证券从业资格资格考试《证券发行与承销》期末补充试卷（含答案）

证券从业资格资格考试《证券发行与承销》期末补充试卷（含答案）一、单项选择题（共60题，每题1分）。1、任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的（）。A、20%B、30%C、40%D、50%【参考答案】：C【解析】任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的40%。任一企业集合票据募集资金额不超过2亿元人民币，单只集合票据注册金额不超过10亿元人民币。2、管理层收购应当取得（）以上的独立董事同意，并提交公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权的（）通过。A、1/2、1/2B、2/3、1/2C、1/2、2/3D、2/3、2/3【参考答案】：B【解析】[解析]管理层收购应当经董事会非关联董事做出决议，且取得2/3以上的独立董事同意后，提交公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过。3、根据我国《证券法》第五十条的规定，股份有限公司股本总额超过人民币4亿元的，若拟申请其股票在证券交易所上市交易，其向社会公开发行股份的比例为（）以上。A、10%B、15%C、20%D、25%【参考答案】：A【解析】我国《证券法》第五十条规定，股份有限公司申请股票上市，应当符合下列条件：①股票经国务院证券监督管理机构核堆已公开发行；②公司股本总额不少于爪民币3000万元；③公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上，；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上；④公司最近3年元重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。4、发行人首次公开发行股票报送申请文件，初次报送应提交（）。A、原件两份，复印件两份B、原件一份，复印件两份C、原件一份，复印件一份D、原件一份，复印件三份【参考答案】：D5、发行人及其主承销商中止发行后重新启动发行工作的，应当及时向（）报告。A、保荐人B、证券交易所C、中国证监会D、承销商【参考答案】：C【解析】略6、发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应（）(若其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%，则可不作此现金流量要求)。A、不少于公司债券1年的利息B、不少于公司债券2年的利息C、不少于公司债券半年的利息D、不少于公司债券发行额【参考答案】：A7、执行分析程序，确定重要性水平，分析审计风险，属于审计的（）。A、审计回顾阶段B、计划阶段C、实施审计阶段D、审计完成阶段【参考答案】：B8、我国股票发行监管制度在1998年之前，采取（）双重控制的办法。A、发行种类和发行规模B、发行规模和发行企业数量C、发行种类和发行企业数量D、发行速度和发行企业规模【参考答案】：B9、拟上市的股份有限公司（）与土地管理部门签订土地出让合同，缴纳出让金，直接取得土地使用权。A、以控股股东的名义B、以自己的名义C、以主管部门的名义D、以下属公司的名义【参考答案】：B10、我国股份有限公司发行境内上市外资股一般采取（）方式。A、全部网上定价发行B、配售C、网上定价发行与网下向机构投资者配售相结合D、部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分网上定价发行【参考答案】：B11、股份有限公司的破产案件由（）所在地及股份有限公司住所地的人民法院管辖。A、债务人B、债权人C、董事会D、可以由债权人选择【参考答案】：A12、（）不属于发行人发行股票的目的。A、降低负债比例B、募集资金，满足公司发展需要C、与投资者分享公司成长的收益D、转换证券【参考答案】：D13、发审委委员为（）名，发审委设会议召集人（）名。A、20，5B、25，3C、25，5D、20，3【参考答案】：C14、境内上市外资股又称（）。A、A股B、B股C、H股D、N股【参考答案】：B15、可转换公司债券募集说明书应当约定，上市公司改变公告的募集资金用途的，应赋予债券持有人1次（）的权利。A、赎回B、回售C、股份转换D、债券偿还【参考答案】：B【解析】考点：熟悉股份转换及债券偿还、可转换债券的赎回及回售的基本要求。见教材第八章第一节，P256。16、（）是指股份有限公司将其全部财产分割为两个部分以上，另外设立两个公司，原公司的法人地位消失。