2022年投资银行业务保荐代表人考试题库高分预测300题含答案下载(浙江省专用)

《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库

一,单选题(共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)

1、创业板上市公司最近1年末净资产4亿元，最近1期末净资产6亿元，则以下非公开发行股票方案适用简易程序的有（）。[2015年5月真题]

A.本次非公开发行股票融资额5000万元

B.本次非公开发行股票融资额6000万元

C.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额5000万元

D.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额4000万元【答案】DCZ10J9X1W9O4M8Z9HQ8D10L3M4P8S7H3ZE6Y9M3U8U5T10U42、首次公开发行股票，主承销商应当保留定价配售相关资料的年限是（）。

A.至少1年

B.至少5年

C.至少3年

D.至少10年【答案】CCE4F6K9O9G6U10X7HX4D4L9C5H6R1H4ZM4O8B1B7R6X6Y13、下列各项中，应计入营业外收入的是（）。

A.非货币性资产交换利得

B.处置长期股权投资产生的收益

C.出租无形资产取得的收入

D.处置投资性房地产取得的收入【答案】ACF6S4E1N5A9G7A8HI1S4P10B5J10B2D4ZG4X3Z9K4Q4V7J64、2018年2月5日，甲公司以7元／股的价格购入乙公司股票100万股，支付手续费1.4万元，甲公司将该股票投资分类为交易性金融资产。2018年12月31日，乙公司股票价格为9元／股。2019年2月20日，乙公司分配现金股利，甲公司获得现金股利8万元；3月20日，甲公司以11.6元／股的价格将其持有的乙公司股票全部出售。不考虑其他因素，甲公司因持有乙公司股票在2019年确认的投资收益是（）。

A.260万元

B.468万元

C.268万元

D.466.6万元【答案】CCL8W8Y3D4I1V6H3HF2W6D2Z1B3H1R10ZI5C8P2A2O4Z3Z95、根据《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》，下列说法错误的是（）。

A.工作底稿各章节之间应当有明显的分隔标识，不同章节中存在重复的文件资料，可以采用相互引征的方法

B.凡对保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责有重大影响的文件资料及信息，均应当作为工作底稿予以留存

C.发行人子公司对发行人业务经营或财务状况有重大影响的，保荐机构可参照本指引根据重要性和合理性原则对该子公司单独编制工作底稿

D.工作底稿可以纸质文档、电子文档或者其它介质形式的文档留存，纸质文档工作底稿应当至少保存十年，以纸质以外的其它介质形式存在的工作底稿至少7年【答案】DCG1F5G10I7A3V3O1HJ9U3A2J7F6L8X10ZB1L3T10Z3R2B10V96、甲上市公司2007年7月1日专门借款6000万元建厂房，2年期限，年利率5%，2007年7月1日开工，并于当日支付部分款项。2008年1月1日至3月31日因为冰冻季节性停工，2008年4月1日复工，2008年12月31日达到预定可使用状态，2007年7月1日至2008年12月31日，专门借款闲置资金利息收入为50万元。下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCK2K10I5L5G2P2C6HZ10H4H10L5G10Y4D7ZP5R2S5A7N6B9I37、以下关于发行保荐工作报告的要求和主要内容的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACE10Z4R10P5S6J8M9HH1Q8B8U9X4P8R5ZV4D5W1C9H10S5Z88、首次公开发行并在创业板上市的股票发行条件包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCX3Z2O10P7B3A6A7HZ7Z6R3N2A5X6M3ZB6J7P6R1B1K10I69、上市公司的董事、监事、高级管理人员拟筹划实施管理层收购。根据《上市公司收购管理办法》，下列关于该上市公司的说法，错误的是（）。[2016年5月真题]

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ【答案】ACB4O9W10A3F6Y8G3HA6O2H9N5I7V5W3ZW10R3F10S3U10U6X710、以下关于创业板上市公司非公开发行股票发行价格与持股期限的说法正确的有（）。[2015年9月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACT10G3J2M9H9Z3W8HN4Z8T7U2L6B5N3ZV7E6R9J6N10F8F411、北交所应当发挥自律管理作用，对公开发行并上市相关行为进行监督。其发现（）等违反法律、行政法规和中国证监会相关规定时，应当向中国证监会报告，并采取自律管理措施。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCF5Q7N3Z10D4Y9H6HH1S2H10X1Q5J2M4ZA8W7O5S8I6I2F412、在发行保荐书和上市保荐书中，保荐机构应当就下列事项做出承诺()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ,Ⅶ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ,Ⅵ,Ⅶ【答案】DCS9V4V4U1J4T3B6HE1R5W4A8C7W8M5ZN8M2L2A2V6I10P913、A公司是一家上市公司，B公司是A公司的关联企业。当A公司讨论为B公司提供担保事项时，下列说法不符合《公司法》规定的是（）。

A.有关联关系的董事不可以参加会议

B.董事会会议由过半数的无关联关系董事出席方可举行

C.有关联关系的董事不得代理其他董事行使表决权

D.出席董事会的无关联关系董事人数不足3人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议【答案】ACI4I1Z4E2V1F9B2HB2F3E10E7N2L5M9ZN8M2P2Z10D9W10V914、下列各项因素中，通常影响注册会计师是否实施函证决策的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCH9Q9E7C2A8W8U1HL8W2Y1E1D10Q3M10ZD4H2O3C10Y4I2F415、关于独立董事的说法正确的是（）。

