K3CLOUD存货核算操作手册

存货核算操作规程密级：密级：★高★版本：1.0存货核算操作规程XXX股份有限公司金蝶软件（中国）有限公司20211112日1存货核算操作规程存货核算操作规程存货核算操作规程 21。存货核算系统 3业务规程图 31。2操作规程 4。1系统维护 41。2.2基础设置 51.2。2.1核算范围设置 51。2.2.2物料计价方式设置 61.2.2。3费用项目设置 71.2。3业务初始化 81.2。3.1启用存货核算系统 81.2.3.2初始核算数据录入 91。2.3。3存货核算初始化 91。2.4存货核算 101.2.4.1采购入库核算 101.2。4.2采购费用分配 111.2。4.3钩稽日志查询 131。2.4。4入库成本维护 141.2。4。5委外入库核算 151.2。4。6出库成本核算 161。2.4.7其他存货核算 181。2。5成本调整 181.2。6报表分析 201.2.6。1核算单据查询 201。2。6.2存货核算汇总报告 211。2。6.3存货核算明细报告 221.2.6.4存货收发存汇总表 231。2.6.5存货收发存明细表 241。2.6.6异样余额汇总表 251。2。7账务处理 261.2.8期末处理 262存货核算操作规程存货核算系统流程名称存货成本核算流程层级1编号流程名称存货成本核算流程层级1编号HS任务概要描述存货成本核算处理经过时间 2013-05-17 版本V1.0节点流程说明存货核算备注11.1启动成本管理业务流程1.1启动存货成本核算处理流程22.1基础资料设置2.1核算范围设置2.2物料计价方式设置3 3.1初始化3.1存货核算系统启用及初始化4 4.1期末关账4.1期末关账5.3入库成本暂估5 5.1存货入库核算5.1采购费用分配5.2采购入库核算5.4委外入库成本核算66.1成本调整6.1成本调整单7 7.1出库成本核算7.1出库成本核算7.2其他存货核算88.1报表查询及分析8.1报表分析99.1生成凭证9.1账务处理1010.1按会计政策结账10.1期末结账结束公司名称密级共1 页第1 页编制单位签发人签发日期3存货核算操作规程操作规程1.2。1系统维护旦设置好参数后,不要轻易变更。功能路径：参数说明:A。应付单与发票核销产生的差异计入存货成本物料的存货成本;若不勾选该参数,差额将不计入存货成本。B.采购应付单审核时自动进行入库成本核算（采购退料单）下推采购应付单审核时是否自动调用采购入库成本核算，效率.C。存在负库存时允许结账4存货核算操作规程D.赠品、不良品、废品单据成本为零时允许结账在赠品或不良品或废品零成本单据，勾选该参数，则允许结账；不勾选该参数，则不允许结账。E.采购入库调整单生成出库成本调整单成本的调整。调整方式有不生成、全部生成及按上期出库、结存比例生成。例生成出库成本调整单.操作说明设置参数后，请选择“核算组织”及“会计政策"进行保存。业务说明“采购入库调整单生成出库成本调整单”这个参数主要是解决如下业务场景：例如：9A1020/200240;101030/个计算,依据参数按上期出库数据与结存数量的比例这个案例复杂的多，但经过此种处理，能够较真实的反应存货成本。1.2。2基础设置1。2.2.1核算范围设置核算范围是指在“核算体系+核算组织+会计政策”的总核算维度下，将存货划分为若干个空间范围，每个空库、货主+库存组织及货主+仓库。使用前提功能路径5存货核算操作规程操作说明核才生效。仓库。划分依据为仓库时，仓库选择范围只为当前核算组织下所有库存组织下的仓库；有库存组织；业务说明同一“核算体系+核算组织+会计政策”维度下的所有核算范围划分依据必需全都。另，若存在A主+库存组织或货主+仓库的划分依据划分核算范围。12.2。2物料计价方式设置权平均法、先进先出法。使用前提必需已设置好核算范围.若无格外要求,物料计价方式能够不设置，直接采纳核算范围的计价方式。功能路径操作说明置完毕后审核才生效。