2022年投资银行业务保荐代表人考试题库评估300题完整答案(甘肃省专用)

《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库

一,单选题(共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)

1、某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在科创板上市，发行股票8000万股，发行后总股本为32000万股。关于网下初始发行数量和战略配售数量的设定，根据《上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法》下列发行安排符合规定的是()。

A.网下初始发行数量为5000万股，战略配售数量为1800万股

B.网下初始发行数量为5200万股，战略配售数量为1600万股

C.网下初始发行数量为4800万股，战略配售数量为2000万股

D.网下初始发行数量为5600万股，战略配售数量为800万股【答案】BCY7D10O10V6E10E4I2HA8L10H4R6O10N10K7ZH10N7H8E4G9Q1E72、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。

A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制

B.允许企业使用不超过30％的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金

C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于500万元人民币

D.在资产负债率低于75％的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】BCT6G5P5S1Y2S2I6HW9D3N1A5U6T9G2ZH6J7H1K3V4I4C33、由于上市公司管理层事后无法控制的原因所致，上市公司或者购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额（）的，中国证监会责令财务顾问及其财务顾问主办人在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未实现盈利预测的原因。

A.80％

B.85％

C.88％

D.90％【答案】ACH5K2Q6Z10G9L2F9HW8S10I2E10G3Q10J3ZZ4G5Z3Q7A9K6S104、以下财产可以用来出资的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACM9N4B9L3Y10M9V10HJ6S9F7S5F1T7E2ZE3E2G3Q5W6Q10F45、首次公开发行股票并上市的，发行人董事、监事和高级管理人员应满足的要求包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACE8Q3L10E9U3G8D5HZ4C1V6L6K4I10Z9ZE5L9I5H2Z2U8M36、根据《北京证券交易所上市公司持续监管指引第1号——独立董事》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCQ4R6W6K9A2F5G2HK9V4O9G9F1T10X1ZB1K1N9X7Y5A7K107、甲上市公司正在与乙公司商谈合并事项。下列关于甲公司信息披露的表述正确的有（）。

A.I

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCO4A2H8Z3A7V9B10HY9Y10K9T5V9J9E3ZQ2X6I4L5G10J8T58、根据《全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程》，下列说法正确的是（）。

A.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，发行人应在本次或每期债券发行前5个工作日，按相关要求将有关文件报中国人民银行备案，并提交《金融债券备案登记表》

B.金融债券以招标承销方式发行的，主承销商应提交尽职调查报告

C.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，如发行人单纯变动信用评级机构，无须在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告并说明原因

D.以协议承销方式发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议

E.以定向形式发行金融债券的，应优先选择协议承销方式，定向发行对象不超过三家【答案】ACC9X6K4R8W1H3V10HK3J3P3L4O4B6X6ZG3A4E2H6O1U2M89、根据《上海证券交易所股票上市规则》，当上市公司涉及的诉讼金额占最近一期经审计净资产绝对值________，涉案金额超过________万元的重大诉讼、仲裁事项，应当及时披露。（）

A.10%，1000万元

B.15%，1000万元

C.10%，1500万元

D.15%，1500万元【答案】ACV9O6A4T2P7C10H6HO9W8B8O6C8W7N7ZV7A3X9N3L3K4U810、甲、乙、丙、丁四家公司准备2015年3月在创业板上市，财务状况如下表，以下符合上市条件的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ【答案】CCM5Y10X10U3V5Y10D4HT5D5T3C2Q3U1W9ZI1S7P2Q8P10K5O511、甲公司是一家生产和销售高效照明产品的企业，国家为了支持高效照明产品的推广使用，通过统一招标的形式确定中标企业、高效照明产品及其中标协议供货价格，甲企业作为中标企业，需以中标协议价格减去财政补贴资金后的价格将高效照明产品销售给终端用户，并按高效照明产品实际安装数量、中标供货协议价格、补贴标准，申请财政补贴资金。2017年度，甲公司因销售高效终端产品获得财政资金1000万元，关于此事项，甲公司的会计处理中，正确的为（）。

A.甲公司确认其他收益1000万元

B.甲公司确认营业外收入1000万元

C.甲公司确认管理费用－1000万元

D.甲公司确认主营业务收入1000万元

E.甲公司确认递延收益1000万元【答案】DCF7K3U2N5E9D9H5HL6W7I4T2E1F3G2ZE2K8F7Z10V8O9E112、根据《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）》，存在（）情形的，北交所或者证监会应当终止相应发行上市审核程序或者发行注册程序，并向发行人说明理由。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACW9H9N4M1U2G1S8HV10H2S4E6N7Y3D5ZP7P5J9G2Y3U8J113、根据《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF4O7Q2N9L5W4B7HM9K8U3M4K8Z5K5ZP6Z1X8H9Y10J2E314、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅴ【答案】DCX9V9F2H9P1N9C2HY4C3T1F3V7K4W7ZH5R5X4Q5M4P2F315、上市公司并购重组活动中，因国有股行政划转或者变更、在同一实际控制人控制的不同主体之间转让股份、继承取得上市公司股份超过()的，收购人可免子聘请财务顾问。

A.10%

B.20%

C.25%

D.30%【答案】DCV3S3I3K10P5R10X2HX9M6S3F9Q1H4V3ZP3O5U8B2O5W5L716、根据《上市公司股权激励管理办法》，下列人员不得成为上市公司股权激励对象的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCT10A7F8D1P2Q1P9HH5S4L4K10J1L3E9ZV2J7O10W2L1O8W817、企业发生的下列支出中，可在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ【答案】DCL3B7R8F5D8Q9C10HV4R9A7L9A2E6I10ZE2K3H1J5T1M3V118、以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】CCB2U6U2J6R2F10Z6HT5N1G2V7U10Q10I4ZW8L6L9W10L9K10O919、甲房地产公司于2013年1月1日将一栋商品房对外出租并采用公允价值模式计量，租期为3年，每年12月31日收取租金100万元。出租的时候，该商品房的成本为2000万元，公允价值为2200万元。2013年12月31日，该商品房的公允价值为2150万元。甲公司2013年应确认的公允价值变动损益为（）万元。

A.损失50

B.收益150

C.收益100

D.损失100【答案】ACW4A7Q5E1Q8Q1Y2HN3X7A9D10H2L9U4ZQ5H2Y5J9R10K5L820、甲公司2017年4月30日净资产为40亿元，近三年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行绿色债券，募集资金投资于节能减排技术改造项目，项目投资总额为20亿元，假设本次债券票面利率为5%，则发行规模最高为（）

