、经国务院授权的部门批准并公开发行C、证券申请上市时仍符合法定的债券发行条件D、证券交易所认可的其他条件E、经财务部授权的部门批准并公开发行【参考答案】：B,C,D17、证券公司发行债券应当由董事会制定方案，股东会对下列（）事项作出专项决议。A、发行方式B、决议有效期C、发行规模、期限、利率D、募集资金的用途E、担保【参考答案】：A,B,C,D,E18、向不特定对象公开募集股份，应当符合（）。A、最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%B、除金融类企业外，最近1期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形C、发行价格应不高于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价D、发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价【参考答案】：A,B,D19、公司有以下原因之一的，可以解散（）。A、股东大会决议解散B、因公司合并或者分立需要解散C、依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销D、当公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权5%以上的股东，可以请求人民法院解散公司【参考答案】：A,B,C20、股票发行方式除了网上定价，竞价方式和法人配售方式以外还有（）。A、认购证方式B、储蓄存单方式C、全额预缴，比例配售方式D、集合竞价方式【参考答案】：A,B,C三、不定项选择题（共20题，每题1分）。1、下列决议须由股东大会特别决议通过的是（）。A、公司章程的修改B、公司的合并C、公司年度报告D、公司形式的变更【参考答案】：A,B,D2、中国证监会的非现场检查包括（）。A、证券公司的年度报告B、董事会报告C、制度与人员的检查D、财务报表附注【参考答案】：A,B,D【解析】本题考查证监会对投资银行业务的检查。中国证监会的非现场检查包括证券公司的年度报告、董事会报告、财务报表附注、与承销业务有关的自查内容。3、上市公司购买、出售、置换资产达到下列哪些标准的，可以界定为重大购买、出售、置换资产的行为（）。A、购买、出售、置换入的资产总额占上市公司最近1个会计年度经审计的合并报表总资产的比例达50%以上B、购买、出售、置换入的资产净额总额上市公司最近1个会计年度经审计的合并报表净资产的比例达50%以上C、购买、出售、置换入的资产在最近1个会计年度所产生的主营业务收入占上市公司最近1个会计年度经审计的合并报表主营业务收入的比例达50%以上D、必须同时达到上述三个标准【参考答案】：A,B,C【解析】掌握上市公司重大购买、出售、置换资产的标准。4、关于边际资本成本，正确的是（）。A、追加一个单位的资本增加的成本称为边际资本成本B、边际资本成本可以绘成一条有间断点(即筹资突破点)的曲线C、内部收益率高于边际资本成本的投资项目应拒绝D、内部收益率高于边际资本成本的投资项目应接受【参考答案】：A,B,D5、关于现金流情况披露，主要包括（）。A、经营活动产生的现金流量的基本情况B、投资活动产生的现金流量的基本情况C、筹资活动产生的现金流量的基本情况D、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动及其影响【参考答案】：A,B,C,D【解析】本题考查现金流情况披露的相关内容。6、以下说法错误的是（）。A、单项包销金额不得超过其净资本的30%B、单项包销金额最高不超过3亿元人民币C、包销金额不得超过其净资本的60%D、包销金额不得超过其总资本的30%【参考答案】：D7、关于股东大会的职权，下列说法正确的有（）。A、审议代表公司发行在外有表决权3%以上的股东的提案B、对公司增加和减少注册资本作出决议C、更换职工代表担任的董事D、对公司增加或减少注册资本作出决议【参考答案】：A,B,D【解析】股东大会有权选举和更换非由职工代表担任的董事、监事等人员，但无权更换职工代表担任的董事。