A、重组分立B、派生分立C、新设分立D、其他【参考答案】：C【解析】熟悉股份有限公司合并和分立概念及相关程序。见教材第二章第六节，P71。17、上市公司须在证券交易所对上市申请文件审查同意后，且所配股票上市（）个工作日内刊登股份变动及上市公告书。A、前1B、后1C、前3D、后3【参考答案】：C【解析】熟悉新股发行申请过程中信息披露的规定及各项内容。见教材第七章第四节，P253。18、战略投资者应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于（）。A、3个月B、6个月C、9个月D、12个月【参考答案】：D【解析】掌握承销的有关规定。见教材第五章第三节，P160。19、发行人应在招股说明书及其摘要披露后（）日内，将正式印刷的招股说明书全文文本一式五份，分别报送中国证监会及其发行人注册地的派出机构。A、3B、5C、10D、15【参考答案】：A【解析】熟悉招股说明书的编制和披露的规定。见教材第六章第二节，P197。20、以现金支付收购价款的，应当在作出要约收购提示性公告的同时，将不少于收购价款总额的（）作为履约保证金，存人证券登记结算机构指定的银行。A、20%B、30%C、40%D、50%【参考答案】：A【解析】考点：熟悉要约收购规则、协议收购规则以及间接收购规则。见教材第十一章第二节，P422。21、在证券交易所场内挂牌分销国债时，投资人买入债券（）佣金。A、要交B、免交C、由承销商决定是否交D、按照买入的多少交【参考答案】：B22、中小企业板块是在（）主板市场中设立的一个运行独立、监察独立、代码独立、指数独立的板块。A、深圳证券交易所B、上海证券交易所C、深圳和上海证券交易所D、期货交易所【参考答案】：A23、公司在相同的管理层人员的管理下有连续3年的营业记录，以往3年盈利合计（）万港元，并且市值(包括该公司所有上市和非上市证券)不低于（）亿港元，满足香港联交所最新修订的《上市规则》对盈利和市值要求。A、3000，5B、2000，3C、5000，2D、1000，4【参考答案】：C24、公司应当自作出合并决议之日起（）日内通知债权人，并于（）日内在报纸上公告。A、10，15B、10，30C、20，15D、20，30【参考答案】：B25、首次公开发行股票持续督导的期间为（）。A、证券上市当年剩余时间及其后两个完整会计年度，自证券上市次年起计算B、证券上市当年剩余时间及其后两个完整会计年度，自证券上市之日起计算C、证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度，自证券上市次年起计算D、证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度，自证券上市之日起计算【参考答案】：B26、证券公司公开发行的债券，每份面值为（），定向发行的债券，每份面值为（）。A、50元，50万元B、50元，100万元C、100元，50万元D、100元，100万元【参考答案】：C【解析】考查证券公司债券的发行规模。公开发行的债券每份面值为100元。定向发行的债券应当采用记账方式向合格投资者发行，每份面值为50万元，每一合格投资者认购的债券不得低于面值100万元。27、申请在香港创业板市场上市应委聘保荐人，保荐人的保荐期限至少应为上市财政年度的余下时间及其以后（）个财政年度。A、1B、2C、3D、4【参考答案】：B【解析】保荐期间至少应涵盖上市财政年度的余下时间及其以后2个财政年度。28、证券评级机构应当建立证券评级业务档案管理制度。业务档案的保存期限不得少于（）。A、5年B、10年C、15年D、20年【参考答案】：B【解析】考点：了解企业债券和公司债券上市的信息披露和发行人的持续性披露义务的有关规定。见教材第九章第四节，P323。29、如果上市公司申请发行新股，被注册会计师出具（）审计报告的，要求所涉及的事项对发行人无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除。A、无法表示意见B、保留意见C、否定意见D、带强调事项段的无保留意见【参考答案】：D30、在2008年美国由于次贷危机而引发的金融风暴中，倒闭的投资银行有（）。A、高盛B、摩根斯坦利C、雷曼兄弟D、花旗【参考答案】：C31、发行人按规定提前赎回混合资本债券、延期支付利息或混合资本债券到期延期支付本金和利息时，应提前（）个工作日报中国人民银行备案。A、5B、7C、15D、30【参考答案】：A【解析】发行人按规定提前赎回混合资本债券、延期支付利息或混合资本债券到期延期支付本金和利息时，应提前5个工作日报中国人民银行备案。32、为了保护广大中小投资者的利益，防止某些股东操纵股票交易价格的现象出现，我国《证券法》规定了（）制度。