出纳会计岗位职责及规章制度_第1页
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文档简介

出纳会计岗位职责及规章制度岗位职责：1、出纳人员必需依据全国统一会计制度和上级主管部门的补充规定,设置和使用会计科目。2、报销凭证：出纳人员人员要认真审核原始凭证，必需盖有填制单位的公章(或填制人签名或盖章;应拒绝办理,内容不全手续不完备等差错，所附票证与报销金额不符，以及书写不规范等，均应退回补填,更正或重填,遇有伪造单据，涂改凭证，虚报冒领款项的行为，应及时报请领导处理。3、凭证编制:依据原台凭证及时填制凭证，记账凭证必需附有原始凭证（结账和更正错误的记账凭证能够不附原始凭证）.填制会计凭证,不得积压.记账凭证必需具有:填制凭证的日期；凭证编号;经纪业务摘要；会计科目；金额；所附原始凭证张数；填制人盖章或签名，收款和付款记账凭证还应当由出纳人员盖章或签字。记账凭证应当连续编号。4、银行记录：出纳人员要依据规定设置银行存款日记账、现金日记账,采纳订本工账簿。启用账簿应封面上写明单位名称和账簿名称并填写启用表。登记账簿要按要求进行记录,做到数字准确、摘要清晰、登记及时、字迹工整。如记录发生错误,不得涂改,挖补。刮擦或用药水清除字迹，要依据《会计基础工作规范》要求进行更正。现金日记账薄银行存款记账要逐日结出余款并与库存现金核对无误.5,严存根一块保存，不得撕毁，发票使用完，必需妥善保管，以备检验。6,不得以本单位的现金收入中直接支付（即坐支）.,由本单位财务负责人签字盖章，予以支付。8,不准单位之间相互借用现金,不准谎报用途套取现金，不准利用银行账户代其入银行，不准保留帐外公款(即小金库）.规章制度：1、遵守《会计法》及公司规章,严格办事，热情服务。2、费用报销：充分发挥财务的监督职能，尤为采购部的营销费用报销等，不管任何人，不得违章。3:,落实到人.4以保证银行日记账账实相符。租费现金必需送至银行，不准坐支，造成损失责任自负。5、严禁挪用公款，一经发觉送交司法部门追究法律责任.6、严格保密财务

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