(各行流程管理)预算员岗位工作流程

计・|耳・天斯帕叠］fit91另移卓就］州:调值］启动丰撒|率南月前|南京日志［历史翼本直由］零笆业营业费用预算表・曲士Dorao«H-谯外巾息I60E同修波司七门第至蚪羊it二过合』Olf01flma皿g3am.IC9色谭党QQ3DLMueaioeWSVIV^广甘河razaturETTSSII应ma正式及司用人民工步0KKnt(71dZ此对人心工营KCtHS杜幺田整量但l帕住由会用金1 MCduOa甲H鼻句胃r———…..W*d根据该部门营业费用预算分解表，按照预算项目顺序依次录入各月预算金额，只需录入最末级明细项目，录入完毕依次点击计归非住N晴关系检查核可确认数据无误后，系统提示“检查通过”,最后点击叵亘出钮，此时，页面会呈现黄色，即完成I标志颜色。预算完成后，点击启画亚州，页面会呈现浅蓝色，即审批标志颜色，如图2-22所示界面，预算完成后预算数据不能进行修改，在启动审批前，如果需要修改预算数据，点击预算未完成南,才能对数据进行修改。图2-22

UJE［同*«也|保寻［同有lHWnA］BUl9«»Bl£QaIj|融濯国3d审孤日正］历划由本青』］iEtt常席使闿匕统弓回零售业营业费用预算表，但：（meihih一科闲曜氏冏X耳年寰住事」邛（》归年合3M亶 •亚工无.咀H科餐ni季01月002001鹿院友OC»IK帙9展QQSQIIU1Q30X6-«£$fl0QliOQ0020IWoom魄裳mQQ@Ql!Kirnft-OOWI97IS工工野,阻4恻38Mwoo皿啊2WCJocmwi正式或胴人息a3.吟与弹3300qH.BStSXDvxmvrtji的人由工用00»IW也占雌雪M时在心血7tx3SPW3\<Xiao»i«陋Fl59Mft*.7<r4<®SQRMR第甲工■利勇EIN加部轲T*QCW.WTOW.」*.点击退出接钮后再选择其他部门依次进行预算数据初始“单位部门”主体的点击退出接钮后再选择其他部门依次进行预算数据初始“单位部门”主体的预算表编制完成后，再进行“单位”主体的预算表编制，操作与之相同。3、预算数汇总计算：预算数据初始录入完毕后，需将各部门的数据按部门、周期汇总计算到单位，下面以单位部门、周期汇总为例进行说明。（1）部门主体间预算数汇总：登录GS系统一财务管理一预算一预算制订一预算数汇总计算，如图2-13所示界面:图2-13也事审计巴可U在比三淳助CJP信」式r3聒理索审JR那立里芝息昌・：ITTT也事审计巴可U在比三淳助CJP信」式r3聒理索审JR那立里芝息昌・：ITTT科目金相事S™flfrWF受HXli*琳独汇总计，方忻尉日事芒事9XMT小・哲贵删（麦调HWM行切■定义事宜幌■第火/用?£■2^^选择预算数汇总计算功能，进入图 2-14所示界面:图2-14主要项目定义说明：【预算主体】：选择汇总的预算主体，此处选“单位部门”；【来源预算主体】：指汇总的来源数据，为预算主体的下级主体，主体间数据汇总时需要确定来源预算主体。为空或与预算主体相同，默认为同一主体内的数据汇总。此处选“单位部门”；【预算周期】：汇总的预算周期。此处选择“月”；【预算期间】：根据选择的周期系统自动选择，此处选择“ 1-12月”；【汇总】：周期+主体对象组合。此处选择“部门”；【汇总表、来源表］：不是汇总的条件，是“查看表状态”的条件，此处选“来源表”；其他选项不用选择，最后选择需要汇总计算的预算表，单击鼠标左键对预算表进行选择，再次单击后取消选择，可同时选择多张预算表，如图 2-15所示界面：图2-15

醺除学超uMEiv瓯i丽丁 73条岫az卒皿 下醺除学超uMEiv瓯i丽丁 73条岫az卒皿 下T福篁硼；咽一 —3装立期同；丽聃厂月-丽声r~月「白金也啜舞「射己飘飒「第:"瓢广琳工宇30汇电而「木婢.去收恚：「mtr耙激r己傩r主幡r巴直址r专审岫一:二；二：二「二二-二二二-…二：二「二二一.■豆二号 通其南画|国宙」|朝加朗「百越密|利不迪，点击巨股钮，再点击诽世钮汇总完毕(2)部门月预算数汇总到季度：【预算主体】选单位部门、【来源预算主体】选单位部门、【预算周期】选季、【汇总】选周期、选择来源表，其他选项不作选择，最后选择汇总计算的预算表，依次点击汇叵下比回。如图2-16所示界面：图2-16部门预算数汇总到年度，只是把【预算周期】选成年，其他操作同上

图2-16部门预算数汇总到年度，只是把【预算周期】选成年，其他操作同上(3)部门预算汇总到单位：【预算主体】选单位、【来源预算主体】选单位部门、【预算周期】选月、【汇总】选周期、选择来源表，其他选项不作选择，最后选择汇总计算的预算表，依次点击汇|口叵侬。如图 2-17所示界面:图2-17三乱冒良财务缶十鹏留土,M芸我的砒国怜金脂弁金什