A、股东持股最高限额B、股东大会监督C、独立董事D、股东持股变动报告和公告【参考答案】：D33、发行人（）对发行人业务经营或者财务状况有重大影响的，保荐机构根据重要性和合理性原则应对其单独编制工作底稿。A、核心客户B、主要供应商C、子公司D、母公司【参考答案】：C【解析】考点：掌握保荐制度。见教材第四章第一节，P111。34、（）所导致的代理成本又被称为“外部股东代理成本”。A、与股东之间的利益冲突B、与债权相伴随的破产成本C、债权人、股东与经理层之间的利益冲突D、股东与经理层之间的利益冲突【参考答案】：D35、拟发行公司在发审会后至招股说明书或招股意向书刊登日之前发生重大事项的，应于该事项发生后（），并对招股说明书或招股意向书作出修改或进行补充披露，保荐人及相关专业中介机构应对重大事项发表专业意见。A、2个工作日内向证券交易所书面说明B、3个工作日内向中国证监会书面说明C、3个工作日内向证券交易所书面说明D、2个工作日内向中国证监会书面说明【参考答案】：D36、（）不属于并购方应在对外公布并购方案之前或者报所在国主管机构的同时，向商务部和国家工商行政管理总局报送并购方案的情形（）。A、境外并购一方当事人在我国境内拥有资产30亿元人民币以上B、境外并购一方当事人当年在中国市场上的营业额在15亿元人民币以上C、境外并购一方当事人及与其有关联关系的企业在中国市场占有率已经达到25%D、由于境外并购，境外并购一方当事人及与其有关联关系的企业在中国的市场占有率达到25%【参考答案】：C37、根据《金融机构信贷资产证券化试点监督管理办法》，资产支持证券是指由（）作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的、以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券。A、证券公司B、中国证监会C、一般企业D、银行业金融机构【参考答案】：D38、向原股东配股，拟配股数量不超过本次配股前股本总额的（）。A、20%B、30%C、40%D、50%【参考答案】：B【解析】向原股东配股，拟配股数量不超过本次配股前股本总额的30%。39、()是律师对股份有限公司在发行准备阶段的审查工作依法作出的结论性意见。A、法律意见书B、律师工作报告C、核查意见D、推荐函【参考答案】：A【解析】法律意见书是律师对发行人本次发行上市的法律问题依法明确作出的结论性意见。律师工作报告是对律师工作过程、法律意见书所涉及的事实及其发展过程、每一法律意见所依据的事实和有关法律规定作出的详尽、完整的阐述，说明律师制作法律意见书的工作过程。40、（）是公司最稳妥、最有保障的资金来源。A、公司内部自有资金B、银行贷款筹资C、股票筹资D、债券筹资【参考答案】：A41、对上市公司及企业改组上市的审计报告，应由（）名具有证券相关业务资格的注册会计师签名、盖章。A、1B、2C、3D、5【参考答案】：B42、收购人向中国证监会报送要约收购报告书后，在发出收购要约前申请取消收购计划的，从向中国证监会提出取消收购计划的书面申请之日起（）个月内，不得再次对同一上市公司进行收购。A、3B、6C、9D、12【参考答案】：D【解析】取消要约收购计划后再次收购的时间限制：收购人向中国证监会报送要约收购报告书后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的。应当向中国证监会提出取消收购计划的申请及原因说明，并予公告；自公告之日起12个月内，该收购人不得再次对同一上市公司进行收购。43、2000年12月23日，中国证监会发布（），把公开发行证券的公司信息披露的规章制度分为四个层次。A、《公司法》B、《关于完善公开发行证券公司信息披露规范的意见》C、《证券法》D、《首次公开发行股票并上市管理办法》【参考答案】：B44、在发行完成后的（）个工作日内，保荐人应当向中国证监会报送承销总结报告。A、5B、10C、15D、20【参考答案】：C45、外国投资者进行战略投资后，投资者减持股份使上市公司外资股比例低于（），上市公司应在（）日内向商务部备案并办理变更外商投资企业批准证书的相关手续。A、10%；10B、20%；10C、25%；10D、25%；20【参考答案】：C【解析】投资者减持股份使上市公司外资股比率低于25%，上市公司应在10日内向商务部备案并办理变更外商投资企业批准证书的相关手续。上市公司应自外商投资企业批准证书变更之日起30日内到工商行政管理机关办理变更登记，工商行政管理机关在营业执照上调整企业类型为“外商投资股份公司(A股并购)”。上市公司应自营业执照变更之日起30日内到外汇管理部门办理变更外汇登记，外汇管理部门在外汇登记证上加注“外商投资股份公司(A股并购)”。46、以下不认为存在最佳资本结构的是（）。A、MM理论B、传统理论C、净收入理论D、净营运收入理论【参考答案】：D47、以下不缴纳营业税的是（）。