A.12亿元

B.13亿元

C.14亿元

D.16亿元【答案】BCY7A8Q8Y10K10Z6D1HL6V3N9H8J3T1D9ZO9A2O3M2J4W4B1021、某上市公司正在筹划重大资产重组事项，下列情形符合规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACB9O7E4E10Z8X7Q7HB6Y8X1H2G7M1Q3ZX6J1K1V1L3V4U822、甲公司销售商品产生应收乙公司货款1200万元，因乙公司资金周转困难，逾期已1年以上尚未支付，甲公司就该债权计提了240万元坏账准备。2×16年10月20日，双方经协商达成以下协议：乙公司以其生产的100件丙产品和一项应收银行承兑汇票偿还所欠甲公司货款。乙公司用以偿债的丙产品单件成本为5万元，市场价格（不含增值税）为8万元，银行承兑汇票票面金额为120万元。10月25日，甲公司收到乙公司的100件丙产品及银行承兑汇票，乙公司向甲公司开具了增值税专用发票，双方债权债务结清。甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用增值税税率均为17％。不考虑其他因素，下列各项关于甲公司该项交易会计处理的表述中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCP8K2T3I5K3V6K10HC7D2Z1O1R6Q9E4ZD7L9X10E7L4I2F823、根据《上市公司收购管理办法》，在上市公司收购中，以下关于收购方财务顾问的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACB7A3A4I2X5T7G5HS1M8Y8H9O3Q2M5ZG1J5N3J8J10A4U424、以下关于资产的分类说法正确的是（）

A.出租车经营权（到期可更新车辆）属于金融资产

B.商品期货（非套期保值）应划分为交易性金融资产

C.限售股不应划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

D.某机构购入甲上市公司股票，并准备长期持有，应将其划分为持有至到期投资【答案】BCI5D5Z7E9V3J5F6HR1M4U4T5E9S5Y10ZI4Q10L2D1F3Y4V825、深交所某上市公司发行可转换公司债券，采取网下发行方式的，主承销商可向网下单一申购账户收取的保证金数额为（）。

A.不超过50万元

B.不超过该申购账户申购本次可转换公司债券金额的5%

C.不超过100万元

D.不超过该申购账户申购本次可转换公司债券金额的10%【答案】ACH7V1R2N7R4S8A4HD2I10D6K7Q9A9R5ZT10F5V8M3H2O4P726、下列关于上市公司征集股东投票权的说法，正确的是（）。

A.I

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACN9X9L6P9N2Y1Z3HN7C10T7O5T9I9H1ZM10V6Q9X6Z7N10B527、下列关于首次公开发行股票审核过程中有关事项的说法，错误的是（）。

A.首发公开发行的申请文件中记载的财务资料已过有效期且逾期3个月未更新的，终止审查

B.发行人主动申请中止审查的，中止审查事项消失后，发行人及中介机构应当在5个工作日内提交恢复审查申请

C.发行人及保荐机构应当在中国证监会第一次书面反馈意见发出之日起1个月内提交书面回复意见，确有困难的，可以申请延期，延期原则上不超过2个月

D.发行人及保荐机构应当在中国证监会告知函发出之日起1个月内提交书面回复意见【答案】DCP5D6C6L7H1T10A10HH4N4K2X6G2N8C2ZU1F9P4N1X5H3H128、当期收益率的优点表现为（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】CCQ1D2V2J3Q5H8F4HR10N5A8I1Z2F5H9ZE6K7J8S1F1Z1K429、在计算速动比率时，把存货从流动资产中剔除的主要原因包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB8U1D8Q4Y10L4E5HF8U8A10F8T4W5H3ZF9F8T9K1I7Q8S330、下列各项关于每股收益的表述中，正确的是（）。

A.在计算合并财务报表的每股收益时，其分子应当包括少数股东损益

B.计算稀释每股收益时，股份期权应假设于发行当年1月1日转换为普通股

C.新发行的普通股应当自合同签订之日起计入发行在外的普通股股数

D.计算稀释每股收益时，应在基本每股收益的基础上考虑稀释性潜在普通股的影响【答案】DCH3I6K3Y7Q4R6K6HE4P1H5I4C4P6X8ZX5M2S9N10P6Y9P531、发行人应披露股票上市的相关信息，主要包括()。

A.Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】DCZ1B10M1P5W5A10A2HQ1I2U9W1B7U1P1ZH9L9T9T8A2S9Y532、甲公司2016年实现归属于普通股股东的净利润为1500万元，发行在外普通股的加权平均数为3000万股。甲公司2016年有两项与普通股相关的合同：（1）4月1日授予的规定持有者可于2017年4月1日以5元/股的价格购买甲公司900万股普通股的期权合约；（2）7月1日授予员工100万份股票期权，每份期权于2年后的到期日可以3元/股的价格购买1股甲公司普通股。甲公司2016年普通股平均市场价格为6元/股。不考虑其他因素，甲公司2016年稀释每股收益是（）。

A.0.38元/股

B.0.48元/股

C.0.49元/股

D.0.50元/股【答案】BCU6I1T1H2B9B1E1HZ7O4J7T6S7U10G1ZM3S9J10B1M5S10W833、以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】DCO1H6C9M1N10S2C10HQ5N4R8A3S10Q10R3ZS1D4W6R5N6D8F534、以下属于可以向证监会提出免于以要约收购方式增持股份的情形有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ【答案】DCB8O4A7P7Y6N6G5HB7V1Z4A5E9L1W4ZX9N8Z4L7X3S2Z535、出现下列情形（）之一时，发行短期融资券的证券公司应当及时予以公告。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCJ6O1Z6J7N5L1T6HA7Y4B4E7Y6L2X1ZR8O4J6S2D6Q1G836、根据《银行间债券市场非金融企业资产支持票据指引》，企业发行银行间债券市场非金融企业资产支持票据应当披露的信息包括（）。[2016年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACR1H2T10V6X2D10W3HV4M4X5H9A4G5E4ZI9G6O6R3O2I3K737、不考虑其他情况，下列法人或自然人属于上交所某上市公司关联人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCT8W2G1I2C2P2A2HF7O6M2F1E9X5R1ZX3S1K4J5P4H8M838、某公司2007年税后利润2100万元，税率30％，固定成本5000万元，2008年销量增长20％，其他条件不变，则2008年税前利润为（）

