2022年投资银行业务保荐代表人考试题库高分通关300题附精品答案(山西省专用)

《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库

一,单选题(共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)

1、根据《项目收益债券管理暂行办法》，非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到（）及以上。

A.AA+

B.AA

C.AA-

D.A【答案】BCL4K10X6U1L7N3G5HA7A6B4P6L6C10R1ZQ7D8O6Y10L9A3O72、下列关于要约收购的表述中，符合相关规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS9Q2P2T4V4G1L10HY8W6A2P6D3L5F4ZT2Z5D6X2G5K8U73、甲公司2016年度财务报告批准报出日为2017年3月10日，以下事项或交易中属于资产负债表日后调整事项的有（）。

A.2017年2月10日，甲公司因雪灾财产受到严重损失

B.2017年2月8日，甲公司收到法院判决，公司败诉，需赔偿1000万，该诉讼系2016年10月乙公司起诉，至2016年12月31日尚未收到法院判决，甲公司已确认预计负债1000万元

C.2017年2月一批商品发生销售退回，该批商品系甲公司2010年1月15日销售

D.截至2016年12月31日，甲公司应收丙公司款项1000万元，截至年末，丙公司运行正常，甲公司按照应收账款余额的5％计提了坏账准备，2017年2月丙公司突发火灾，导致甲公司1000万元的应收款无法收回【答案】BCK8U7R8F8U10R8H4HL7O5B9H7V6N3P1ZO7C3H7O5F9P10G34、下列因素会对国债销售价格产生影响的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCI5M4X7H9L6Y4A9HJ8B6C3S7B8A8V3ZB1U2E7X4D4V10V105、某主板上市公司2016年5月9日召开董事会审议通过非公开发行股票决议，5月10日公告该董事会决议，5月30日召开股东大会，5月31日公告股东大会决议，8月15日发行。则本次非公开发行股票的定价基准日可以是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅴ【答案】DCQ4E9R6T7J6T3O4HN10G10M3F2J6X6M1ZV3G1V3Z5U7B8A76、在全国企业股份转让系统挂牌的股份公司，下列关于该公司进行重大资产重组的相关说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】DCR5A10M4Z6A10Q8V2HU2D9M10T4Q8T6V8ZY3H6T3U10D2B4J27、在发行短期融资券的注册会议中，()以上委员认为企业没有真实、准确、完整、及时披露信息的，交易商协会不接受发行注册。

A.2名

B.3名

C.4名

D.1/3【答案】ACO1E6W7X5G3M3Z2HH10O3I4R3R2O2T3ZS5M5V5V3E4S3Z28、为筹措研发新药品所需资金，2013年12月1日，甲公司与丙公司签订购销合同。合同规定：丙公司购入甲公司积存的100箱B种药品，每箱销售价格为20万元。甲公司已于当日收到丙公司开具的银行转账支票，并交付银行办理收款。B种药品每箱销售成本为10万元(未计提跌价准备)。同时，双方还签订了补充协议，补充协议规定甲公司于2014年9月30日按每箱26万元的价格购回全部B种药品。甲公司2013年应确认的财务费用为（）万元。

A.100

B.60

C.0

D.160【答案】BCV4Z8A10A9C5M3N5HK2E1U1X5P10P7G2ZR2N3U4W9O1Q7M69、上市公司具有下列()情形的，不得实行股权激励计划。

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】BCM3G4U5V9W6D1Y9HP10Z8S6E3Q4H5T4ZE3I3R5T9Y7I3V210、以下关于上市公司控股股东增持股份的说法符合规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACS8O9B5V2O10K10N8HV9R7I9R9L8L8D10ZT8Z5Q3N8X1K7H411、上市公司发行股份购买资产，同时募集配套资金，根据《上市公司重大资产重组管理办法》《关于上市公司发行股份相关问题与解答》和《发行监管问答——关于引导规范上市公司融资行为的监管要求（修订）》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACQ1E1M7Y9O3M1O3HD9O10I4O3V3M3K4ZV9E4B4F6A6Z1G312、下列关于投资价值研究报告的说法中，正确的是（）。

A.分销商可以向询价对象提供

B.主承销商可以自己在网上披露

C.由证券分析师和保荐代表人共同署名

D.由主承销商及承销团其他成员的证券分析师独立撰写并署名【答案】DCK6S1M10N2X9O3P4HG9L2D3R10R4F8N8ZN4O5W9Q2Y2Q8C913、根据《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》，交易所应当公开的事项包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCA9Q9Z7P2A9O8W6HY9D7L7T5P2T2P1ZS6E10Y4O5G6P9Z1014、某公司2007年税后利润2100万元，税率30％，固定成本5000万元，2008年销量增长20％，其他条件不变，则2008年税前利润为（）

A.3520万元

B.4600万元

C.8000万元

D.9600万元【答案】BCI3R4O4W7M4U8N5HP7M5D9B5J3P10J2ZL9N5Z3F3Z1C3V415、某工业企业发生下列事项，应该在其他综合收益中核算的有（）

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACY10T9Q3S7S10H4A5HF6L9E9B6O5C10E5ZM1V7Q10Q5E9V2G916、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ【答案】DCG1X8V1M10D7Y8H9HQ6O8Y5M8R3E8Y3ZB9E8V6D10X3K7W717、下列关于全国股转系统挂牌公司发行股份购买资产锁定期的说法，正确的是（）。