A、受托机构从其受托管理的信贷资产信托项目中取得的贷款利息收入B、贷款服务机构取得的服务费收入C、受托机构取得的信托报酬D、非金融机构投资者买卖信贷资产支持证券取得的差价收入【参考答案】：D48、以下属于投资银行业务的广义含义的是()。A、资产管理B、投资价值C、募集资金量D、发行时机【参考答案】：A【解析】广义含义涵盖众多资本市场活动，包括金融融资、并购顾问、股票和债券等金融产品的销售和交易、资产管理和风险投资业务等，由此可知A选项属于投资银行业的广义含义。49、创立大会应有代表股份总数的（）发起人、认股人出席，方可举行。A、1/4B、1/2C、1/3D、2/3【参考答案】：B50、发行人申请其股票上市时，控股股东和实际控制人应当承诺（）。A、自发行人股票上市之日起l2个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和问接持有的发行人股份，也不由发行人收购该部分股份B、自发行人股票上市之日起l2个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，但可由发行人收贿该部分股份C、自发行人股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，但可由发行人收购该部分股份D、自发行人股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，也不由发行人收购该部分股份【参考答案】：B【解析】掌握股票锁定的一般规定。见教材第五章第五节，P176。51、发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员（）从发行人及其关联企业领取收入的情况，以及所享有的其他待遇和退休金计划等。A、最近半年B、最近1年C、最近2年D、最近3年【参考答案】：B【解析】这是证监会要求在首次公开发行的信息披露中对公司人员应该披露的情况。52、股票上网竞价发行，当有效申购量等于或小于发行量时，（）。A、应重新申购B、发行底价就是最终的发行价格C、主承销商可以采用比例配售方式确定每个有效申购实际应配售的新股数量D、主承销商可以采用抽签的方式确定每个有效申购实际应配售的新股数量【参考答案】：B【解析】本题考查股票上网竞价发行方式的相关规定。53、监事会主席和副主席由（）选举产生。A、全体监事过半数B、全体监事过2／3C、出席监事会监事过半数D、出席监事会监事过2／3【参考答案】：A【解析】考点：掌握监事的任职资格和产生程序，监事的职权、义务和责任，监事会的职权和议事规则，监事会的运作规范和监事会的决议方式。见教材第二章第三节，P60。54、在实际运用中，在进行资本结构决策时一般使用（）。A、间接资本成本B、加权平均资本成本C、个别资本成本D、边际资本成本【参考答案】：B55、在直接或间接持有上市公司已发行股份（）以上的股东单位或者在上市公司前（）名股东单位任职的人员及其直系亲属不得担任独立董事。A、10%，5B、10%，10C、5%，10D、5%，5【参考答案】：D【解析】在直接或间接持有上市公司已发行股份5%以上的股东单位或者在上市公司前5名股东单位任职的人员及其直系亲属不得担任独立董事。56、辅导机构在辅导过程中应将有关资料及重要情况汇总，建立辅导工作底稿，存档备查。辅导工作底稿的存档时间不少于（）年。A、2B、3C、5D、10【参考答案】：C57、法定公积金转为资本时，所存留的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的（）。A、15%B、20%C、25%D、30%【参考答案】：C【解析】资本公积金不得用于弥补公司的亏损，法定公积金转为资本时，所存留的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的25%。58、境外评估机构根据上市地有关法律、上市规则的要求，通常（）。A、仅对公司的物业和机器设备等固定资产进行评估B、仅对公司的无形资产进行评估C、要求对公司所有者权益进行评估D、要求对公司所有资产进行评估【参考答案】：A【解析】熟悉资产评估的含义和范围、资产评估的程序，会计报表审计。见教材第三章第二节，P94。59、招股说明书引用的经审计的最近一期财务会计资料在财务报告截止日后（）内有效。A、6个月B、12个月C、18个月D、3个月【参考答案】：A【解析】招股说明书最近一期财务会计资料的有效期为财务报告截止日后6个月内有效。60、目前证券交易所上市规则规定拟上市公司股本总额不少于人民币（）元。A、5000万B、1亿C、3亿D、5亿【参考答案】：A【解析】熟悉企业股份制改组的目的和要求。