A.3520万元

B.4600万元

C.8000万元

D.9600万元【答案】BCX6D2U5H10D8L10C5HH9F1N9G3R10G3T2ZE3Z8H6O10C9Q7T139、以下关于利率期限结构的理论说法正确的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCZ6M5P7Y9N6G10X1HK7F7J5E5V5K4U1ZA2I3A2J1M10L2Z940、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查，说法正确的有（）。

A.主板上市公司2017年10月15日公开增发，至少2017年12月31日前要现场检查一次

B.创业板公司2017年4月15日首发上市，至少2017年12月31日前要现场检查一次

C.主板上市公司2017年12月15日配股，至少2017年12月31日前要现场检查一次

D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保荐机构和保荐代表人应当至少每年对上市公司进行一次定期现场检查【答案】BCG8C9M7F3U2S6B5HH9G3X5M3W3H3P10ZT2G7X10J8Y10H10S541、下列各项中，无论是否有确凿证据表明资产存在减值迹象，均应至少于每年年末进行减值测试的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCR4H6X2Y6Y10D2M4HT8Z5B10Q8Y4G8K6ZK9D10M7S10E2S5Y942、下列有关编制中期财务报告的表述中，符合会计准则规定的是（）。

A.中期财务报告会计计量以本报告期期末为基础

B.在报告中期内新增子公司的，中期末不应将新增子公司纳入合并范围

C.中期财务报告会计要素确认和计量原则应与年度财务报告相一致

D.中期财务报告的重要性判断应以预计的年度财务报告数据为基础【答案】CCW5Q10V3U6Q9M5C6HD3F4Y7T7V8G2U5ZZ6D2S2B8J10S2Z343、公开发行公司债权的发行人应当时披露的债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券资格的重大事项是（）。

A.发行人发生超过上年总资产10%的重大损失

B.发行人主要资产被查封、扣押、冻结

C.发行人放弃债权或财产，超过上年末总资产的10%

D.发行人作出增资、减资、合并、分立、解散及申请破产的决定

E.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10%【答案】BCI6H3F2L10G10V1Q6HO5Z4O2N10Z2X9Y4ZV5X10C3H5U7M4O744、上市公司的实际控制人以资产认购而取得的上市公司股份，自股份发行结束之日起（）个月内不得转让。

A.24

B.12

C.36

D.6【答案】CCZ7A3I8X1E5W1W10HD5H6V9Z2H1G6W3ZT2C4I9M9N6K10E1045、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，拟分配的现金红利总额（包括中期已分配的现金红利）与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30%，则该上市公司在审议通过年度报告的董事会公告中详应细披露的事项包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX8P6E2P5S8S2O5HE1W9H2G2S7D1F5ZD3N2B5I7F8M1M846、下列有关存货监盘的说法中，正确的是（）。

A.注册会计师主要采用观察程序实施存货监盘

B.注册会计师在实施存货监盘过程中不应协助被审计单位的盘点工作

C.由于不可预见的情况而导致无法在预定日期实施存货监盘，注册会计师可以实施替代审计程序

D.注册会计师实施存货监盘通常可以确定存货的所有权【答案】BCU9R8C5C6S5A1V9HX4I3M10H2I7L9J2ZI10E5M4M9C8E5U447、A公司从大股东处购买B企业的股权，A以1000万元现金及一宗账面价值3200万元的土地使用权换取B企业80％的股权，该宗土地公允价值3600万元，B企业账面净资产价值6000万元，公允价值7000万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值，下列关于A公司会计处理的说法中，错误的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACQ4K6J7M6J4C2H1HX2O3W1W3P9I1V4ZQ10I5O3P4N1E9D248、关于建设经营移交方式参与公共基础设施建设业务，下列说法中正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCR1T7T2H7R4P8B10HO4Y4Y8Q6K8Q10G4ZL2B9H4R6H3I6B749、在非上市公众公司的收购，以下哪些属于信息披露义务人？（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCC2B10C7S9P5L10B1HS2I6L1H5O9J10D9ZF5Z3H1L1N9S10K550、根据《北京证券交易所上市公司持续监管办法（试行）》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACW10I7D3Q9B5E2Z7HS7T3T7P3M10I8R5ZJ5J2Q2X8M4G1Y551、下列可以净额列示的是（）。

A.金融负债可以以净额列示

B.企业具有抵销已确认金额的法定权利，但公司管理层不打算执行

C.甲公司与乙公司有长期合作关系，为简化结算，甲公司和乙公司合同中明确约定，双方往来款项定期以净额结算

D.作为某金融负债担保物的金融资产，可以与被担保的金融负债抵销后净额列示【答案】CCP1E10N7X4A5R4H8HK10Y10E7W9S6J1Z8ZE8G6A5G5F7U8H152、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCG10E6A9A5J2Y10N4HC7E5D10F8R4M6Q8ZC5O9D7H2D8N3H953、具有以下（）情形之一的，不得收购上市公司。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCP3S3I5N5M2B10O8HH10T5G6D7C3C10A3ZZ6X6F3A9N2R5P554、承租人对融资租人的资产采用公允价值作为入账价值的，分摊未确认融资费用所采用的分摊率为（）。

A.租赁合同中规定的利率

B.使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率

C.银行同期贷款利率

D.出租人出租资产的租赁内含率

E.5年期以上国债利率【答案】BCC3O3M10U1P6W5O10HZ4D6O2V2G5L9U8ZM9Y9V7T7K10I10Q455、2018年12月31日，甲公司的交易性金融资产和其他债权投资分别增加20万、40万，甲公司适用的所得税税率为25％，甲公司当期应交所得税为150万元，则甲公司2018年度利润表中所得税费用应当列示为（）。

A.155

B.135

C.125

D.165

E.145【答案】ACF2G10Y10O4W7V5W5HE8M4C3A8L9N10N7ZB10G2J7F9L8U3W656、采用Black-Scholes模型对认股权证进行定价，其公式是C=SN（d

A.行权价格

B.标的股票的市场价格

C.标的股票价格的波动率

D.权证的价格【答案】ACU3P8K8W2B7L6D3HX6K5V4I1W9O3N9ZN1K2U2T5N9E10X857、下列属于非货币性资产交换的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCR8F4R6D3L7E4L1HA6H8Z2E5X8F10O7ZF3C8Z5V7N8X10Y858、影响企业经营风险的因素不包括()。