A.在上市公司子公司任法律顾问的人员可以作为该上市公司的独立董事

B.独立董事在任职期间累计3次未亲自出席董事会的，由董事会提请股东大会予以撤换

C.管理层收购时，需要全体独立董事的1／2以上同意

D.独立董事可以向董事会提请召开临时股东大会【答案】DCL2B1Z9Z4Y5B3L5HG6K4O8N2K2N4H8ZO3K9S9E6N6C7L116、某公司由以批发销售为主转为以零售为主的经营方式，应收账款周转率明显提高，这（）。

A.表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变

B.不能表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变

C.表明公司销售收入增加

D.表明公司保守速动比率提高【答案】BCY2M6Y1Y1R10N4D2HO7M10J10I8N5J8D3ZA5B6T8H3C5Z2U117、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向下列对象配售股票（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】CCU8S2Q7B2J10X4Z2HU1O9H6X9G6B1A9ZY1U9S2C10D8W2O218、下列事项影响当期损益的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCG4B7X8L9I6N8L2HV4P4R2H9R6Z5T9ZE1K3Q2K10K4A5X519、不具有商业实质、不涉及补价的非货币性资产交换中，影响换入资产入账价值的因素有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACO1S5B6B9U1B7S9HN2F9M4T9S2K7B3ZI3P9S7D3Y3E5Q920、2020年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90%。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，同时基本确定可从保险公司收到赔偿款120万元。2020年12月31日，甲公司以下处理正确的是（）。

A.确认预计负债100万元

B.确认预计负债105万元

C.确认其他应收款120万元

D.确认应收账款105万元

E.确认应付账款105万元【答案】BCC2Y4V9V5C1W3U2HW8Z10R7S9S10B6F7ZG8Z10N1Z10C4W8X521、以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】DCA5H5L4H10R8C6H8HW8L9N8R2A1X1H3ZU1B1K7V9E4Z5L522、根据《非上市公众公司重大资产重组管理办法》的规定，下列说法正确的有（）。[2016年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCG1B5C6D9X2A9A5HN1L8U5Z1T7C2B3ZX8B2A10V10O3P7Z723、下列关于每股收益的说法中，错误的是()。

A.每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两类

B.基本每股收益应考虑当期企业实际发行在外的普通股股份和优先股股份

C.计算稀释每股收益时，以基本每股收益为基础，分子的调整项目为当期已确认为费用的利息等的税后影响额

D.计算稀释每股收益时，以基本每股收益为基础，分母的调整项目为假定可转换公司债券当期期初（或发行日）转换为普通股的股数加权平均数【答案】BCG6T8S3F4J10H3Q3HH8O8M9H1Q8E3C7ZY3Y3U9S3F6Z7N824、保荐代表人出现下述（）情形之一的，中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCJ1F10W5N1I7L8J1HV2E5L8M7P6H6G10ZI10M1U1I3V6B10W925、下列首次公开发行股票并上市的发行人的律师的做法，正确的是（）。

A.在判断发行人是否符合发行上市条件时，法律意见书中表述为“发行人基本符合《公司法》、《证券法》、《首发管理办法》……”

B.对于勤勉尽责仍不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的某重大事项，律师仅做了客观描述，未发表法律意见

C.针对中国证监会的反馈意见，出具补充法律意见书

D.律师工作底稿的正式文本由一名经办律师签名，并加盖事务所公章【答案】CCL2B4V1G10Q4R7X8HD8T5W7D4Y6T10F5ZQ10E5J4A7Y4O8N426、根据《上市公司证券发行管理办法》的规定，可转换公司债券自（）起6个月后方可转换为公司股票。

A.股东大会通过之日

B.发审会审核通过之日

C.发行结束之日

D.上市之日【答案】CCR8D10W3C4L4A3P10HP5M9R5Q6V4S4M7ZG8S8X2H4F1E2I827、可能影响所有者权益变动表、但不影响净利润的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCL10O1U2G2W9A1C7HC8O3L5W1M2L1T5ZG7G6J10B1T5L8Z328、2015年12月31日，甲公司的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产分别增加20万、40万，甲公司适用的所得税税率为25%，甲公司当期应交所得税为150万元，则甲公司2015年度利润表中所得税费用应当列示为（）。

A.155

B.135

C.125

D.165

E.145【答案】ACR8J10C7I8M10H3W5HS9R2W8M7C4L4D7ZY9M8W4H1G3B1G529、下列各项中，在相关资产处置时不应转入当期损益的是（）

A.可供出售金融资产因公允价值变动计入其他综合收益的部分

B.权益法核算的股权投资因享有联营企业其他综合收益计入其他综合收益的部分

C.同一控制下企业合并中股权投资入账价值与支付对价差额计入资本公积的部分

D.自用房地产转为以公允价值计量的投资性房地产在转换日计入其他综合收益的部分【答案】CCR8V3B4V4S6L5Z2HL3J1L3X9Q3S3H1ZN4L3Q6U3Y5X3W130、孙某拟对某上市公司发出以终止该公司上市地位为目的的全面要约，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCL5Q7Y3P6Z8N10B9HW7G3K5I5E3P3U8ZN8Z10W2O2V7U9H131、下列交易可能引起所有者权益总额发生变动的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACE3M1Y9T7J9I6M10HJ10Q9J9C7U1C7R7ZQ10P7I4V9I9Y10M332、根据《非上市公众公司监督管理办法》，在公众公司收购中，收购人持有的被收购公司的股份，在收购完成后（）个月内不得转让。