见教材第三章第一节，P77。二、多项选择题（共20题，每题1分）。1、在采取网下网上同时定价发行的情况下，则需要披露（）。A、T～2日，招股意向书摘要、网上网下发行公告、网上路演公告见报B、T日，刊登公开增发提示性公告C、T+3日，刊登网下发行结果公告D、T+4日，刊登网上发行中签结果公告(如有)【参考答案】：A,B,C,D2、关于上网发行资金申购流程，下列说法错误的是（）。A、申购日后的第二天，由中国结算上海分公司将申购资金冻结B、申购日后的第三天，中国结算上海分公司配合上证所指定的具备资格的会计师事务所对申购资金进行验资C、中国结算上海分公司于第4日根据中签结果进行新股认购中签清算D、申购日后的第四天，对未中签部分的申购款予以解冻E、申购日后的第三天，对未中签部分的申购款予以解决【参考答案】：A,B,C,E3、辅导协议、辅导内容和实施方案首次公募股票辅导机构应依据（）确定辅导内容。A、有关法律、法规、规则以及上市公司的必备知识B、辅导对象的具体情况和实际需求C、机构投资人的建议D、证券市场分析师的独立建议【参考答案】：A,B4、为了境内上市外资股的发行与上市，在企业股份制改组时应遵循（）基本原则。A、突出主营业务B、避免同业竞争C、保持较高的利润总额D、遵守相关的法律法规【参考答案】：A,B,C,D【解析】为了实现境外募股与上市目标，企业股份制改组方案一般应当遵循以下基本原则：(1)突出主营业务。(2)避免同业竞争，减少关联交易。(3)保持较高的利润总额与资产利润率。(4)避免出现可能影响境外募股与上市的法律障碍。(5)明确股份有限公司与各关联企业的经济关系。5、如果同时出现以下（）的情况，则发行人必须延期支付利息。A、最近1期经审计的损益表中净利润为负B、最近6个月内未向普通股股东支付现金红利C、最近1期经审计的资产负债表中盈余公积与未分配利润之和为负D、最近12个月内未向普通股股东支付现金红利【参考答案】：C,D6、上市推荐人应当履行的主要义务包括（）。A、确保发行人按时缴纳上市费用B、确保发行人的董事了解法律法规规定的董事的义务C、协助发行人健全法人治理结构D、协助发行人制定严格的信息披露制度和保密制度【参考答案】：B,C,D7、关于上市公司发行新股时《招股说明书》，下列说法错误的是（）。A、《招股说明书>是缺少发行价格和数量的《招股意向书》B、上市公司发行新股时的《招股说明书>的编制和披露的要求参阅《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第ll号——上市公司公开发行证券募集说明书》C、《招股说明书》更加强调了上市公司历次募集资金的运用情况D、《招股说明书》的编制要求不适用J于《招股意向书》【参考答案】：A,D8、上市公司申请发行新股，要求最近36个月内的财务会计文件应（）。A、无虚假记载B、没有违反工商、税收、海关等法律C、没有违反证券法律D、没有受到中国证监会处罚【参考答案】：A,B,C,D【解析】上市公司申请发行新股，要求最近36个月内财务会计文件无虚假记载，且不存在下列重大违法行为：①违反证券法律、行政法规或规章，受到中国证监会的行政处罚，或者受到刑事处罚；②违反工商、税收、土地、环保、海关法律、行政法规或规章，受到行政处罚且情节严重，或者受到刑事处罚；③违反国家其他法律、行政法规且情节严重的行为。9、实际控制人应披露到（）为止。A．最终的国有控股主体B．国外投资者C．自然人D．机构投资者【参考答案】：A,C【解析】AC实际控制人应披露到最终的国有控股主体或自然人为止。10、企业债券筹集的资金可用于（）。A、房地产买卖B、本企业的生产经营C、股票买卖D、弥补亏损【参考答案】：B11、下列情况中不需要重新提交发审委员会的有（）。A、保荐人出具的专项说明和发行人律师出具的无保留意见B、公司的财务状况正常C、公司没有发生为履行的关联交易，且没有发生在为申报的招股说明书中D、公司没有发生大股东侵占小股东利益的情况【参考答案】：A,B,C,D【解析】考查重新提交的情况，题干中四个选项均不需要重新提交发审委员会。12、非公开发行股票的特定对象应当符合的规定有（）。A、特定对象符合股东大会决议规定的条件B、发行对象不超过10名C、发行对象为境外战略投资者的，应当经国务院相关部门事先批准D、发行对象不能为自然人【参考答案】：A,B,C13、公司发行境内上市外资股，应当选聘的中介机构有（）。A、承销商B、法律顾问C、审计机构D、评估机构【参考答案】：A,B,C,D14、股票的相对估值法是指对股票进行估值时，对（）进行分析，尤其注意有着相似业务的公司的新近发行以及相似规模的其他新近的首次公开发行，以获得估值基础。A、可比较的公司B、代表性的公司C、相似的公司D、规模相同的公司【参考答案】：A,B【解析】相对估值法亦称“可比公司法”，是指对股票进行估值时，对可比较的或者代表性的公司进行分析，尤其注意有着相似业务的公司的新近发行以及相似规模的其他新近的首次公开发行，以获得估值基础。