业务说明核算范围及物料计价方式都涉及计价方式的设置,存货出库成本核算时取得计价方式的优先挨次为:单个物料6存货核算操作规程计价方式。若要变更计价方式,请做物料计价方式变更处理。1.2。2。3费用项目设置置.功能路径字段字段编号费用项目编码，手工录入或系统自动产生。名称费用项目名称，手工录入。类别下拉选择项:材料类、采购类、委外类、组装类、拆卸类、生产类及其他类。材料类：指存货的原物料成本，如材料采购价款；采购类:指材料采购所发生的需计入存货成本的费用，如关税、运费、装卸费等等;委外类：指委外加工支付供应商的加工费用；组装类：指供应链组装业务所发生的费用,如组装费用；拆卸类:指供应链拆卸业务所发生的费用,如拆卸费用；生产类：指生产经过所发生的费用,如人工工资、折旧费用等;费、折旧费用.是否默每一类别有且只有一个默认项，目的是在初始核算数据维护、入库成本核算、入库成本暂估、其他认 存货核算时系统会自动区分类别依据默认项生成费用项目。操作说明“名称“、设置好“类别”和“是否默认“。费用项7存货核算操作规程业务说明费用项目基础资料中有预设费用项目，用户能够按预设费用项目进行存货成本核算，也可按类别自定义费用项目，依据需要设置为默认。各类别只有一个默认项，初始核算数据维护、入库成本核算、入库成本暂估、其他存货核算会按类别及默认的费用项目自动给予核算单据费用项目。初始核算数据维护、入库成本暂估、.费用项目的处理支持存货成本分项核算。着重：默认费用项目一经确定下来，不要随便变动，否则会造成存货成本明细结构异样。1。2。3业务初始化1。2。3。1启用存货核算系统设置会计核算体系下核算组织启用存货核算的会计期间。使用前提1。核算范围设置必需将所属对应核算组织下的业务组织及仓库覆盖彻底；功能路径操作说明启用业务说明存货核算会计期间的启用决定了初始核算数据的取数来源，若“核算体系+核算组织+会计政策”下所有库存组织的启用日期属于该总核算维度下的启用会计年度及启用会计期间，则取数来源为初始库存列表；若“核算体系+核算组织+会计政策"下所有库存组织的启用日期不属于该核算组织的启用会计年度及启用会计期间,则取数来源为库存余额表。8存货核算操作规程1.2。3。2初始核算数据录入取得库存组织期初库存数量，维护期初库存成本。使用前提功能路径>操作说明点新增按钮，选择核算体系、核算组织及会计政策就可取得期初库存数量，维护对应期初成本，然后点保存按钮保存。工具栏按钮说明：更新期初数量：更新初始核算数据维护中的期初库存数量;将初始核算数据维护中的库存数量与取数来源（初始库存列表或库存余额表）进行比对，检查是否全都。若不全都,点击“更新期初数量"更新期初库存数量；：只有取数来源为初始库存列表，且在“默认核算体系+核算组织+默认会计政策”下时,才能将期初库存金额反写到初始库存列表。业务说明然后在初始核算数据维护的费用项目明细页签进行维护。1。2。3。3存货核算初始化据、单据的初始值设置,使系统的起始状态与企业的实际情况相符合。9存货核算操作规程功能路径操作说明执行反初始化.业务说明执行初始化前会进行如下合法性检查:A。是否已启用存货核算系统；C.初始核算数据库存数量与取数来源是否全都;以上三项检查均无问题,则成功结束初始化。结束初始化后，初始核算数据维护只能查看,若要修改，先进行反初始化操作。着重：非启用会计期间，不允许反初始化。1.2.4存货核算合会计制度的要求。1.2。4。1采购入库核算装卸费、保险费以及其他费用等。10存货核算操作规程自动钩稽核算（库成本。使用前提操作说明（的差异计入存货成本”时,应付单与采购发票核销产生的应付调整单自动钩稽关联入库单（退料单)并重新核算入库成本。业务说明自动钩稽触发的核算只是针对“法人核算体系+核算组织+默认会计政策”下入库成本核算。1。2。4。2采购费用分配采购费用分配是指将物料采购所发生的费用,如运费、关税等计入采购入库的存货成本.存货核算系统是指将采购费用应付单的金额分配到入库单(退料单）上。11存货核算操作规程使用前提（退料单）必需已与标准应付单钩稽。功能路径字段说明段清空