A.12

B.24

C.6

D.36

E.3【答案】ACX6Z1A10P6O9T1H1HV8M10E1M6W1H8S10ZP6K7P4R7U2S6J133、全国中小企业股份转让系统挂牌公司拟发行股票，若认购协议包含业绩承诺及补偿特殊条款，根据《挂牌公司股票发行常见问题解答（三）》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCP9R6V10U6W1A3C3HA5N3H10Z4A3C10W9ZJ1L5V1W9F7L4J834、关于挂牌企业创新层营业收入标准，以下描述正确的是（）。

A.最近两年营业收入复合增长率必须不低于50%，营业收入可以不连续增长

B.最近两年营业收入平均不低于6000万元，且持续增长

C.股本不少于3000万股

D.截止上一年度最后一个转让日，股本不少于2000万股【答案】BCZ3U3N5A7Z5D8D7HM8Z1N5H2T3H7Q9ZH7Z3Q4N5M2C4Y235、2012年1月1日，甲公司从非关联方处购买了A公司80％的股权，实际支付款项4200万元。购买日，A公司一项土地使用权公允价值为2000万元，账面价值为500万元，剩余使用年限10年，采用直线法进行摊销，此外其他资产及负债的公允价值与账面价值相等。A公司净资产账面价值为3500万元。2012年1月1日至2013年12月31日，A公司账面净利润为1500万元，无其他所有者权益变动。2014年1月1日，甲公司全资子公司乙公司用5700万元从甲公司处购买了A公司80％股权，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCS10S8X5E9O8I2K1HT4H2K2D7K3N9P6ZR5T9Y4S1P6P10S936、根据《深圳市场首次公开发行股票网上发行实施细则》，下列关于新股网上申购的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCO9N9V7K4I1O1R3HF9T5T10G9O3L1A4ZI2Z8X7D6S2Q6R637、根据《北京证券交易所上市公司证券发行与承销业务指引》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCH2H3S10A6N10I7H6HY4D1P6A3C2O7D4ZY10O8O3L3T9V3Y938、某公司拟首次公开发行股票并在创业板上市，根据《关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知》，下列信息中，属于专项核查意见的必备内容的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ3H5B3X3K10G7L5HM8I8S8Q9J2Q6G8ZW3L5V1L2B6P2C939、下列关于地方政府发行债券的表述正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY7S1R7C7C5B5V4HM1F8I4P1D5N5Z6ZG6B4W8T6Z4D9B740、以下情形在6个月内买入股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的有（）

A.上市公司的董事

B.持有上市公司5％股份的自然人

C.上市公司控股股东

D.持有上市公司3％股份的自然人【答案】DCU7F3U1N8P3U10Y10HM10V3D3A8T2E7A6ZF6V5V4S1Z2X10Z541、主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACB3C7H6E9A1Z10X7HT6R7E9K5A7Y9I7ZF6A10N4U9E8C8M242、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（)

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCB7J4I1K2G3M7X10HF5O3G6C7E8U2G1ZU5D10N9J8N6X4W543、以下关于增持上交所上市公司股份的行为，符合相关规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCO7L10B8X7C3X5S3HL8V1R1Z7Z10M8S1ZP4Q3W7R3A1W3D1044、下列发行人拟于2017年12月申请首次公开发行股票并在创业板上市，其发行条件符合相关规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCW1O3H5A1V3R2Y5HH5R5Y1W3A2E5T4ZB7T4C7D8H10J2W545、上市公司董事会应根据股东大会的授权，在收到中国证监会不予核准的决定后（）内，就是否修改或终止本次重组方案做出决议。

A.10日

B.30日

C.6个月

D.12个月【答案】ACN3Z3N6L6D1N5E3HZ10B1T8R3J6J9E9ZI1S7P7E7A8M8A246、要约收购情形下，被收购董事会以下哪些行为符合规定（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】ACM8Y9W1S9P9X2F3HP6A6U9V1D6S7J5ZL8Y7M7U5D10F8X1047、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据《首次公开发行并在创业板上市管理办法》，构成发行障碍的情形有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACK5X7W9N1A8S10C4HU6P10C9S10H2A3E10ZN7M7Y4X5T10I9U948、下列各项中，属于长期应付款的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅳ【答案】BCA2C5S7E9T8Z3E4HR8J10T8Z3J10B1F7ZD4B6I7V9G8V5X649、某主板上市公司2017年9月实施完毕发行股份购买资产购入张某所持有的甲公司100%股权。张某承诺甲公司2017年～2019年扣除非后净利润稳定上升，其中承诺2017年扣非后净利润为3000万元。甲公司2017年实际实现扣非后的净利润为2000万元。甲公司所处经营环境无重大不利变化。不考虑其他因素，下列说法正确的是（）。

A.该上市公司应当被证监会采取监管谈话、出具警示函、责令定期报告等监管措施

B.张某可以与上市公司协商，提出调减对甲公司2018年、2019年业绩承诺的方案，但应当由上市公司股东大会审议通过

C.上市公司财务总监应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉

D.独立财务顾问应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉【答案】DCB6X1W9X1A9L10N10HM1T5L4L5Q9Y3J2ZX9J7W9V1M2L10Q950、以下情形中，中国证监会可以根据情节轻重，在3个月到36个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，采取认定为不适当人选的监管措施的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】BCT2B10D4T6R7J9D2HA2W9Q8M6T8P7Z7ZK10W10L9O7D1A7O851、下列关于发行人聘任保荐机构和主承销商的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCK10Q5P1G3D4V5C4HH9S10T3S3T6J3Z7ZG2P8Q10S7K6Z2V152、以下哪些属于证监会的监管措施（）．

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCR4P4O1W6R2Y6Z4HV1H10X7K9A8P4O4ZI2L1Z1F1J3L9F153、原有企业改组设立股份有限公司申请公开发行股票的，发行前1年末，净资产在总资产中所占的比例应不低于____，无形资产在净资产中所占的比例应不高于____。()