A.Ⅳ

B.I,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅴ【答案】ACE4M10U1R6K3Y4H1HC7R8Z6F3U5M8U7ZS2E9R10K3P4Y2H859、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。甲公司在2016年6月1日与乙公司签订一项销售合同，合同约定向乙公司销售一批商品，开出的增值税专用发票上注明的销售价格为200万元，增值税税额为34万元，商品尚未发出，款项已经收到。该批商品成本为160万元。2016年6月1日，甲公司与乙公司签订的补充合同约定，甲公司应于2016年10月31日将所售商品回购，回购价为220万元（不含增值税税额）。不考虑其他因素，则甲公司该项售后回购业务影响2016年度利润总额的金额为（?）万元。

A.-20

B.40

C.20

D.0【答案】ACE3F10J8M3E5J3E2HN4J6J5D6V5S4P1ZA10H3Z5D9B1R2P160、根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》，下列关于董事行为规范要求的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACW3G9Q6B2O3G4M7HF7Q8K5U2W2Y6O8ZH3M4T8C7J3A2S861、证券公司的保荐业务部门在申请保荐机构资格时要求()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCL8M6E8M4F7Y1D7HH4A6D2G5K1H9N7ZJ3N9C8R9O10Z2S162、主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACE9K5Y2W9P6K3Q3HB10N10V2I6C7O5H2ZH3J10E9W10O3S7J1063、以下关于股份锁定的说法正确的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCD5A4H10J10M2V7F8HZ4J5S9H2D3R10B7ZS5G1H1E2Y10R4I464、下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】DCY4B4X1D1D7W4H2HV5X1X2C6U1P2K7ZA7J4H5O10U8D3K165、地方政府一般债券3年期的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的______，地方政府专项债券7年和10年期债券的合计发行规模不得超过专项债券全年发行规模的______。（）

A.20%；40%

B.20%；50%

C.30%；50%

D.30%；60%

E.50%；80%【答案】CCK9X8P7V3W9D9J2HW9Y1Y2D5Y5Z1G9ZX4B7P4T5L10J10N866、下列关于无形资产说法正确的有（）

A.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，公司聘请专家评估的使用寿命为10年，公司按照10年予以摊销

B.使用寿命不确定的无形资产按不超过10年摊销

C.商誉按10年摊销

D.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，应将该无形资产作为使用寿命不确定的无形资产【答案】ACK5A3D8S5A7O2F9HT8G6V7S5V2K7U10ZP6M8D9S2D9K4T367、根据《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法》，下列机构或人员中，可以聘请会计师事务所对募集资金存放与使用出具鉴证报告，上市公司应积极配合并承担必要费用的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】BCH1X1O2O8M8W10R1HJ8F1S5L10G2G2Q10ZU4K8Q7J1D10P6R168、关于上交所科创板股票发行程序，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】BCT7N1P6H9H9A7M6HX10M2V10G3T8G6Y5ZU7W5K3G6G4P10X669、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（）。[2015年9月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ【答案】DCB5U1P10E3J10X1L1HX3G10J2Q10J5M5O4ZP5D5E9I8S5O6W970、以下关于资产的分类说法正确的是（）

A.出租车经营权(到期可更新车辆)属于金融资产

B.商品期货(非套期保值)应划分为交易性金融资产

C.限售股不应划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

D.某机构购入甲上市公司股票，并准备长期持有，应将其划分为持有至到期投资【答案】BCC9F5P7O10N3S5Z7HO8U9S5O10L6M4D9ZP3J5S4L4V1X6Q1071、下列关于证券公司短期融资券的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】ACL10V6T5C9G5Z4F5HQ10B10Z3K2K5X4Z8ZB2W9R8Z2R2G3P672、在企业债券在银行间市场上交易流通期间，发行人应通过（）进行信息披露，并保证其披露信息的真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCX2N2B8G1P2W3S4HA10G7T1W2F2H1J7ZU7G3B9Q10W8S4G1073、下列情形中导致拟申请挂牌公司不符合挂牌条件的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCN3J7S9Q7V8G7R4HP7N1Z9D4Q9M1E3ZY8W7P5S2U8K1O574、下列关于债券的说法，错误的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCT8Z7I5C5Q9Q2Z7HH10S3E8C3K3J4D3ZS2X8K5V6B5H3A875、2016年2月5日，甲公司以，1800万元的价格从产权交易中心竞价获得一项专利权，另支付相关税费90万元。为推广由该专利权生产的产品，甲公司发生宣传广告费用25万元、展览费15万元，上述款项均用银行存款支付。甲公司取得该项无形资产的入账价值为（）万元。

A.1800

B.1890

C.1930

D.1905【答案】BCD9H6D4W7P9U1G7HH9O6S5D3P3C3G10ZZ9I6S7D4R5Y8D276、以下是主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件的有（）。[2015年11月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCQ1E4P7G6L5A7F5HU1Z6O2N9W5H3A5ZC7C3M9Q3P3O5K277、2018年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请公开发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCL9L3H3N1J9L10Q5HC5B2K9C4Z10V7B6ZG8P5Y2G5J2X5V778、以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACZ3W2V8J7W3N6I5HU8F3O7V10I6C2N6ZR2N3Z1K9H10Q10P1079、2018年，甲公司以持有的库存商品换入无关联关系的乙公司持有的机器设备，甲公司换出库存商品的账面价值950万元，公允价值1000万元，乙公司机器设备的账面原价为2000万元，已计提折旧600万元，已计提减值准备200万元，公允价值1300万元。甲公司支付现金对价300万元，假定该交换具有商业实质，不考虑税费等其他因素，有关该项交易的下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCD8C4N4X10S8E5D2HN5C6V8K9Q4T6J2ZU4I3P8R8N2D1Q180、根据《上市公司证券发行管理办法》，下列关于可转换公司债券的说法，正确的是（）。

A.可转换公司债券的期限最短为一年，最长为六年

B.债券持有人对转换股票或者不转换股票有选择权，并于转股的当日成为发行公司的股东

C.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的60%

D.证券公司或上市公司可以作为发行可转债的担保人【答案】ACG6X3L9N6V5I1E8HK10L4O6M6F6O3Z6ZC3D4V9F2K8B6H181、下列人员不得担任上市公司独立董事的是（）。