15、按照发行主体，可以把债券分为（）。A、企业债券B、公司债券C、金融债券D、政府债券【参考答案】：A,B,C,D16、上市公司所属企业申请境外上市，应当符合：上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的（）oA、20%B、30%C、50%D、60%【参考答案】：B,C17、关于发行人应当符合的条件，正确的是（）。A、最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元B、发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在2年以上C、发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更D、发行人的股权清晰，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷E、发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在3年以上【参考答案】：A,B,D18、保荐期间分为（）。A、持续推荐阶段B、尽职调查阶段C、持续督导阶段D、尽职推荐阶段【参考答案】：C,D19、关于上交所和深交所新的企业债券上市规则对申请上市的企业债券的上市条件的规定，正确的有（）。A、累计在外发行的债券总面额不得超过发行人净资产额的40％B、最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息C、债券的期限为3年以上D、债券的信用等级不低于A级【参考答案】：A,B,D20、股份有限公司股东的义务主要有（）。A、遵守法律、行政法规和公司章程B、除法律、法规规定的情形外，不得退股C、公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担赔偿责任D、依其所认购的股份和入股方式缴纳股金【参考答案】：A,B,D【解析】股份有限公司的股东，不得滥用股东权利损害公司或者其他股东的利益；不得滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益；公司股东滥用股东权利给公司或者其他股东造成损失的，应当依法承担赔偿责任；公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。三、不定项选择题（共20题，每题1分）。1、股票发行中的其他发行方式包括（）。A、“全额预缴款、比例配售、余额即退”方式B、“全额预缴款、比例配售、余额转存”方式C、与储蓄存款挂钩方式D、上网竞价方式【参考答案】：A,B,C,D【解析】掌握战略投资者配售的概念与操作的基本要求。见教材第五章第三节，P168～169。2、以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，应符合（）。A、所筹资金用途符合国家产业政策B、符合国家有关固定资产投资立项的规定C、发起人认购的股本总额不少于公司拟发行股本总额的35%D、发起人的出资总额不少于1．5亿元人民币【参考答案】：A,B,C,D【解析】考点：了解境内上市外资股的投资主体的有关规定。见教材第十章第一节，P380。3、股份有限公司的章程是公司的组织和运作的基本准则，其约束的对象有（）。A、公司股东B、公司基层员工C、公司董事D、经理【参考答案】：A,C,D【解析】了解股份有限公司的章程的约束对象。4、中国证监会在初审过程中，就发行人的募集资金投资项目是否符合国家产业政策和投资管理的规定征求（）的意见。A、注册地省级人民政府B、财政部C、国家发展和改革委员会D、国资委【参考答案】：C5、关于可转换公司债券发行核准程序，下列说法错误的是（）。A、中国证监会收到申请文件后，5个工作日内决定是否受理B、自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在6个月内发行证券C、证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起3个月后，可再次提出证券发行申请D、上市公司发行证券前发生重大事项的，应暂缓发行，并及时报告中国证监会【参考答案】：C6、发行费用主要包括（）。A、承销费用B、注册会计师费用C、资产评估费用D、财务顾问费【参考答案】：A,B,C7、发行人根据重要性原则披露主营业务的具体情况时所包括的主要经营模式，包括（）。