A.10%;20%

B.20%;10%

C.30%;20%

D.30%;10%【答案】CCH7W7S8W8W1L8D4HE1K9F3S1F6K10Q1ZR9H4O2X7O9V6S554、甲企业2009年4月1日增发200万股收购了同一控制下的乙企业的100％，7月1日又增发600万股收购了非同一控制下的丙企业的100％。2009年当年三企业实现利润情况如下：

A.0.18

B.0.16

C.0.20

D.0.13【答案】BCO1O10I3Q10P6D2F6HR5J2K8D6M9Q9J8ZU5K9D6J1S7P1L955、以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）。

A.I

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCT4T10J9F10G2F5F1HI3Y7R3L5Q6A7Y4ZR9H1F7L2E4U3N256、下列说法正确的有（）

A.某看涨期权价格为5元，行权价为10元，市场价为12元，则该期权的时间价值为7元

B.期权的剩余有效时间越长，时间价值越高，随着剩余有效时间的缩短而减小，呈线性关系

C.通常情况下，期权价值与股票价格的波动率成正相关

D.看涨期权，行权价格越高，期权价值越大【答案】CCS5B5C5A6D5V5S7HF6K1W9R9W6Y4B6ZY1P9D2N1V7M1I457、以下系首次公开发行股票并在创业板上市的发行条件的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ

D.Ⅳ【答案】CCY4Y1F1Z10K8G7V3HK6G10G1B2Y3U10L7ZJ9Z5T8J8U3F4U258、以下关于股份公司召开临时股东大会的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACD1D9G9L1B5E3X2HE10A4F8E4J2T8E9ZD8V1P10B3L7M3M859、发行人持有、控制保荐机构的股份超过（）的，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应联合1家无关联保荐机构共同履行保荐职责，且该无关联保荐机构为第一保荐机构。

A.5％

B.6％

C.7％

D.8％【答案】CCN6X9I6O4S9K9V2HL4X1Z10B9X5S10C8ZP8U2L1V2L8M6R460、根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，下列关于内核会议的说法错误的是（）。

A.至少有1名合规管理人员参与投票表决

B.参加内核会议的委员人数不得少于7人

C.来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的1/2

D.内核会议应当制作内核决议和会议记录等书面或电子文件，并由参会的内核委员确认

E.同意对外提交、报送、出具或披露材料和文件的决议应当至少经2/3以上的参会内核委员表决通过【答案】CCF2J6R6Z5B4H7P3HH1V5G3S9K1U1Y7ZI7G7U6E10L4Q8A161、在信贷资产证券化过程中，信托投资公司担任特定目的信托受托机构，应该具备的条件有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCT10Z3B4U6O3V3V6HT5O2A4W8W10N10C2ZZ9C1V3U5E7G2O662、主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCL7D1N7G7H2K10Z4HW10V2E1A3B10J2I9ZA4L6B9L6S4N7T563、如果甲公司成为乙公司的第一大股东，甲公司有子公司从事与乙公司相同的生产销售，甲公司准备在收购完成后，对子公司及乙公司的业务进行整合；并改选公司董事会，则下列表述正确的有()。

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.II,V【答案】ACQ7Y2R1E7Q6H7V2HT4H9X3Z4A3N8N10ZP2O5G10D4D3Z9P164、根据《关于完善首次公开发行股票上市首日交易机制有关事项的通知》，股票上市首日开盘集合竞价阶段有效竞价范围为（）。

A.发行价的上下44%

B.发行价的上下30%

C.发行价的上下20%

D.发行价的上下15%【答案】CCA9U5H1A6C5M5Y7HQ3U7B2Z9P3G10E6ZY8H10K6M8N8D10E465、根据《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）》的规定，以下说法正确的有（）。

A.Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCZ6D10B5H6P8R6G9HG5Y5G3Q5M6F9Y2ZA6A5F4Q2M10O8H266、某上市公司总资产周转率、应收账款周转率、流动资产周转率、毛利率均下降，以下保代的哪些回复符合逻辑。（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCA5G1L2Z4O8U5U4HU5K6C9R6E6C2I2ZX1Z4L9X5W8L2A867、关于租赁，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】DCW7A1H3D10Q10C8L7HE10Z3C1Z10W8V5R8ZE8I3Z9D7G1E3L868、根据《公司债券发行与交易管理办法》，非公开发行公司债券的交易场所包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACS3S9Z9D6M6S10I4HB10V1M7I6H3O2F9ZH10M1I10H10O5D4T169、2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10％股权，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，假定该项投资不存在活跃市场，公允价值无法可靠计量，甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲公司另支付5600万元取得乙公司50％股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元，甲公司之前取得的10％股权于购买日的公允价值为1120万元，乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCO9M10S7M7S3S5I6HH7H10L2U10R6M10O5ZA4G1D10D2G4L9G770、下列机构及人员需在公开发行公司债券募集说明书正文的尾页作出声明的有（）。Ⅰ．发行人法定代表人

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACU6M3J10F2C8B2L3HF6J8H5P6K9X10P7ZR6M1B6G1A10B8E371、甲公司2018年1月1日专门借款2000万元，年利率为5％，当日支付1600万元工程款。假设尚未动用的专门借款在尚未动用期间无收益。2019年1月1日，又借入一笔一般借款1000万元，年利率8％。同日，支付工程款800万元。项目在2019年3月31日完工。则下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCP7F10M1V10Y4O8M1HX2Q6X2S3S7J9F1ZZ10L3X8N1R9X8X1072、《证券发行上市保荐业务管理办法》，下列情形中，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应当联合1家无关联保荐机构共同履行保荐职责的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCF1J5C3W10N2J3U3HB4P9P8E4V10J7C5ZS6C10J9Z8Q6M2M473、债务人甲以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司。增值税税率为17％，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCX10J6S7C9C2H3U3HY1J7V6I4M10C9H5ZU6A10P8W3B10V1N574、承销团中承销商的种类可以分为()。