A.在直接或间接持有上市公司已发行股份0.5%以上的股东单位或者在上市公司前10名股东单位任职的人员及其直系亲属

B.直接或间接持有上市公司已发行股份1%以上或者是上市公司前20名股东中的自然人股东及其直系亲属

C.在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属和主要社会关系

D.在上市公司或者其附属企业任职的人员的一般亲属【答案】CCB1Y4T10O2J4P3R8HI1F6N10K4I9A1X10ZZ3Y4E8Y2R6W9N1082、根据《北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行）》的规定，上市公司采用授权发行方式向特定对象发行股票且按照竞价方式确定发行价格和发行对象的，北交所应当在（）个工作日内作出是否受理的决定，并自受理注册申请文件之日起（）个工作日内形成审核意见。

A.1；5

B.2；3

C.3；5

D.5；7

E.5；10【答案】BCH7T8M4T9L2Q3P3HK1Z5K2J8G1U1U4ZX7Q7Q7D2V6Q3Q1083、投资者李强被某上市公司的股东大会选举为该公司的董事，根据规定，李强应当从被选举之日起（）内签署《董事声明及承诺书》，并报交易所和公司董事会备案。

A.15日

B.20日

C.1个月

D.3个月【答案】CCS8L6A10W3M8M8H1HI7M10W3R8E9O5V2ZT8N10M3N5D10J9H984、（2）2015年11月1日，经商议，乙公司书面同意追加合同价款4000万元；（3）2016年12月1日，工程完工并交付乙公司使用。至工程完工日，累计实际发生成本98000万元；（4）2016年12月6日，收到乙公司支付的合同奖励款500万元。同日。出售剩余物资产生收益300万元。假定建造合同的结果能够可靠估计，甲公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定其完工进度。不考虑其他事项，下列关于甲公司2015年度和2016年度利润表列示的表述中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCZ2R3M7B6L7F1Z6HA8E2P1J4E3Q4C4ZB10R3Q5Y1N7K8C285、关于挂牌公司重大资产重组进程终止，表述正确的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCP10W7X1K3L9G8S5HZ1C1I5H5W6S3R6ZT9J10O2P5C2U7Y186、关于律师执行证券业务的说法中正确的是（）

A.法律意见书中使用“基本符合”、“未发现”等措辞

B.就证监会的反馈出具了补充法律意见书和补充律师工作报告

C.对某些难以下结论的问题仅说明客观情况，未发表明确意见

D.法律意见书由一位律师签名【答案】BCX8W7W8X5S7E2T9HY4L7G4G2A6T7U9ZW10I2E7L9B8Z3A787、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具有中国法人资格，实收资本与净资产均不少于人民币（）万元。

A.500

B.1000

C.2000

D.3000【答案】CCY8G9X4C1N2B5W1HM1X9E7X8R7G1D1ZN1I7L3A4W1H10Q1088、以下关于上市公司员工持股计划的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅵ【答案】DCL6N10V1T4A9F6O2HZ3C3E8B7X2G5M7ZB8H7J3N5I2W1B389、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCD6U2F7V8I6R1G10HO10D4A4I2S7S2S4ZJ7P3N8K4C9T3X890、根据《深圳证券交易所公司债券上市规则》，下列关于债券上市审核的说法正确的是（）。

A.深圳证券交易所在收到完备的债券上市申请文件后，应当在3个交易日内作出是否同意上市的决定

B.发行人应当在债券上市之后，通过深圳证券交易所网站和相关指定信息披露网站或媒体披露上市公告书等相关文件

C.债券发行人在提出上市申请至其债券上市交易前，未经深圳证券交易所同意不得擅自披露与债券上市有关的信息

D.发行人可以在债券上市申请审核同意之前与深圳证券交易所签订上市协议【答案】CCY5J7E8E3P6Q5N3HK9X8C5E2O1T5M1ZA9W2G8Z8Z1G10V191、关于证券公司短期融资券的发行，下列说法错误的是（）。

A.证券公司应在短期融资券发行前和存续期间履行信息披露义务

B.证券公司应于兑付日前5个工作日发布兑付公告

C.对短期融资券存续期间发生可能影响其偿债能力的重大事项，证券公司应第一时间向证监会报告

D.证券公司不得以自己发行的短期融资券为标的资产进行债券交易，但依据有关规定或合同进行提前赎回的除外【答案】CCJ10E3V7Q9K3X2J6HX3T5W8E10R6P8P7ZU6B6B5D2F8H6T692、甲上市公司2014年净利润为6000万元，投资收益为1000万元，与筹资活动相关的财务费用为500万元，经营性应收项目增加750万元，经营性应付项目减少250万元，固定资产折旧为400万元，无形资产摊销为100万元。假定固定资产的折旧，无形资产的摊销均影响当期净利润，没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该上市公司当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。

A.4000

B.8500

C.4500

D.5000【答案】DCS6N6Y8K5K2H10R7HO9Y5H3W1J10A3T6ZH7Z5Q2I9F1B8Q493、下列关于配售的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACJ10X10W3S1P10R6G8HG8P1F3D2S3O5R2ZP4R7K9H9Y1W8B694、属于企业建立与实施有效内部控制应包括的要素是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ

C.I

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】BCT5G2V10J1A9Z8G8HU10Q4K2S4C7R8N10ZX9G2O10M8N6H1Z895、债务重组的方式主要包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCG3H9C6M3J9U8J3HD3W5T1O3B8X6T10ZM2Z8L4E5M9L1Q796、个人申请注册登记为财务顾问主办人时，其需要满足的资格条件不包括（）。

A.获得证券从业资格证书

B.未负有到期未清偿的债务

C.最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚

D.参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格【答案】BCV2S2Z2W5Y10I1O1HI9M3W10K8G6G8P9ZE4F4P3V1A7H1N497、Y上市公司公开发行证券，以下构成障碍的有（）。

A.上次非公开发行，当年营业利润下降60%

B.2年前，控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入

C.某董事2年前受证监会处罚，并于6个月前辞职

D.最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的【答案】BCB7I7Z8E9X4I4A6HR5S9S9M7H9W5X9ZL1R6T8L8R5T2R598、关于证券公司发行短期融资券，下列说法错误的是（）。