8、增发和配股过程中，发行公司及其保荐人在证券交易所网站披露招股意向书全文及相关文件前，须向证券交易所提交（）。A、中国证监会核准发行公司增发股份的文件B、发行公司招股意向书全文及相关文件的书面材料C、发行公司招股意向书全文及相关文件的电子文件磁盘D、发行公司及其保荐人关于保证招股意向书全文及相关文件的电子文件与书面文件内容一致，并承担全部责任的确认函【参考答案】：A,B,C,D9、1952年，美国的大卫·杜兰特把当时对资本结构的见解划分为（）。A、净收入理论B、净经营理论C、净经营收入理论D、介于净收入理论和净经营收入理论之间的传统折中理论【参考答案】：A,C,D10、在上市公告书中，董事会应承诺今后（）。A、公司没有无记录的负债B、及时公开澄清可能产生误导性影响的信息C、真实准确地公布定期报告D、真实准确地披露重大信息【参考答案】：B,C,D【解析】掌握上市公告的内容。11、关于国际开发机构人民币债券，以下说法正确的是（）。A、发行人为发债募集资金开立非居民人民币专用账户的，应向中国人民银行备案B、发行人从境外调入人民币资金用于人民币债券还本付息的，应向中国人民银行备案C、发行人从境外调入外汇资金用于债券还本付息应经国家外汇管理局核准D、发行人使用境内人民币债券发行收入和投资收益偿付原境外调入资金应经国家外汇管理局核准【参考答案】：A,B,C,D【解析】了解国际开发机构人民币债券的发行与承销的有关规定。见教材第九章第十节，P375。12、下列关于发行公司债券的说法正确的是（）。A、可以申请一次核准，分期发行B、自中国证监会核准发行之日起，公司应在6个月内首期发行，剩余数量应当在24个月内发行完毕C、超过核准文件限定的时效未发行的，可以根据实际情况随时发行D、首期发行数量应当不少于总发行数量的30％，剩余各期发行的数量由公司自行确定【参考答案】：A,B13、关于发行保荐书的包含内容，以下表述正确的是（）。A、逐项说明本次发行是否符合《公司法》、《证券法》规定的发行条件和程序B、逐项说明本次发行是否符合中国证监会的有关规定，并载明得出每项结论的查证过程及事实依据C、发行人存在的主要风险D、保荐机构内部审核程序简介及内核意见【参考答案】：A,B,C,D14、发行人应当将招股说明书全文置备于（），以备公众查阅。A、发行人的住所B、拟上市证券交易所C、保荐人的住所D、主承销商和其他承销机构的住所【参考答案】：A,B,C,D15、首次公开发行股票招股说明书的扉页应刊登的声明中包括（）。A、会计机构负责人B、主管会计工作的负责人C、证券事务代表D、公司负责人【参考答案】：A,B,D【解析】招股说明书的扉页应刊登发行人董事会的声明，其中包括：公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证招股说明书及其摘要中财务会计报告真实、完整。16、上市公司重大资产重组报告书通常披露的资产评估信息主要包括（）。A、资产评估机构及人员B、评估对象与评估范围C、重要假设、评估方法及重要评估参数D、评估结论及影响评估结论的其他重要因素【参考答案】：A,B,C,D【解析】熟悉重大资产重组的信息管理和内幕交易的法律责任。见教材第十二章第一节，P502。17、境内上市外资股的投资主体有（）。A、外国的自然人、法人和其他组织B、中国香港、澳门、台湾地区的自然人、法人和其他组织C、定居在国外的中国公民D、拥有外汇的境内居民【参考答案】：A,B,C,D18、保荐人及其保荐代表人应当对招股说明书的（）进行核查，并在核查意见上签字、盖章。A、真实性B、准确性C、合理性D、完整性【参考答案】：A,B,D【解析】保荐人及其保荐代表人应当对招股说明书的真实性、准确性、完整性进行核查，并在核查意见上签字、盖章。19、发审委委员应当回避的情形中所指的亲属，包括（）。A、配偶B、父母C、兄弟姐妹的配偶D、兄弟姐妹的子女【参考答案】：A,B,C【解析】考点：了解主板和创业板首次公开发行股票的核准程序、发审委对首次公开发行股票的审核工作制度和工作机制。见教材第四章第二节，P143。20、下列说法正确的是（）。