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】CCZ1I10E7B5Y1I1A6HQ4P4L1F3Z6G6J1ZB8H2S7X9K7C10A775、某主板上市公司拟于2016年7月非公开发行股票。根据《上市公司证券发行管理办法》，以下将导致该上市公司不符合非公开发行股票的条件的有（）。

A.Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、V

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACM7G5K6Q5S9V5L10HI3W7W3O1D9S2Q5ZV6O6O1Z1X9O6Q676、根据《深交所上市公司股东大会网络投票实施细则》，上市公司股东大会股权登记日和网络投票开始日之间应当至少间隔（）。

A.1个交易日

B.2个交易日

C.3个交易日

D.5个交易日【答案】BCV4H8X6Q6O9M3A7HY3T10N4S6G1J3H10ZU3F4Q8P9J7N7M877、甲公司系外贸企业，2012年度财务报告批准报出日为2013年3月31日，以下属于资产负债表日后非调整事项的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCY1Y2F7J6Y6R9L5HM2R5W4S9D1X1X3ZS8L8W1W5A9D8U978、根据《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACI5R2J5H2A4D5Z7HO6I8C4J10I5B2S8ZO6S5N2U8B9F8C579、若违反《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行）》，北交所可以视情节轻重采取的自律监管措施有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】CCV7Y6G2O7J4E9W9HF4L1C7C1Q7P10I8ZV2G6V10C1I10T7A580、某公司拟在中小板上市，持续督导期间发行人应及时通知或者咨询保荐机构的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅴ【答案】ACO10C3K5X8G8Y4G2HW8S8P2Z6K4B2P8ZI8W9N2K10L5W4Q281、下列固定资产中，应计提折旧的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCG5J4X7X10I3F4P5HO6R6E2M4J6A6P5ZZ6X4D3D10Y7R1X482、甲上市公司向控股股东支付2000万元购买其子公司A公司80%的股权，A公司所有者权益账面价值2000万元，公允价值2200万元，甲公司资本公积金额为400万元，其中资本公积-股本溢价为240万元，资本公积-其他资本公积为160万元，问下列会计处理正确的是()。

A.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1600万元

B.甲公司确认长期股权投资的初始成本为2000万元

C.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1760万元

D.甲公司冲减资本公积400万元

E.甲公司确认当期损益400万元【答案】ACF2Y7T8X5Q2V2M4HC8U1D3R5E7X7Y2ZJ10T6S4I3N2U8U683、根据上海证券交易所的相关规定，以下关于外国投资者买卖上市公司A股锁定期的表述正确的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCB7V10K3Z9Z8B6T6HU1R3D5R3E8I10Q8ZD7W6S1S7U6F3K1084、下列影响管理用财务报表中经营活动现金流量的因素的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACW4G10B4V3O10D10F5HM7H10I3K3B2L8R2ZO1C4K8T3F7T5V1085、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅳ【答案】DCJ2E9V3G7N10I8Q2HG5A5L1W4B8Z3T1ZX4V8G5E7K7D5H586、甲公司系一家上市公司，则其股东可以查阅的资料有（）。

A.I

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACV8X8M10S5Q7U2P8HY7E5A9M3D4Q6M9ZM3E10T3G8Q10P9X887、证券公司及基金管理公司子公司资产支持证券投资者享有的权利包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB【答案】BCV8K2F3U10L9K7C2HR10M9G1L4B10F4F4ZI5G5T3C2L1Q5P488、某主板上市公司2017年9月实施完毕发行股份购买资产购入张某所持有的甲公司100%股权。张某承诺甲公司2017年～2019年扣除非后净利润稳定上升，其中承诺2017年扣非后净利润为3000万元。甲公司2017年实际实现扣非后的净利润为2000万元。甲公司所处经营环境无重大不利变化。不考虑其他因素，下列说法正确的是（）。

A.该上市公司应当被证监会采取监管谈话、出具警示函、责令定期报告等监管措施

B.张某可以与上市公司协商，提出调减对甲公司2018年、2019年业绩承诺的方案，但应当由上市公司股东大会审议通过

C.上市公司财务总监应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉

D.独立财务顾问应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉【答案】DCG7N3L9M7L6X2L4HO8S6M4N7A1B10D4ZT7G4Q6O10S10R8M789、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACU10T6T1Q8B3S10Q7HN7M2Y1U2E7B6D7ZN7W9D2D9T2X6B490、根据《国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知》，需要进行从严审核的发债申请有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCO2W2F4I8F6V1A10HV9X5B9Y3X6H8U2ZZ1B8I6J10Z5P2M491、2015年1月1日，甲公司从A公司购入一项无形资产，协议约定以分期付款方式支付款项，该无形资产作价2000万元，甲公司每年年末付款400万元，分5年付清。假定银行同期贷款利率为5％，5年期5％利率的年金现值系数为4．3295。该无形资产预计使用10年，无净残值，按直线法进行摊销。不考虑其他因素，下列甲公司该无形资产相关会计处理中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCY8I6I3G5Y5D4N2HD7W5B5T3F6R1L4ZG9B8H9K5P4P9M492、关于非货币性资产交换，以下说法不正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCT1F7O3S7P2I10A10HW3U8O1G4E7Q5R5ZM6U2G5H8W6T2E993、2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10％股权，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，假定该项投资不存在活跃市场，公允价值无法可靠计量，甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲公司另支付5600万元取得乙公司50％股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元，甲公司之前取得的10％股权于购买日的公允价值为1120万元，乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCD7A7V1H2O6M6Y8HF10P3E3U1X5X10O2ZA4C1U1D8I5D1R794、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACF6M1R10K4V3M9F7HB5P4D3D1T4Y9R5ZS9B7V6I2T7J2T495、股份公司股东可以查阅的是（）