A、采购模式B、生产模式C、销售模式D、其他模式【参考答案】：A,B,C8、发行可转换公司债券的上市公司涉及（）事项时，证券交易所可以根据实际情况或者中国证监会的要求，决定可转换公司债券的停牌与复牌、转股的暂停与恢复事宜。A、交易日披露涉及调整或修正转股价格的信息B、行使可转换公司债券赎回、回售权；公司实施利润分配或资本公积金转增股本方案C、作出发行新公司债券的决定；减资、合并、分立、解散、申请破产及其他涉及上市公司主体变更事项D、财务或信用状况发生重大变化，可能影响如期偿还公司债券本息；提供担保的，担保人或担保物发生重大变化【参考答案】：A,B,C,D9、通过银行贷款筹资收购，收购公司申请贷款时必须考虑的因素有（）。A、银行对贷款的期限及用途有一定的限制B、世界金融信贷市场的限制C、向银行申请贷款有较严格的审批手续D、影响公司经营灵活性【参考答案】：A,C,D【解析】银行贷款筹资是公司收购较常采用的一种筹资方或。但是，向银行申请贷款一般有比较严格的审拙手续，对贷款的期限及用途也有一定的限制。因此，银行贷款筹资有时会给公司的经营灵活性造成一定的影响。另外，国家金融信贷政策也会给银行的贷款活动带来限制(目前我国法律禁止公司利用银行贷款进行股权投资)。这些都是公司申请贷款时必须考虑的因素。10、发行人在持续督导期间出现下列（）情形之一的，中国证监会自确认之日起3个月内不再受理相关保荐代表人具体负责的推荐。A、未在法定期限内披露定期报告B、未按规定披露业绩重大变化或者亏损事项C、未按规定披露资产购买或者出售及关联交易事项D、未按规定披露对损益影响超过前1年经审计净利润20%的担保损失、意外灾害、资产减值准备计提和转回、政府补贴、诉讼赔偿等事项【参考答案】：A,B,C【解析】D选项应修改为：未按规定披露对损益影响超过前1年经审计净利润10%的担保损失、意外灾害、资产减值准备计提和转回、政府补贴、诉讼赔偿等事项。11、关于上市公司配股的信息披露，假设T日为股权登记日，则有关公告刊登的时间表述正确的有（）。A、T-2日，刊登配股说明书、发行公告及网上路演公告(如有)B、T-1日，网下累计投标询价结果公告C、T+1日～T+5日，刊登配股提示性公告D、T+X日，刊登股份变动及上市公告书【参考答案】：A,C,D【解析】本题考查上市公司配股的信息披露。12、证券公司必须持续符合的风险控制指标标准有（）。A、净资本与负债的比例不得低于10%B、净资本与净资产的比例不得低于40%C、净资产与负债的比例不得低于20%D、净资本与各项风险资本准备之和的比例不得低于100%【参考答案】：B,C,D【解析】必须持续符合的风险控制指标标准：(1)净资本与各项风险资本准备之和的比例不得低于l00%；(2)净资本与净资产的比例不得低于40%；(3)净资本与负债的比例不得低于8%；(4)净资产与负债的比例不得低于20%。13、在创业板上市公司首次公开发行股票，不能存在（）影响发行人持续盈利能力的情形。A、发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响B、发行人最近3年的营业收入或净利润对关联方或者有重大不确定性的客户存在严重依赖C、发行人最近1年的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益D、发行在用的商标、专利、专有技术、特许经营权等重要资产或者技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险【参考答案】：A,C,D【解析】掌握主板及创业板首次公开发行股票的条件、辅导要求、内核和承销商备案材料。见教材第四章第二节，P135。14、境内上市外资股在进行企业股份制改组时，应遵循（）原则。A、突出主营业务B、避免同业竞争，减少关联交易C、保持较高的利润总额与资产利润率D、明确股份有限公司与各关联企业的业务关系【参考答案】：A,B,C【解析】考点：熟悉增资发行境内上市外资股的条件。见教材第十章第一节，P381。15、企业有下列（）行为之一的，应当对相关资产进行评估。A、整体或部分改建为有限责任公司或股份有限公司B、经上级主管部门对企业资产进行审核之后．C、以非货币资产对外投资D、企业合并、分立、破产、解散【参考答案】：A,C,D16、可转换公司债券实质上是一种由（）构成的复合融资工具。A、普通债权B、普通股票C、对公司股票的看跌期权D、对公司股票的看涨期权【参考答案】：A,D【解析】考点：熟悉可转换公司债券的转换价值、可转换公司债券的价值的概念及其影响因素。见教材第八章第一节，P262。17、影响可转换公司债券价值的因素包括（）。A、票面利率B、转股价格、转股期限C、股票波动率D、赎回、回售条款【参考答案】：A,B,C,D【解析】熟悉可转换公司债券的转换价值、可转换公司债券的价值的概念及其影响因素。见教材第八章第一节，P264～265。