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费用预算执行情况进行分析、通报和调度。四、费用预算执行情况表的编制每月3日前要编制上月费用预算执行情况表，操作步骤如下：（一）实际数汇总计算：凭证审核、记账后，要在财务系统内对实际发生数据进行汇总计算，具体操作流程与预算数汇总计算基本相同。登录 GS系统一财务管理一预算一预算管理一实际数汇总计算，如图4-1所示界面：图4-1选择实际数汇总计算功能，进入图 4-2所示界面:即易莒■加加Tm2■4S节选慢道主性.2的明：［gootjgpOs-选择实际数汇总计算功能，进入图 4-2所示界面:即易莒■加加Tm2■4S节选慢道主性.2的明：［gootjgpOs-罐［arRc&nwfnio只汇总巴芸侬蝇Ht工9：rciflr决鬟支，IL&茬广鼻晨亮百泰出击二R已拓成r甜据r吕献r算f嫡r旧事mr未相片以■褒小 ■全卷 11■用办占理理f号科RJStJ怜i□W利加・装14M黑占源■黑・袅凝PE金融F皆宜袤具体操作步骤参照“预算数汇总计算”操作流程。（二）零售业费用预算执行情况分析表的生成：实际数汇总计算完成后，再进行“零售业费用预算执行情况分析表”的生成，（登录GS系统一财务会计一报表一报表操作一打开报表），如图4-3所示界面：图4-3*3L口EFH1D零售业1单世房伸।祀瓦赭法眼悌E刊，总用"典口常W吗耳工事n餐号£19K>fi(1)_Er(3]=⑺71】登理性调帙金照口往去生事9>t>门径差用加州1野言"5人事金用gOMI107上上二捋jarnaoa上餐触5（3CCZJ10&庄星旅工gOE13JO发。时崎omni工金否1111聃T有茴铸骨12皿型船口[12MIU但吟如懂仃有歼刘城14mil雷加眦二附15CO2939J'DDklLB力均图一|,»，WITI「4黄用阐耳弛Lil周品寸所由冏嘀，ii干制必/m*卜IS 7a^L'Hl鼻Gk电）/电孝◎由班即习I•X在生成预算表前需要手工输入“管理性调账金额（预算外支出）”，合计项无需输入，输入完毕后，选择报表计算生成零售业费用预算执行情况分析表，生成后的预算表需与科目余额表、项目余额表等相关报表进行核对，确认无误后，进行报表校验、报表审核等操作，具体操作步骤参照“总账报表岗位工作流程” 。五、费用预算执行情况分析的编写预算分析分月度分析、季度分析和年度分析，报送时间为每月 5日前。（一）根据“零售业费用预算执行情况分析表（周期）”，将各项目的差异情况作详细分析，并与上年同期预算口径发生额作对比，差异原因也要详细说明。（二）检查各部门出具的“费用预算执行情况表”，无误后根据其差异情况作各部门的差异分析，差异比率超过10%或者金额较大者要全面分析。（三）费用预算分析至少包括以下内容：1、本期预算额、本期实际发生额、本期差异、上年同期预算口径发生额、较上年同期差额等。2、对差异进行具体分析，分析产生不利差异的原因、责任归属、改进措施以

及形成有利差异的原因和今后进行巩固、扩大、推广的建议。3、费用预算执行情况分析表（附表）。六、费用预算调整年度费用预算原则上不做调整，因费用预算不能满足业务开展需要或不可预见的客观因素而调整的，需办理费用预算追加手续，按规定批准后方可安排相关开支。（一）费用预算调整流程：费用预算调整分为总额内同部门预算项目之间调整、总额内同项目不同部门之间调整、总额调整及专项预算申请。总额内同部门不同预算项目之间调整总额内同项目不同部门之间预 调整算调总额内同部门不同预算项目之间调整总额内同项目不同部门之间预 调整算调整流 预算总额调整程I专项预算申请门店各部门需于每月5日前提出调整申请，相关审核部门及财务部根据实际情况协同预算调整部门填制相应的“年度费用预算调整申请表”并签字确认，经门店总经理批准后，分别报总部归口审核部门、财务本部备案后执行。原则上不进行预算总额调整，但在单位职责调整、业务管理范围变化、预算外支出等情况下可以进行相应调整。 调整程序如下：门店于每月5日前提出调整申请，并根据新的政策、法规或其他客观情况重新测算费用预算，并填制“年度费用预算调整申请表” 。按审批流程审批后执行。审批流程：申请部门负责人签字一门店相关部门一总部归口部门一门店财务部一门店总经理签字审核确认一报财务本部，财务本部审核确认一总部费用预算管理委员会和总经理办公会确认后执行编制预算时未列入预算额度的各项专项预算（如商场改造费） ，在业审批流程：申请部门负责人签字一门店相关部门一总部归口部门一门店财务部一门店总经理签字审核确认一报财务本部，财务本部审核确认一总部费用预算管理委员会和总经理办公会确认后执行务发生时视同预算总额调整。由相关本部或门店提出专项报告，提前测算开支额度并填制“年度费用预算调整申请表” ，按费用预算总额调整的审批程序经过批准后，方可安排开展相关业务的各项开支。（二）系统预算调整流程：登录GS系统一财务管理一预算一预算制订一预算表调整，选择预算表调整功能，进入图6-1所示界面：图6-1

:♦:，=」‘n:♦:，=」‘n根据需要选择不同的预算主