A.股东大会会议记录

B.董事会会议记录

C.监事会会议记录

D.会计账薄【答案】ACZ1X4W8M10G3E3P3HM3L10A4L2Y2Z5I6ZY4Z1O6W3W8T4D296、保荐代表人出现（），中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到36个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，采取认定为不适当人选的监管措施。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCZ9W8J9J6F1M10X9HF8K8T7Q8F1Q5F7ZZ5A1X6K7S9O9N797、下列关于收入的说法正确的是（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCP7R7C7F8E2J7W4HO6C5D3M9W6E9E9ZE3U7P7O5G6H3R898、甲公司为一般纳税人，于2016年6月1日正式营业，2016年6月外购原材料取得增值税专用发票，注明进项税额136万人民币，并通过认证。当月货物不含税200万元人民币，外销取得收入120万美元（汇率为1：6．5），甲公司适用增值税税率为17％，出口退税税率为13％，则甲公司2016年增值税退税（）万元。

A.102

B.101.4

C.203.4

D.70.8

E.0.6【答案】DCS5O9N3R3W2T8O9HG2J6U1I2E8U9D4ZZ2M1D2T1J7Q7Q799、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80％股权。为取得该股权，甲公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付承销商佣金50万元。取得该股权时，A公司净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定甲公司和A公司采用的会计政策相同，甲公司取得该股权时应确认的资本公积为（）

A.5150万元

B.5200万元

C.7550万元

D.7600万元【答案】ACV1X2B3F3S3E8U10HJ2Q10S7O8G1S8O6ZB1V5L10S6O6R2I5100、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问（）[2015年11月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCN1X3N8J6C9B3W4HI2S8R7U1G8V4O6ZE6L9H1W9S10Y3M8101、甲公司系乙公司母公司，2009年8月甲公司向乙公司销售一批货物，甲公司确认收入5万元，成本为3万元，期末甲公司未收到乙公司5万元货款，截至期末该批货物乙公司已向外销售了60％，取得销售收入为8万元，结转成本3万元，已收到款项。则以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅲ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCN1X7N8V10R2B2X5HA3L9Q4R1A5A5W9ZQ5V7Y10A2Z7Y3N6102、下列哪些情况属于公开发行证券（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】ACF10C7U5F3I6B3M4HZ9K3D10E6Z5I7L3ZM10Z10X3G6G5R4G2103、甲上市公司股东大会通过决议，拟通过下列方式将其资金直接提供给控股股东及其他关联方使用，其中符合规定的是（）。

A.委托控股股东及其他关联方进行投资活动

B.为关联方开具有真实交易背景的商业承兑汇票

C.代控股股东及其他关联方偿还债务

D.无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用【答案】BCA5F7L10Z1U9J9E7HB9F1Y6P2N8U5O2ZJ1X1E3E3P5U2E8104、某项内部开发的无形资产达到资本化条件后发生的支出是100万元，另发生无形资产注册费发生支出20万元，因该项无形资产操作复杂，专门组织对员工培训费12万元。该项无形资产于2014年11月1日达到预定可使用状态，该无形资产法律保护期间为15年，企业预计运用该无形资产在未来15年内会为企业带来经济利益，乙公司承诺5年后以80万元价格购买该无形资产，企业管理层准备在5年后将其出售给第三方。则上述事项影响2014年利润的金额为（）万元。

A.16

B.4.4

C.35.33

D.23.73【答案】ACT10P1L4S4R3M4Z7HM4F8N6W8E1X7N10ZX8S9D1Q9I8O2D10105、下列关于上市公司非公开发行优先股股息率的定价机制，正确的是（）。

A.不得高于最近两个会计年度实现的年均可分配利润

B.不得高于最近三个会计年度的年均加权平均净资产收益率

C.不得高于最近两个会计年度的年均加权平均净资产收益率

D.不得高于最近两个会计年度的平均净资产收益率【答案】CCT1X7B3B9D5N6T10HE3Y4D9W8M6K1X7ZG1M7K7D7K5C5B4106、根据《上市公司股权激励管理办法》，下列说法正确的有（）

A.最近一个会计年度财务会计报告被出具否定意见的审计报告，上市公司不得实行股权激励

B.上市公司在推出股权激励计划时，可以设置预留权益，预留比例不得超过本次股权激励计划拟授予权益数量的10%

C.上市公司应当聘请独立财务顾问对股权激励事项发表专业意见

D.上市公司可以同行业可比公司指标作为公司业绩指标对照依据，选取的对照公司应不少于2家

E.上市公司实施增发新股期间，不得实行股权激励计划【答案】ACY1A2Z7O8V6Y5N4HM4M9A6Z1C3V6H8ZT5P6T3O1X9Y5C9107、以下关于董、监、高持股锁定期的说法正确的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCB7F4X10Z10F9M8J10HN1M10V3R3Y2G1W8ZH2V2I6E10V5O1K9108、发行公司债券内外部增信措施有哪些（）