A.证券公司发行短期融资券，流动性覆盖率应持续高于行业平均水平

B.中国人民银行根据证券公司净资本及各类短期融资工具余额信息，核定证券公司发行短期融资券的最高余额

C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额上限按照短期融资券与证券公司其他短期融资工具余额之和不超过净资本的80%计算

D.已发行短期融资券的证券公司，应每季度向中国人民银行提供当季度各月的净资本、风险控制指标、各类短期融资工具余额等信息

E.证券公司其他短期融资工具的期限在一年以内【答案】CCX6Z4X3I5C4T4P4HF8Q9O3A9Q3Q5O3ZS1E4L7Y1F7A2P1099、根据《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》，下列关于发行人信息披露的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCU7V7M7C8R5Q2J2HS10V10P7D8P2S5U1ZK9A4I6F1B6T4D10100、企业确认的下列各项资产减值损失中，以后期间不得转回的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCS9X4V7U9H5O9G6HY7F6U1T8R10E8E5ZK5W10C5E5X7I3P2101、发行人申请首次公开发行股票并在主板上市，根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号——首次公开发行股票并上市申请文件》，下列不属于申请文件的是（）。

A.发起人协议

B.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见

C.发行人的历次验资报告

D.发起人或主要股东的营业执照或有关身份证明文件

E.招股说明书摘要【答案】BCA4H1A4Q8N6D1M1HP10E4S9T2F10K5L10ZY8I3U9Y10Q8D5D1102、某公司总资产1个亿，资产负债率为70％，为降低资产负债率，拟股本融资4000万元，则融资后的权益乘数为（）。

A.2倍

B.3.33倍

C.4.67倍

D.0.5倍【答案】ACN6O4G10M3A3Z6G10HP7S7M9A9B5W1W7ZV10G8Y6X5F3J9P5103、A上市公司2018年6月12日召开股东大会审议通过了发行股份购买资产方案，拟向自然人甲、乙、丙发行股份购买其分别持有的B公司50%、25%、15%的股权。B公司90%的股权交易价格为18亿元，B公司的剩余10%股权由自然人丁持有，不参与本次交易，同时A公司募集配套资金3亿元。下列各项交易相互独立，不考虑其他因素，关于本次方案调整是否构成重大调整的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE3J2T5M4Z2A4X1HT8T1M10Q5H9U1T10ZE10F6T7V7O1O9J3104、甲某拟任某上市公司独立董事，以下构成其任职障碍的是（）

A.由该上市公司控股股东提名

B.其妻子的弟弟在该上市公司某子公司担任职务

C.一年前为上市公司提供咨询服务

D.持有上市公司100股股票【答案】BCL9K8L8E6K4J5A9HI2T6Q3D5H5G10B10ZY5B9Q5B7T4H5Y10105、2012年12月31日，甲公司控股股东豁免公司所欠债务1000万元，非控股股东豁免公司所欠债务500万元，甲公司下列会计处理正确的是（）

A.确认1500万元资本公积

B.确认1000万元资本公积，500万元营业外收入

C.确认500万元资本公积，1000万元营业外收入

D.确认1500万元营业外收入【答案】ACW10B7K7J2K4Z3B10HV9A9B6X4U6J8F10ZW6H1P6Q7S4X1U8106、下列关于公司债券受托管理人的说法，正确的是（）。

A.自行销售的发行人可以担任本次债券发行的受托管理人

B.受托管理人应当对发行人指定专项账户用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付情况进行监督

C.受托管理人应当至少提前15个工作日掌握公司债券还本付息、赎回、回售、分期偿还等的资金安排，督促发行人按时履约

D.中国证监会对受托管理人开展受托管理业务实施自律管理【答案】BCN9J8A6A2F5T10T2HI5E1T3J8X4G10U3ZT7G4G4J5W7V8B6107、证券评级机构信用评审委员会委员及评级从业人员在开展证券评级业务期间有下列（）情形之一的，应当回避。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCJ10Q8F4H7G1K10D8HB1S5P9L4X3A9E6ZY5K3T8E1V4M10W2108、依据《全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定（试行）》，下列关于主办券商推荐业务的说法正确的有（）。[2016年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCB1A8B3B5F7U6S9HX8P8J2M10I3M4T1ZN7H9D10U8X4J3O10109、甲企业2013年度发生了以下情形：

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.I

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCE6F3B9L8C7Z1X1HN10N8H7Q4P9R2J5ZT6E1X5G5O10G8X10110、配股操作流程中，上海证券交易所与发行人、主承销商协商在配股说明书中确定（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCJ1A9Z9Y3Z6N5J8HA4N2X8G2U6D1T6ZG8X1U3Z6U1F10O4111、以下系首次公开发行股票并在创业板上市的发行条件的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】CCF8W2I6U3L4N2V10HU3O8K5U4J7V5U3ZV6Z8F6P9J5R7X1112、根据《深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则》，以下说法错误的是（）。

A.上市公司实施重大资产重组或者发行股份购买资产的，标的资产所属行业应当符合创业板定位，或者与上市公司处于同行业或者上下游

B.上市公司向特定对象发行可转换为股票的公司债券购买资产的，应当符合相关规定，并可以与特定对象约定转股期、利率及付息方式、赎回、回售、转股价格向下或者向上修正等条款，但转股期起始日距离本次发行结束之日不得少于十二个月

C.上市公司实施重组上市，标的资产对应的经营实体尚未盈利的，在上市公司重组上市后首次实现盈利前，控股股东、实际控制人自本次交易所取得的股份登记之日起3个完整会计年度内，不得减持该部分股份

D.上市公司实施重组上市，标的资产对应的经营实体尚未盈利的，在上市公司重组上市后首次实现盈利前，自本次交易所取得的股份登记之日起第4个完整会计年度和第5个完整会计年度内，每年减持的该部分股份不得超过上市公司股份总数的2%

E.上市公司实施发行股份购买资产或者重组上市的，应当按照规定聘请独立财务顾问，并委托独立财务顾问在股东大会作出重大资产重组决议后3个工作日内，通过深交所并购重组审核业务系统报送下列申请文件【答案】BCP2L6S5T9S10K1B10HO3U7U1S5C9U1Z6ZE8G9I6P9O8D2H10113、某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在科创板上市，发行股票8000万股，发行后总股本为32000万股。关于网下初始发行数量和战略配售数量的设定，根据《上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法》下列发行安排符合规定的是（）。

