资金内部控制试题

资金内部控制试题1.按照《中国南方电网有限责任公司资金管理规定》的要求，各单位《银行存款余额调节表》须由经办会计以外的其他人员复核、财务部门负责人审核通过后归档，各单位须于每月()前完成上月《银行存款余额调节表》的编制和审核工作。A.5日B.10日C.15日(正确答案)D.20日2.根据《中国南方电网有限责任公司资金管理规定》，备用金借款应坚持前清后借的原则，同一业务在以前借款未结清前不得再发生新的借款。借款人应严格按照借款用途使用资金，并自借款支付之日起的()办理结算手续，如因特殊原因未能进行结算的，需向财务部提出书面申请，经财务负责人审批同意后方可延期。A.3个月内B.6个月内(正确答案)C.9个月内D.12个月内3.各单位应加强对未填开的银行空白结算票据管理，由()保管银行空白结算票据，做好《票据购领存登记表》、《票据移交登记表》、《票据核销表》的登记。A.资金管理专责B.会计C.出纳D.A或B(正确答案)4.根据《中国南方电网有限责任公司资金管理规定》，以下做法不正确的是()。A.各单位财务部出纳联系银行获取银行对账单，并编制《银行存款余额调节表》(正确答案)B.各单位《银行存款余额调节表》须由经办人以外的其他人员复核、财务部门负责人审核通过后归档，各单位须于每月15日前完成上月《银行存款余额调节表》的编制和审核工作C.各单位银行账户未达账项的清理核销原则上不能超过2个月D.《银行存款余额调节表（汇总）》需由编制人、出纳、复核人、财务部负责人签字5.网银支付业务必须确保每笔支付由出纳填单后经过()审核。A.1人B.2人(正确答案)C.3人D.4人6.承兑汇票背书转让需要哪些审批流程()A.根据资金支付性质和金额做资金支付审批。B.承兑汇票背书转让审批C.上述A加B。(正确答案)D.不需要审批7.每月至少由保管人以外的其他人员盘点未使用的银行空白结算票据并填写()A.《票据盘点表》(正确答案)B.《银行余额调节表》C.《库存现金盘点表》D.《印章保管登记表》8.网银U盾保管及使用，错误的是()A.银行系统记载的U盾操作人姓名与实际持有人姓名必须一致B.一人可以持有同一银行账户的两个或以上U盾(正确答案)C.每个持有网银U盾的人员都配有专用保险柜，U盾保存于保险柜，不能多人共用一个保险柜D.网银U盾临时工作移交要审批登记，移交时要及时修改密码9.下列网银办理，不正确的是()A.特殊情况下，必须经过审批才可将网银U盾、银行预留印鉴带离资金支付专用场所使用。B.各单位需在金融机构办理的各类网银业务，必须安排双人共同前往办理，形成相互制约机制C.每人在同一银行账户名下只能持有一枚网银U盾D.办理对公业务可开通手机银行支付功能(正确答案)10.企业网银管理员权限管理，不正确的是()A.金融机构提供“双网银管理员”模式的，即一名网银管理员的操作需由另一名网银管理员复核B.金融机构采用“单网银管理员”模式的，即网银管理员操作无需他人复核。各单位应当安排一名网银管理员保管网银U盾；同时安排除网银管理员、网银操作员和查询人员以外的一名人员掌握网银管理员U盾密码C.金融机构能提供网银操作员和查询人员权限设置业务，企业可同时开通网银管理员权限(正确答案)D.各单位网银管理员仅可具有业务查询、对网银操作人员和查询人员权限进行设置的权限，严禁网银管理员兼任网银操作员办理资金结算业务二、多选题（每题5分）1、以下账户、印鉴管理做法不正确的是()。A.改革后企业甲因业务需要开立超标准数量的账户，仅在甲单位内部自行审批后立即开立，账户开立才再向上级单位提交开户申请，事后报批(正确答案)B.甲账户预留印鉴3枚，财务专用章由张三保管，剩余2枚私章均由李四保管(正确答案)C.甲单位当月开立的银行账户，次月未纳入《银行账户备案表》统计(正确答案)D.