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCW3W7X1Z8B9X1V9HA9N6U4P7E8M3K6ZI8F4J4Y2X9P1Z2109、根据《北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP6I2I10H3T5J8I7HE3Z6D6V10L4M4U7ZX9S6H1A3A8Q8B7110、收购人对上市公司进行收购，下列行为符合规定的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCR2B8Z9W7R6S6H2HA5X4S7O8F10V7R5ZN2P10W9D2J9N4U2111、每年固定分配股利2元，最低报酬率为16%，则股票价值为（）元/股。

A.2.38

B.2.32

C.12.5

D.12【答案】CCQ6K9V10X8Z1L2V9HH3W5Y4Q3B9K9M10ZC6B6V1V10O8Y5U1112、根据《北京证券交易所证券发行与承销管理细则》，发行人和主承销商向战略投资者配售股票的，不得存在（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCP7C4O3W7U1J2X1HB3Y7X6J5O7N2X2ZW2W10P1V1T4Y7F3113、以下可以参与挂牌公司股票定向发行的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCC3M7K3K1Q2A6O9HC8D10L5U5G4G1G3ZV9D8X7C1M3C4W3114、以下应计入其他综合收益的项目有()。

A.持有至到期投资公允价值变动

B.现金分红

C.股东投资时形成的股本溢价

D.作为存货的房地产转换为采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，转换时公允价值大于账面价值

E.以权益结算的股份支付形成的资本公积【答案】DCI10S2D1P8D4H9M2HX10I5J10P9E7O1J10ZJ1Y6R9X1I4D10E5115、关于上市公司收购，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCV6C10Q6O7H6O1I10HO10L4R2H2I5I8H8ZD3U5S9L5F3K7Z10116、下列项目中，影响企业营业利润的有()。

A.Ⅰ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,VI

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCG7V2A5B7J4H10G5HX1U6E2T4M4M6N10ZV10C3G2S4R10Y9X2117、根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》，下列不属于上市保荐书必备内容的是（）。

A.相关保荐代表人的联系地址、电话和其他通讯方式

B.存在可能影响公正履行保荐职责情形的说明

C.按照有关规定应当承诺的事项

D.保荐人和相关保荐代表人具备和应具备保荐资格以及保荐机构资格的证明

E.对公司持续督导期间的工作安排【答案】DCA3C3U2Y2D3N8O9HU1V6F7J1R10H9V7ZE4G5R3G2R2D3D4118、根据《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB5X8G3P9L1J2L3HB9P2R8W6Z1X7Z1ZB9S6E1B10N9N6N2119、下列交易可能引起所有者权益总额发生变动的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACU10X10V4Y5Z3P4S6HR3P1P4V3K9M7O9ZE4F10H1K4J6K5D4120、关于财务报告附注中关联方和关联交易的披露，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCX7Y7S9D8K3S1Z1HZ7Z3J3E2M7Y3W9ZA4P7D9U10G6E2R6121、下列关于发行人实际控制人的说法符合法律规定的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】ACE4J2G1G8Q9Y10V3HV9C5W5J8H3W2M10ZM1I7T9Z6Z8V8N1122、根据《北京证券交易所重大资产重组业务指引》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACH5L2J3U3I4Z10Y7HC6I5I4H5D2W10E6ZG9Z9W10P3Q5Y10W1123、某公司首次公开发行股票，发行规模为100亿股，发行价3元/股，主承销商使用超额配售选择权，数量为初始发行规模的10%，本次发行股票上市之日起30日内，主承销商使用超额配售获得的资金，分别以2.95元/股购入2亿股，以2.90元/股购入2亿股。假如不考虑发行费用，发行人募集的资金为（）。

A.330.3亿元

B.330亿元

C.318亿元

D.300亿元【答案】CCT5F1H9S10M2P9R9HJ1O2A7C5N9L6T4ZG4K8E1S9X6K9M4124、下列关于公司债券受托管理人的说法，正确的是（）。

A.自行销售的发行人可以担任本次债券发行的受托管理人

B.受托管理人应当对发行人指定专项账户用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付情况进行监督

C.受托管理人应当至少提前15个工作日掌握公司债券还本付息、赎回、回售、分期偿还等的资金安排，督促发行人按时履约

D.中国证监会对受托管理人开展受托管理业务实施自律管理【答案】BCK3R5H1D5Y2W9N2HT6B9G7S6Y9K5F4ZA2T3K1D5F1X2B5125、根据《再融资业务若干问题解答》，关于上市公司重大资产重组后申请再融资的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCT2V7L9V9U1E7N9HJ8A1G3E7S2T10H7ZS10L3N4A5P5F1P6126、董事对上市公司负有忠实义务和勤勉义务，根据相关规定，下列有关深交所主板上市公司董事应履行义务的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCG6T6G6R10X3M8B1HL2T4G6C2U8X8Z4ZF1S3Z6L2M4A8V2127、外商投资股份有限公司应在招股说明书中详细披露()等可能存在的风险。

A.Ⅰ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCP1Q7A4Q4K2E4X6HN9I8A7S8G1U9C10ZF5H6O7G8M1U4R6128、中小板上市公司控股股东通过证券交易系统出售其持有的上市公司股份，以下应当在首次出售2个交易日前刊登提示性公告的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCK10A5E6L2C5Z1G3HV5E7V4B4W8Y10H8ZJ2E3I5O9A3P4V4129、为了保持公司的控制权，通常管理层会在公司章程中设置反收购条款。常见的反收购条款有()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ【答案】BCA8X9B4L4S10T5U3HX9Z9Y5A3Q10E3C10ZJ4L8E6H5E2R9T10130、《上市公司治理准则》规定，在董事的选举过程中，控股股东的控股比例在（）以上的上市公司，应当采用累积投票制度。