A.网下初始发行数量为5000万股，战略配售数量为1800万股

B.网下初始发行数量为5200万股，战略配售数量为1600万股

C.网下初始发行数量为4800万股，战略配售数量为2000万股

D.网下初始发行数量为5000万股，战略配售数量为800万股【答案】BCS1O3Q10V4P10K5U1HI10L5A7V7R10T9P5ZX8V10X4F1X6T1H4114、2014年1月1日，甲公司购入一项土地使用权，以银行存款支付100000万元，土地的使用年限为50年，并在该土地上以出包方式建造办公楼。2015年12月31日，该办公楼工程已经完工并达到预定可使用状态，全部成本为80000万元。该办公楼的折旧年限为25年。假定不考虑净残值。甲公司下列会计处理中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCT8Z4J3J3Z3K3L10HW7R6Z3I4Q10B4N2ZI8U1Y6U4F9S3S10115、根据《国务院关于开展优先股试点指导意见》和《优先股试点管理办法》，下列属于优先股股东权利的是（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCN7A10I3E10X2U7X5HM7U5W5L8U8M8S10ZX9A6Q2T8H8G9V8116、某北交所上市公司拟购买甲公司的股权，该项交易达到（）标准时，上市公司应当提交股东大会审议。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅳ【答案】ACB10N7T1I7S7W8E9HK7K5K6L3Q4C10C1ZS3I10J6A4V8R1H1117、企业发生的下列交易或者事项中，不考虑其他因素，会引起当期“资本公积——资本（股本）溢价”发生变动的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCA4P1M6P10R6W2C5HV7W2M10M7S9Y9C1ZK5Q10L4P8P10X5G9118、下列各项属于拥有上市公司控制权的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCC4N9A9O4J7V1I1HL8K1S8T1F5I8I7ZC3I8T8I1T4N6E2119、下列关于北交所上市公司发行证券，说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】BCU4N9I1P4I6U1Y4HQ10C1C1G1L4R6H10ZP2S6K10T3Z5P9H7120、甲企业2013年度发生了以下情形：(1)存货遭遇自然灾害后的净损失80万元；(2)固定资产处置净损失50万元；(3)债务重组损失20万元；(4)收到合营单位发放的现金股利100万元；(5)可供出售的金融资产因公允价值上升，发生公允价值变动50万元；(6)存货跌价准备转回100万元。则以下说法正确的有（）。

A.I

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACK10W7I9K10Z3Y4E9HC7F6M1Q6D8V6G3ZD8J9M10O5M3J9Z4121、甲公司2017年6月将一项股东资产划分为持有待售固定资产，该固定资产公允价值为320万元，预计处置费用为5万元。该固定资产购买于2010年12月20日，原值为1000万元，预计净残值为0，预计使用寿命10年，采用年限平均法计提折旧，取得时已达到预定可使用状态，不考虑其他因素，该固定资产2017年半年报时应予列报的金额是（）万元。

A.345万元

B.350万元

C.320万元

D.315万元【答案】DCX5H1T5O3O4H10Q8HJ8T10N6K10H6M3D3ZO8J4R6N1T10O8U6122、2020年9月26日B公司与M公司签订销售合同：由B公司于2021年3月6日向M公司销售笔记本电脑1200台，每台1．2万元。2020年12月31日B公司库存笔记本电脑1000台，单位成本1万元。2020年12月31日市场销售价格为每台0．90万元，预计销售税费均为每台0．10万元。则B公司2020年12月31日应计提存货跌价准备为（）万元。

A.0

B.40

C.200

D.100【答案】ACZ1L8Y5Z5S3Y5U4HQ7O4N6H8O4X5N2ZD10E8G3A2G10L7B4123、下列发行人拟于2017年12月申请首次公开发行股票并在创业板上市，其发行条件符合相关规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCM5S5B9S6E8K3N5HL9J5P8A7F5B4D5ZL9L2D4D4X1M6K1124、公司因前期已公开披露的定期报告存在差错被责令改正的，应当以重大事项（）方式及时披露更正后的财务信息。

A.年度报告

B.季度报告

C.临时报告

D.定期报告【答案】CCY2B3J10Z4C5G1W10HV5M7W5M2R6G7Q6ZT8C1A9O5F1H10D3125、通常，资本成本的概念包括()。

A.Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCO6M10D2H8Z10N6F6HW10Z7Z5V7W3F2H6ZJ8P5L5J9F7M6B2126、地方政府专项债券7年和10年期债券的合计发行规模不得超过专项债券全年发行规模的（）。

A.30％

B.40％

C.50％

D.60％【答案】CCW10E6Q5B9Y5B2F10HW2B6X6E2D3T8R1ZA10C7X10S10N1G1N3127、2014年3月，原股本2．5亿股。2014年4月30日，每10股送2股，2014年7月1日增发股份到4亿股，2014年的净利润为4亿元，则2014年的基本每股收益为（）元／股。

A.0.83

B.1.0

C.1.14

D.1.20【答案】CCS9W4J3C7S9M2P2HY5U2H2F1A1D4N8ZR5Z4Q6M9U7M2C9128、发行保荐书的必备条款有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACV1H4F10J6M7O2M10HB5Y1U6A3F2V4Y6ZW3A8S7D9X3M4D3129、下列关于发审委的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ、Ⅵ【答案】ACY8V2A6Z7P5M1R9HZ9H7E8G1L8W3C10ZS3Q8I5G2Q4H3H8130、根据《上市公司收购管理办法》，下列关于要约收购上市公司的说法，正确的是（）。[2016年5月真题]

A.收购人进行要约收购的，对同一种类股票的要约价格，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格

B.收购人以在证券交易所上市的债券支付收购价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于2个月

C.在要约收购期间，被要约收购公司董事、监事不得辞职

D.收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过90日，但是出现竞争要约的除外【答案】ACS6J6G7K7Y1R6S2HW3Q10C8N10E7U4E4ZR5I3W1E8Q10N8F8131、下列有关审计证据充分性的说法中，错误的是（）。

A.初步评估的控制风险越低，需要通过控制测试获取的审计证据可能越少

B.计划从实质性程序中获取的保证程度越高，需要的审计证据可能越多

C.审计证据质量越高，需要的审计证据可能越少

D.评估的重大错报风险越高，需要的审计证据可能越多【答案】ACY2N5W4H8C1P7N7HP5U1E8H2D5L4M4ZW3Z1E5I3H1B8O4132、下列公司拟申请在全国股转系统挂牌，不符合挂牌条件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】ACH10U8K2Q6W1S10W3HO9R9U4X4N8I4J8ZI9H1L3P2A6U7F3133、根据《关于外国投资者并购境内企业的规定》，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（）