A、上市公司在每个会计年度结束之日起4个月内向中国证监会和证券交易所报送年度财务会计报告B、上市公司在每个会计年度结束之日起3个月内向中国证监会和证券交易所报送年度财务会计报告C、在每个会计年度前6个月结束之日起2个月内向中国证监会派出机构和证券交易所报送年度财务会计报告D、在每个会计年度前6个月结束之日起3个月内向中国证监会派出机构和证券交易所报送年度财务会计报告【参考答案】：A,C四、判断题（共40题，每题1分）。1、主承销商和全球协调人在拟订发行与上市方案时，通常应明确拟采取的发行方式、上市地的选择、国际配公开募股的比例、拟进行国际分销与配售的地区、不同地区国际分销或配售的基本份额等内容。（）【参考答案】：正确熟悉国际推介与询价、国际分销与配售的基本知识。见教材第十章第六节，P403。2、我国股份有限公司发行境内上市外资股一般采取配售方式。（）【参考答案】：正确【解析】我国股份有限公司发行境内上市外资股一般采取配售方式。3、上市公司向社会公开发行新股就是指向全体社会公众发售股票。（）【参考答案】：错误4、申请过程中的信息披露是指从发行人董事会作出发行新股预案、股东大会批准，直到交易所准予上市为止的信息披露。（）【参考答案】：错误【解析】申请过程中的信息披露是指从发行人董事会作出发行新股预案、股东大会批准，直到获得中国证监会核准文件为止的有关信息披露。5、股份设质应当订立书面合同，并在证券登记机构办理出质登记，质押合同自登记次日起生效。（）【参考答案】：错误6、法律意见书和律师工作报告不是发行人向中国证监会申请公开发行证券的必备文件。（）【参考答案】：错误7、中小企业板是现有主板市场的一个板块，其适用的基本制度规范和发行上市标准与现有主板市场有所不同。（）【参考答案】：错误8、无限量发售认购证方式与无限量发售申请表和与银行储蓄存款的方式相比，不仅大大减少了社会资源的浪费，降低了一级市场成本，而且可以吸收社会闲散资金，吸引新股民入市。（）【参考答案】：错误【解析】无限量发售认购证的方式比较浪费资源，而无限量发售申请表则是比较节约的方式。9、企业在改组上市公司时，必须对承担政府管理职能的非经营性资产进行剥离。（）【参考答案】：正确10、公开发行债券的担保金额应不少于债券本息的总额。定向发行债券的担保金额原则上应不少于债券本息总额的30％。（）【参考答案】：错误11、发行人申请发行可转换公司债券,应由董事会做出决议。【参考答案】：错误12、按照《证券发行上市保荐制度暂行方法》，企业首次公开发行股票和上市公司再次公开发行证券均需保荐人和保荐代表人保荐。（）【参考答案】：正确【解析】本题叙述符合《证券发行上市保荐制度暂行办法》的相关规定，因此正确。13、净经营收入理论认为，融资总成本不会随融资结构的变化而变化。（）【参考答案】：正确14、保荐人应自持续督导工作结束后5个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“保荐总结报告书”。（）【参考答案】：错误【解析】保荐人应自持续督导工作结束后l0个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“保荐总结报告书”。15、可转换公司债券有一定的转换期限，在不同时点上，股票价格不同，转换价值相同。（）【参考答案】：错误16、发行人公开发行股票的申请经中国证监会核准后，发生应予披露事项的，应向中国证监会说明情况，并经中国证监会同意后相应修改招股说明书。（）【参考答案】：错误【解析】发行人报送申请文件后，在中国证监会核准前，发生应予披露事项的，应向中国证监会书面说明情况，并及时修改招股说明书及其摘要。17、发行境外上市外资股的方式，通常是公开发行加国际配售。（）【参考答案】：正确18、经核准或备案的资产评估结果使用有效期为自评估基准日起2年。（）【参考答案】：错误19、证券承销业务的合规性、正常性和安全性是中国证监会现场检查的重要内容。（）【参考答案】：正确20、上市公司信息披露事务管理制度应当经公司股东大会审议通过，报注册地证监局和证券交易所备案。（）A．正确【参考答案】：错误21、上市公司发行的可转换公司债券在