A.10%

B.30%

C.49%

D.50%【答案】BCZ3R7H5F7B6I5G1HF2P9F5X10M3O4X3ZL3P1A10H8K7S8B10131、关于可转换公司债券的会计处理，以下说法正确的是()。

A.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时记入当期损益

B.发行可转换公司债券发生的交易费用应当在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊

C.发行可转换公司债券发生的交易费用应当于发生时全部记入权益

D.发行可转换公司债券发生的交易费用应当于发生时全部记入负债【答案】BCW2G4S3G9U9V5A3HF7Y5S5X9M4S5W1ZN10M6J2J3J5C7H9132、A公司于2010年12月30日以8000万元取得对B公司70%的股权，能够对B公司实施控制，A公司与B公司无关联关系，取得投资时B公司可辨认净资产公允价值为10000万元；2011年12月25日，A公司又以3500万元自B公司其他股东处取得B公司30%的股权，该日B公司可辨认净资产自购买日开始持续计算的公允价值为11000万元。则2011年末，A公司应在合并报表中确定商誉为（）。

A.500万元

B.1200万元

C.1000万元

D.1500万元【答案】CCD8B10N9Z6E8I1I7HV9O7F1S9J7Q4K4ZR4E4K3I2F9P5A3133、甲公司2012年1月1日专门借款2000万，年利率为5％，当日支付1600万元工程款，假设尚未动用的专门借款在尚未动用期间无收益。2013年1月1日，又借入一笔一借款1000万，年利率8％。同日，支付工程款800万元。项目在2013年3月31日完工。则以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅲ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCW3E5J3V1K2Q1V3HF6B4O2S4G4O1D4ZC10O4E10U7T2X10J7134、收购人作出提示性公告后至要约收购完成前，被收购公司（）。

A.可继续从事正常的经营活动

B.可暂停执行股东大会已经作出的决议

C.处置公司资产、调整公司主要业务

D.董事可辞职【答案】ACX8R4Y7W3V4P1J1HN1X10S6B4V1M6D9ZH9U2A9E1B4N6H2135、按照上市规则的规定，下列属于上市公司关联方的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCH5B3H10R9T9M8A6HQ7W10I5T4Z9L3P5ZA10P5K4I10D3P3Z8136、2017年12月20日，甲公司与A公司签署了租赁生产线合同，合同主要条款为：（1）租赁期为4年，每年年初支付租金100万元。（2）租赁期开始日为2018年1月1日。（3）2018年1月1日，该生产线的公允价值为500万元。（4）该生产线为全新设备，预计使用期限为5年。（5）2019年甲公司按生产线生产产品的销售额的1％向A公司支付分享收入，预计金额为50万元。（6）甲公司担保租赁合同到期后，该资金的余值为30万元。另外甲公司为了合理使用该生产线，向保险公司投保5万元，不考虑其他因素，该合同中甲公司的最低租赁付款额为（）万元。

A.450

B.400

C.430

D.455

E.480【答案】CCQ6V2S6A3O6K7E6HR2D1M2V3Y9A4Z7ZK9P3U2R6H3B10V10137、某投资者通过协议转让的方式持有上市公司12％的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】ACO7S1L4K8X5V9V8HO8F10T10F6L2U9B3ZR6C4Q2A5T8D9C3138、以下属于非正常停工的情况的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅴ【答案】DCB7L7N10K6Z9S3O10HN5X4Y4N5K10H8B6ZJ6T9Y6Z10X10U9G9139、提供劳务交易的结果能够可靠估计，应同时满足的条件包括()。

A.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCH3J1U1A6V7E3L2HD10F7R7F7W1S9T1ZR8D7Q4C2N1S8E3140、根据《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCE3H10D3N4W9A2T1HQ3G1S2F6B5R5N9ZW8J3F5N1A1H3A6141、根据《公司债券发行与交易管理办法》，以下属于公司债券合格投资者的有（）。[2016年5月真题]

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCV9U3U3Z1O8D2S4HM9C7I10I4G8B10R4ZY8W3J2U5H8E8V10142、根据《创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定》，以下关于发行价格的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCW10Y7X5T1G10A10F1HC4V4M1S7J1A9P6ZX9J3M2M4R8C8M10143、企业债券募集说明书中的发行人业务情况包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCV6R8Q5M2L6E10R5HE9I2I2Q9U7V4H6ZH3Y2X2O6C5P7G3144、经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（）。[2015年11月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACT1O8O3Q2V1Y8U4HK9O5R10K7Y6J5F9ZK10S6L8E7C3L5G5145、下列关于在上交所科创板发行上市的保荐业务规定，错误的是（）。

A.保荐人的相关子公司或者保荐人所属证券公司的相关子公司参与发行人股票配售的具体规则由上交所规定

B.发生重大事项的，发行人、保荐人、证券服务机构应当及时向交易所报告，并按要求更新注册申请文件和信息披露资料

C.保荐人应当根据科创板企业特点和注册制要求对科创板保荐工作内部控制做出合理安排，有效控制风险，切实提高执业质量

D.首次公开发行股票并在科创板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度

E.中国证监会对交易所发行上市审核和发行承销过程监管等相关工作进行年度例行检查。在检查过程中，可以调阅审核工作文件，列席相关审核会议【答案】DCG2D1I8E8W7D4F1HU1Q9F9Y1O1Y4S6ZE2L2V7K3D4Z6P6146、根据《上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法》，公众投资者可在上交所认购和交易的债券品种包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B