说 明清空当前已过滤出的钩稽双方的单据(分录行必需已勾选“计）.屏蔽分配状态为已分配的采购费用应付单。库存单据弹出库存单据查询窗口,设置条件过滤出本次需要分配的目标入库单及退料单。分配 选择好需要参加费用分配的目标单据后,点击该按钮进行采购费用分配处理查看单据下拉选择项:应付单、库存单据、钩稽日志.1、选择应付单，能够联查调出应付单；2、选择库存单据,能够联查调出入库单、退料单；3、选择钩稽日志，该功能和“钩稽日志查询”调出的界面一样,弹出钩稽日志供过滤分配记录。分配类型包括标准采购费用分配及标准委外费用分配.标准采购费用分配处理采购费用分配给一般采购业(退料单).分配标准支持按数量、金额、自定义分配权重分配.1、数量:取参加分配库存单据分录行的实收数量（库存单位数量）,分配权重=分录行实收数量/∑各分录行实收数量2、金额:取参加分配库存单据分录行的总成本，分配权重=分录行金额/∑各分录行总成本12存货核算操作规程33、自定义分配权重:手工输入各分录行的分配权重,0的数值。操作说明（退料单），点击“分配”，将应付单上的金额按费用项目分配到入库单(退料单)成本中。若要取消分配，在钩稽日志查询中选中分录行点“反勾稽”取消分配结果。业务说明只支持将整张应付单的某一分录行或多分录行费用金额分配到入库单(退料单)上.1.2。4.3钩稽日志查询（退料单与应付单自动钩稽核算及采购费用分配后的结果进行查询。功能路径字段说字段说明币别取入库单（退料单）上的结算币别本次钩稽数量本次钩稽的根本单位数量本次钩稽金额单表示本次钩稽的不含税金额.本次钩稽金额本位 本次钩稽金额（本位币，对入库单表示本次钩稽的实际成本，对应付单表示本次钩稽币 的不含税金额。操作说明采购入库核算（退料单)与标准应付单或采购费用应付单的钩稽关系在各核算维度(核算体系+核算组织+会计政策）下进行入库成本核算。使用前提（退料单）必需已与应付单钩稽。功能路径操作说明第一步，进入入库成本核算向导界面一,选择核算体系、核算组织及会计政策，然后执行下一步进行核算。第二步，在向导界面二点击核算列表查询，能够查看核算结果.在向导界面二还可点击入库成本维护，进入入库成本维护列表进行成本估价操作。业务说明在“法人核算体系+核算组织+默认会计政策"维度下,且已勾选系统参数“采购应付单审核时自动进行入库成本核算"时，能够略过此操作！13存货核算操作规程（退料单料单）日期属于以前期间时，采购入库核算不更新入库成本，而以补差的形式生成采购入库调整单.1.2。4.4入库成本维护的成本维护。使用前提功能路径字段说明字 段护

说 明能够联查对应库存单据支持引入“期初加权平均价"":1、期初加权平均价，是指期初余额中的单价=期初余额/根本单位数量。2、最新入库价是指同物料依据入库序列配置表里面的所有入库单中最新一次有金额的入库类型单据的单价.3、最新出库价是指同物料依据出库序列配置表里面的所有出库单中最新一次有金额的出库类型单据的单价。4、物料参考成本,是指物料主档资料中的参考成本。5、最新采购订单价格,是指同物料在最新采购订单中的单价。6、组织间交易结算价格是指专对核算组织间交易的入库序列调拨单从组织间交易结算清单上14存货核算操作规程取得结算价格作为入库成本.注：这里着重单价币别的换算,即引入后的本位币单价=入库单上原币单价*会计政策默认汇率类型下原币与主币别的汇率.额维护