18、除外部筹资外，公司筹资的另一大来源是其内部的现金流量，它主要包括（）。A、资本公积B、实收资本C、折旧D、未分配利润【参考答案】：C,D【解析】公司筹资的另一大来源是其内部的现金流量，它主要包括折旧和未分配利润(也即留存收益)两部分。19、根据中国香港联交所发布的《创业板上市规则》，就所有供公众认购或出售给公众的证券而言(不包括根据配售安排而发行的证券)，（）必须采纳公平准则，将上述证券分配给所有认购或申请证券的人士。A、发行人B、资格会计师C、董事D、保荐人【参考答案】：A,C,D【解析】分配基准规定发行人、董事、保荐人及包销商(如适用)必须采纳公平准则，将上述证券分配给所有认购或申请证券的人士。20、以下属于网上发行方式的有（）。A、上网竞价方式B、发行认购证方式C、上网定价方式D、储蓄存款挂钩方式【参考答案】：A,C【解析】掌握我国投资银行业发展过程中发行监管制度的演变、股票发行方式的变化、股票发行定价的演变以及债券管理制度的发展。见教材第一章第一节，P9～10。四、判断题（共40题，每题1分）。1、第l号准则要求有关人员的签名下方应以印刷体形式注明其姓名。（）【参考答案】：正确2、主承销商应当在超额配售选择权行使完成后的5个工作日内，通知相关银行，将应付给发行人的资金(如有)支付给发行人。（）【参考答案】：错误【解析】主承销商应当在超额配售选择权行使完成后的5个工作日内，通知相关银行，将应付给发行人的资金(如有)支付给发行人。3、当企业整体改组为上市公司的时候，无形资产产权一般全部转移到上市公司，由国有股权的持股单位，即原企业的上级单位享有无形资产产权的折股。（）【参考答案】：正确4、外国投资者减持股份使上市公司外资股比例低于10%，且该投资者非为单一最大股东，上市公司应在10日内向审批机关备案并办理注销外商投资企业批准证书的相关手续。（）【参考答案】：正确5、投资银行业的起源可以追溯到19世纪，但是当时投资银行业仅仅作为商业银行的一个业务部门被包含在银行业的范畴之中，银行业的含义比今天要宽泛得多。（）【参考答案】：正确6、资产支持证券的发行可采取一次性足额发行或限额内分期发行的方式。（）【参考答案】：正确7、投资价值研究报告应当由发行人的研究人员独立撰写并署名。（）【参考答案】：错误【解析】投资价值研究报告应当由承销商的研究人员独立撰写并署名，承销商不得提供承销团以外的机构撰写的投资价值研究报告。8、按照完全摊薄法，每股净利润等于当年全部净利润除以总股本。【参考答案】：错误9、发行人申请发行可转换公司债券，应由董事会做出决议。（）【参考答案】：错误【解析】申请发行可转换公司债券由股东大会做出决议。10、根据《证券法》第二十一条的规定，发行人申请首次公开发行股票的，在提交申请文件后，应当按照国务院证券监督管理机构的规定预先披露有关申请文件。（）【参考答案】：正确【解析】本题考查在主板上市公司首次公开发行股票的核准程序的相关内容。11、沪深证券交易所根据《公司法》等法律法规，对A股发行申请材料进行审核。（）【参考答案】：错误【解析】对A股发行进行审核的是中国证监会。12、发行人发行人民币债券所筹集的资金，可换成外汇转移至境外。（）【参考答案】：错误13、发起人或股东将经营业务纳入拟发行上市公司的，该经营业务所必需的商标可不进入公司。（）【参考答案】：错误14、分析审计风险是会计报表审计中实施审计阶段的主要工作。（）【参考答案】：错误【解析】股份制改组会计报表的审计分三个主要阶段，即计划阶段、实施审计阶段、审计完成阶段。其中分析审计风险是计划阶段的主要任务。15、主承销商在未动用自有资金的情况下，通过行使超额配售选择权，可以平衡市场对该只股票的供求，起到稳定市价的作用。（）【参考答案】：正确16、在申请文件报送中国证监会后，主承销商应同时向外界公告本次发行的相关信息。（）【参考答案】：错误【解析】在申请文件获得受理后，主承销商才可以向外界公告发行相关信息。17、股票波动率是影响期权价值的一个重要因素，股票波动率越大，期权的价值越高，可转换公司债券的价值越高。（）【参考答案】：正确18、如果证券评级机构及其实际控制人在开展证券评级业务之前6个月内买卖受评级机构的证券，仍可以发布评级信息。（）【参考答案】：错误【解析】6个月内买卖受评级机构的证券，不可以发布评级信息。19、股份公司的董事可以兼任监事。（）【参考答案】：错误【解析】监事的职责是对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，如果董事兼任监事，则无法很好行使监事的职权。20、公司住所变更的，须到公司登记机关办理变更登记。（）【参考答案】：正确21、发行人因再次申请发行证券另行聘请保荐机构、保荐机构被中国证监会撤销保荐机构资格的，应当终止保荐协议。（）【参考答案】：正确22、招股说明书分别以