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACD2L1Q5R1Q5I10O1HC5M5C5E8W1Z5I2ZH10T1X5Z5V9D2R3134、下列关于证券公司投资银行类内部控制执行效果定期评估机制的说法，正确的是（）。

A.内部控制执行效果评估每年不得少于2次

B.证券公司应当自行或委托外部专业机构对投资银行类业务内部控制的有效性进行全面评估

C.对于因投资银行类业务涉嫌违法违规而被中国证监会立案调查的证券公司，应当在30日内对内部控制执行效果进行评估

D.证券公司应当于评估工作完成后45日内向中国证监会相关派出机构报送内部控制执行有效性评估报告，说明评估及整改情况

E.证券公司委托外部机构对投资银行类业务内部控制有效性进行评估的，应当对外部机构的独立性和专业性进行审慎调查，避免发生利益冲突。证券公司依法应当承担的责任可因委托外部机构而免除【答案】BCS4T7F5G8V5B10B8HP4G1N10V10B10E5L10ZN8G5P4U1D8W1Z3135、根据《关于试行全面加强企业债券风险防范的若干意见的函》，申请发债企业为其他企业发债提供担保的，在考察发债规模时按担保额的（）该企业已发债余额。

A.1/3

B.1/4

C.1/5

D.1/2【答案】ACF1Q2D7X10F4Z2H8HW3Q8I2D5I6K6V7ZI8I2N10L10Q4Q2A3136、深交所上市公司自主变更会计政策，需提交股东大会审议的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF4Y5X2Q1Y10Y4Y2HA4C5A4T2A6E2D5ZB1L9H10P5H7Z9W5137、具有以下情形之一，不得收购上市公司的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACL9W10P3N4O10P3D5HX1Z8K1J3O6E3R4ZW1Z5W9K1M8W9X9138、对于企业取得长期股权投资时发生的各项费用，下列表述正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCK2P3Z10S6U9C6A5HH4E4R7R4H9N5L7ZE1B4J9C9W9X3C4139、某公司于2008年1月1日为构建厂房向银行借入专门借款5000万元，借款期限2年，年利率为8％，当日开工建设，向施工方支出2000万元，剩余3000万购买某债券，年利率5％，一直持有至年末，年末承建单位表明工程实际投入2500万，该专门借款2008年可资本化的金额为（）

A.160万

B.200万

C.250万

D.400万【答案】CCT2U6V8I5H5P4Q9HM2K3L10I5C2R9S9ZZ1F2E8Q4W6L3H3140、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号——首次公开发行股票并在创业板上市申请文件》，下列属于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCW4V7O5U4S3L3S6HE2S8Y9N1O2V1T9ZL6N2C5X4J6Y3F6141、下列有关科技板上市企业退市的情形描述正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCS1K10B6I1X10U4V3HI1Z5A5P3R6N3D5ZC7M6P9N9V1T9G8142、上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合的条件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCU1V7H3G2F7Q8L2HA6E2C5Z4N7J9F7ZH5M10M1P5G4A8L8143、上市公司发行新股决议的有效期限是()。

A.半年

B.1年

C.2年

D.决议通过至下次发行新股期间【答案】BCY1K10C3P9R10K10P5HD5H6R10L7E8P8I6ZY10O6J5Z1I3A5A2144、根据《非上市公众公司重大资产重组管理办法》的规定，下列说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCR2S3K9Z3P9L3X3HM6G2P1F3M8R4Z3ZR5W3F5F5D9S10N9145、下列关于上交所科创板保荐人持续督导制度的表述正确的是（）。

A.首次公开发行股票并在科创板上市的，持续督导期间为股票上市当年剩余时间以及其后3年

B.上市公司不得变更履行持续督导职责的保荐机构

C.保荐机构被撤销保荐资格的，上市公司应当在1个月内另行聘请保荐机构，履行剩余期限的持续督导职责。另行聘请的保荐机构持续督导的时间重新计算

D.保荐机构、保荐代表人应当制作并保存持续督导工作底稿

E.保荐代表人未按照上交所股票上市规则履行职责的，保荐机构可以督促保荐代表人履行职责【答案】DCE1Y8H7U9D1Q4D9HU7N4H10K1F8W7I7ZO9Y2W1J10U2I3H1146、以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCM2Q7N2Y1Y7Z2P1HI7Z2B10V1N1Q8O3ZZ7W5F2U2T2B3Y1147、根据《上市公司证券发行管理办法》的规定，可转换公司债券自（）起6个月后方可转换为公司股票。

A.股东大会通过之日

B.发审会审核通过之日

C.发行结束之日

D.上市之日【答案】CCJ9O3T8H8R7S4L6HB1Q8I9Y3C2P2K4ZL6S5T6G1G9S8S3148、根据《北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行）》，出现（）情形的，上市公司、交易对方、独立财务顾问、证券服务机构应当及时告知北京证券交易所，本所将中止审核。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACM7P8K5G10N1Q7K2HI2I7H10M3X10Q6T9ZM6S7D7O6J8L1C8149、下列对企业现金和银行存款的管理的说法，正确的是（）。

A.银行账户的开立应当符合企业经营实际管理需要，不得随意开立多个账户

B.在账户管理内部控制完善的情况下，内设管理部门可以自行开立银行账户

C.企业现金收入应当及时存入银行，一律不得透支

D.企业应当针对每一银行账户分别编制银行存款余额

E.企业应当严格遵守银行结算纪律，不得签发票据【答案】ACU10R8Y3T7C9U5B4HB9Q7Z8B1F10Z2S6ZH10C10G10D6X8N6N2150、下列各项中，关于外国投资者股权并购境内企业的投资总额和注册资本的说法，不正确的是（）。

A.注册资本150万美元，投资总额200万美元

B.注册资本300万美元，投资总额620万美元

C.注册资本700万美元，投资总额1500万美元

D.注册资本1500万美元，投资总额3900万美元【答案】BCY2W3Z6Z8Z6E7Q2HW8T6Y5E4M2I6V10ZI7Y1J9L5J10J5U7151、2015年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2014年12月31日资产总额为20亿元，2015年12月31日资产总额为22亿元，2016年，甲拟将其全资子公司