当会计政策支持存货核算按费用项目核算时，能够按费用项目暂估成本.查看和修改费用项目明细及金额。核算单据上的金额=∑各费用项目金额。操作说明综合过滤，因此实际操作经过中要按各单据类型分别过滤出单据进行成本维护。保存操作，否则出库成本核算视同无单价处理。业务说明若未启用产品成本核算模块，生产入库产品的成本只能经过此功能进行维护；若启用产品成本核算模块，此处只能查询生产入库产品的成本，不允许修改。另外，只有在“法人核算体系+核算组织+默认会计政策"下，保存成本数据才会反写对应库存单据.1.2.4.5委外入库核算委外入库核算是指对委外加工产品的入库成本核算,包括材料成本及加工费.功能路径字段说明字段

说 明能够联查对应库存单据用项目的默认设置自动给予费用项目，点击费用项目维护能够查看和修改费用项目明细及金额。核算单据上的金额=∑各费用项目金额。15存货核算操作规程操作说明（入。维护成本后必需点保存操作。业务说明（能够经过外部引入或手工维护材料成本及加工费.委外入库单（退料单)没有与应付单钩稽核算时，才允许维护;材料成本只有在未启用产品成本核算模块情况下才能手工维护或外部引入.另外只有在“法人核算体系+核算组织+默认会计政策"下，保存成本数据才需反写对应库存单据.1。2。4.6出库成本核算本。功能路径操作说明第一步：在向导界面一选择核算体系、核算组织及会计政策，点“下一步”进入下一步操作，退出界面点击“取消"。下一步进入向导界面二；不勾选，直接进入向导界面三.16存货核算操作规程并在其下方表体中选择核算范围；检查项：1、是否存在未审核的库存单据；20检查成功，点击“下一步”进入向导界面三，退出操作，点击“取消”.第三步:进入向导界面三，进行核算参数设置，然后点“下一步”进行核算.参数说明参数写成本核算经过表

存货成本核算汇总报告中只写错误物料的核算报告(在存货成本核算明细表体现)遇到成本核算错误时停止核算当前物料出库核算不更新已修改成本的核算单据成本

选中此选择时,一但出现核算错误，会中断核算经过反之，会更新成本。出库序列单据生成凭证后重新核算不调整该单据成本勾选此参数，出库序列单据生成凭证后,重新出库核算若产生差异，直接将差异计入存货余额中;若不勾选，则会将差异生成出库成本调整单。零成本单据自动取价 0时能够按取价规及优先取价挨次用户也能够自行调整取价挨次。自动进行采购入库成本核算时 参数出库成本核算时会先自动进行采购入库核算，然后再进行出库成本核算;若不勾选，则必需先手工进行采购入库核算,再进行出库成本核算。默认勾选日志。业务说明出库成本核算已将入库成本核算相关功能都已整合在向导界面一，便利用户操作。都会将上次出库核算产生的出库成本调整单删除后重新生成.3。出库成本核算支持定时核算服务功能。17存货核算操作规程1。2.4.7其他存货核算入库成本核算.功能路径操作说明出库成本核算时会自动进行其他存货核算。进入其他存货核算列表，能够查询成本,也可对成本进行修改,修改成本会自动更新对应物料存货余额。业务说明1。会计政策支持存货核算按费用项目明细核算时，能够查询或修改费用项目明细金额.度下的费用金额按币别汇率进行换算。1.2。5成本调整成本调整是指对存货成本进行调整的一项业务操作，包括采购入库调整单、出库成本调整单。功能路径说明说明18存货核算操作规程单据类型单据采购入库单数单据采购入库单数量原币单价金额汇率价本位币金额101.0010。006.00006。0060.00

包含采购入库调整单和出库成本调整单两种类型.单据类型为采购入库调整单时，调整原由于采购入库调差；单据类型为出库成本调整单，且是手工新增成本调整单时，调整原由于手工调差;单据类型为出库成本调整单，且由异样余额汇总表出单生成成本调整单时，调整原因为异样余额调整；"生成的出库成本调整单，调整原由于采购入库调整。币别业务类型

取当前会计政策的主币别。1、单据类型为采购入库调整单时,业务类型为入库调整；2、手工新增出库成本调整单时,业务类型为生产出库调整或销售出库调整或委外出库调整或其他出库调整；3、异样余额汇总表出单生成出库成本调整单时,业务类型为异样余额调整;4、出库成本核算按系统参数“采购入库调整单生成出库成本调整单”生成的出库成本调整单，调整原由于采购入库调整,业务类型为生产出库调整。调整金额调整金额（原币）