各单位应当加强银行预留印鉴管理，一人仅能保管同一银行账户的一枚印鉴2.网银办理符合规范的有()A..各单位需在金融机构办理的各类网银业务，必须安排双人共同前往办理，形成相互制约机制(正确答案)B.每人在同一银行账户名下可以持有多枚网银U盾C.网银操作的录入人员（出纳）不得具有网银对账权限(正确答案)D.办理网银业务的相关资料需由负责办理的两人签字确认，定期装订成册备查(正确答案)3.各单位至少每年进行一次账户清查盘点，检查账户的安全性及是否存在闲置账户等。对于()及时办理撤销手续。A、在安全性较差的金融机构开立的账户(正确答案)B、重复设置账户(正确答案)C、长期闲置的账户(正确答案)D、用途已完成的专用或临时账户(正确答案)4.印鉴使用及移交不符合规定的有()A.可以在空白凭证、空白信笺等凭据上用印(正确答案)B.印鉴保管人因外出等原因需暂时将印鉴移交他人保管的，需填写移交登记表，并由其他人员监交C.财务人员因工作需要可以自行携带印鉴到银行办理相关业务(正确答案)D.应由独立于印鉴保管的人员按月清点印鉴5.网银结算符合管理规定的有()A.网络结算设置强口令密码后无需更换B.网银U盾应按月盘点(正确答案)C.网银秘钥管理视同印鉴管理(正确答案)D.网银付款需进行三级复核(正确答案)6.下列有关不相容岗位相分离不正确的有()A.资金的支付与审批相分离B.出纳人员可以保管会计档案(正确答案)C.出纳人员可以到银行打印对账单和编制银行余额调节表(正确答案)D.银行预留印鉴与空白银行票据应分开保管，严禁一人保管对外支付所需的全部印鉴7.对银行结算票据管理，应分别设置()，详细记录各种票据的购买、保管、领用、移交、结存、作废、核销等情况。A.《票据移交登记表》(正确答案)B.《票据使用登记表》(正确答案)C.《票据购领存登记表》(正确答案)D.《票据核销表》(正确答案)8.出纳不得担任的工作有()A稽核(正确答案)B会计档案保管(正确答案)C收入、支出、费用账目的登记工作(正确答案)D债权债务账目的登记工作(正确答案)9.以下物品中，必须在资金支付室中保管的是()。A.网银U盾(正确答案)B.银行预留印鉴(正确答案)C.银行结算票据(正确答案)D.用于网银支付的电脑(正确答案)10.资金支付室中禁止以下行为（）。A.聊天、嬉戏等与工作无关事项。(正确答案)B.粘贴保险柜密码、支付密码。(正确答案)C.未履行交接手续，将本人保管的重要支付物件交他人使用。(正确答案)D.未妥善保管好重要支付物件时离开，离开时不关门。(正确答案)三、判断题（每题2分）1.严禁一人保管对外支付所需的全部印鉴，所有印鉴（除特殊情况经审批外）严禁带出单位使用，相关人员发生变动时，应及时更改银行预留印鉴。()对(正确答案)错2.各单位采用网络结算的，必须保证操作安全。银行UKey视同银行印鉴管理，经办员、审核员、签认人可以共同使用客户证书、客户号。()对错(正确答案)3.根据《中国南方电网有限责任公司资金管理规定》，各单位所有的未使用票据均须存放于保险箱中妥善保管，任何人不携带未使用票据外出。()对(正确答案)错4.备用金借款人必须坚持一年一清，借款人在每年年末需及时结清借款。对于跨年度的业务借款，借款人应在年末向财务部门提交情况说明书。()对(正确答案)错5.出纳人员不得兼管稽核、收入、费用、债权债务账目的登记及财务信息应用管理工作，但可以保管会计档案。()对错(正确答案)6.网络结算操作人员分别设置强口令密码且定期更换，确保密码安全。()对(正确答案)错7.各单位银行账户未达账项的清理核销原则上不能超过3个月。()对错(正确答案)8.独立于印鉴保管的人员必须每月盘点全部银行UKey，银行印鉴，持有人要在盘点表上签字。()对(正确答案)错9.网银操作的录入人员（出纳）可以有网银对账权限。()