本位币金额，能够为正负数。1、单据类型为采购入库调整单时，采购入库单（退料单)与应付单钩稽核算时结算币别的差额；2、单据类型为出库成本调整单时，不需维护原币调整金额.原币币别 1、单据类型为采购入库调整单时，原币币别为采购入库单(退料单）的结算币别;2、单据类型为出库成本调整单时，原币币别不需维护.操作说明业务说明1.采购入库调整单及有关联源单（源单为以前期间的库存单据）的出库成本调整单调整的是当期期初余额；2。无源单的出库成本调整单调整当期的发生额；3.业务类型为异样余额调整的出库成本调整单调整的是当期期末余额；（本位币价）=价格差异+汇率差异举例说明4A101USD10USD5A1015USD15USD，RMB，勾稽核算参考如下表：19存货核算操作规程应付单 10 1。50 15.00 7 。10。5 105.000000成本调整单 45=45,其中：价格差异=（应付单原币单价—入库单原币单价）*数量＊应付单汇率=（1。5—1）*10*7=35；*（应付单汇率-入库单汇率）=1＊10*(7-6)=101.2.6报表分析.1。2.6。1核算单据查询核算单据查询将所有参加核算的核算单据按“核算体系+核算组织+会计政策”汇总，以供用户查询各单据的成本.使用前提功能路径操作说明0若核算单据为未审核状态,可经过工具栏功能按钮“查看单据”调出原单进行审核的操作；支持对核算单据成本进行修改：选中核算单据，点击工具栏“成本修改”按钮进行成本修改;会计政策支持存货核算按费用项目核算时，能够点击工具栏“费用项目查询”,查看费用项目明细及金额。20存货核算操作规程业务说明1.已钩稽的采购入库单(退料单）不支持成本修改；查询中只能查询；3。核算单据修改成本后，会自动更新存货成本余额.1。2。6。2存货核算汇总报告便用户认识及分析原因。使用前提功能路径操作说明1。按“核算体系+核算组织+会计政策”查询存货核算汇总报告；2。核算状态为警告、核算失败、核算异样时，能够点击工具栏“错误日志查询"查询详细错误信息；3。若要联查存货成本计算经过，能够点击工具栏“明细报告查询"进行查询。业务说明A。核算成功是指核算单据依据核算规则成功结算存货成本；B.警告是指核算单据在核算经过中检测到未审核的核算单据；C。核算失败是指核算经过中出现负库存、单价≦0算异样就终止了核算.21存货核算操作规程1.2.6。3存货核算明细报告存货核算明细报告是指记录存货成本核算的详细计算经过及结果。使用前提功能路径字 段说明字 段说明收入由入库序列的核算单据入库核算统计所得,的核算单据是扣减库存的，如退料单，则显示为“-1＊数量＊单价”发出由出库序列的核算单据出库核算统计所得,显示为“数量*单价”.若出库序列的核算单据是增加库存的，如销售退货单，则显示为“-1*结存由出库核算计算所得,结存为“期初结存+收入-发出"操作说明+核算组织+会计政策”查询。业务说明结转的详细经过。22存货核算操作规程1。2.6.4存货收发存汇总表结存汇总信息。使用前提功能路径字段说明字段说明期初结存— 启用期间由初始核算数据维护中的期初数量写入；非启用期间由上期期末结存数量结转数量期初结存-单（期初结存-单价）=（期初结存—金额）/（期初结存—数量）价期初结存-金启用期间由初始核算数据维护中的期初金额写入；非启用期间由上期期末结存金额结转额期初调整统计采购入库调整单及源单为以前期间的出库成本调整单的金额，对期初结存金额进行调整本期收入— 本期入库序列核算单据的相同物料的汇总数量数量本期收入-单(本期收入—单价）=（本期收入—金额）/（本期收入—数量)价本期收入— 本期入库序列核算单据的相同物料的汇总金额23存货核算操作规程金额金额本期发出-数本期出库序列核算单据的相同物料的汇总数量量本期发