A.特定对象以现金认购，自股份发行结束之日起6个月内不得转让

B.特定对象通过认购本次发行的股份取得公司实际控制权，自股份发行结束之日起36个月内不得转让

C.特定对象为公众公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人，自股份发行结束之日起12个月内不得转让

D.特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月，自股份发行结束之日起36个月内不得转让【答案】CCC7L2R1H2B9Y5C9HC7D6P1V6P10G3S8ZO2H2H8G6S6T3K218、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCM6R2C7C1S10Y4L8HX10I7V8X6E7C7U10ZN6G9M1Q4T6J10P119、下列关于首次公开发行股票并上市的网上、网下发行的说法，正确的是（）。

A.参与初步询价的网下投资者只有在未获得初步配售时，才可以在T日参与网上申购

B.网下投资者T日参与网下申购时缴付申购资金

C.初步询价后，主承销商必须将不低于所有网下投资者拟申购总量的10％作为最高报价剔除

D.网下投资者参与询价时，可以申报三档价格【答案】CCX8E10L4C4J2L6F8HB4R5Q8J5G1R3V8ZI10S10D1E5J8W10Z920、根据《深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则》，存在下列（）情形时，深交所对上市公司给予一年至五年内不接受其提交的发行上市申请文件的纪律处分。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACQ8D2W9J4J2T6V9HC10Q1I7U7B10K5H10ZG7Z6S8V3F10U10J921、上交所某上市公司，2016年未经审计的净资产为8亿元，对于与某一关联方的交易，2017年度进行交易总额高于（）的，应当作为重大关联交易事项在2017年度报告中进行详细披露。

A.4000万元

B.5000万元

C.1000万元

D.3000万元

E.2500万元【答案】ACM9I1C2Q6U10P9T8HT4T9K6O10X10O7J6ZL10K3W2J5M6I5D122、上市公司控股股东不得（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCF10J10G7C6Y6Q9N4HK7N10C6A4T3J7F2ZK3B8T6G2J7O9A623、某企业年初的流动资产合计为20万元，流动负债为50万元，存货为80万元。下列据此所作出的判断，正确的是（）。

A.该企业的净营运资本为40万元

B.该企业的财务状况非常稳定

C.该企业偿债所需现金不足，必须另行筹资

D.该企业没有任何偿债压力【答案】CCV1X9L7J6Q1X6D1HU10B10L3Z7V2K4H1ZI10Q6C1I8X3I6Q324、甲公司用房屋换取乙公司的专利，甲公司的房屋符合投资性房地产定义，但甲公司未采用公允价值模式计量。在交换日，甲公司房屋账面原价为120万元，已提折旧20万元，公允价值110万元，乙公司专利账面价值10万元，无公允价值．甲另向乙支付30万元。假设不考虑资产交换过程中产生的相关税费，问下列会计处理正确的是（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCD9V7N9C10I6G3S3HM7F1K9N4Z1U6J10ZD1Y5B2G3S3V8U325、下列上市公司中，可以公开发行优先股的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCP1G9K5E3P7Y6K10HK2K2U5X1R8Q6X5ZI6B1F1X4F2M4L1026、下列收入中，应当征收增值税的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACU9K1X5I10Q8J7Q3HZ3L2B9W3S10E4Z3ZB9E3O6P3A10Z8I227、外国投资者以股权作为支付手段并购境内公司时，需满足股权并购的条件。关于股权并购条件，下列说法错误的是（）。

A.股东合法持有并依法可以转让

B.无所有权争议且没有设定质押及任何其他权利限制

C.境外公司的股权最近2年交易价格稳定

D.境外公司的股权应在境外公开合法证券交易市场（柜台交易市场除外）挂牌交易【答案】CCH7L3W1V4L6X6F4HY4V10G4J2B1L10M7ZI3X6S5V2Y2Q8G728、根据《国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知》，需要进行从严审核的发债申请有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCA6E7Q1W9I4M6J10HJ7B5O6V4L9T6K2ZF4D1F1G9C10E7B629、保荐机构提交推荐文件后，应当主动配合中国证监会的审核，并承担的工作有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】CCW8B5C7U5X7G4H7HM2X3P3J2D9J5Q8ZH8C6W3Q6G4I4U930、关于虚假陈述的责任承担方式，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】CCY3M2Q9P4X6N1D1HS3Z8N3T5T8K5Z9ZX7W9R4F2Q3P9Z631、上市公司应及时披露重大事件的时点有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCZ4Y2S9K9X7K5D6HM9F1D3W9O8H6N7ZU6Y2U8J5K7I6I1032、根据《首次公开发行股票承销业务规范》，下列关于配售的说法正确的是（）。

A.公募社保类、年金保险类有效申购不足安排数量的，发行人应中止发行

B.公募社保类投资者的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例

C.同类配售对象获得配售的比例可以不相同

D.主承销商对承诺12个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募社保类投资者的配售比例应当不高于其他承诺相同限售期的投资者【答案】BCB9L3R4F10S10Q6X5HE9C4G2X2C3C1F3ZI8Q4L4A1P4Z6G533、2019年9月末，甲公司董事会通过一项决议，拟将持有的一项闲置管理用设备对外出售，甲公司10月3日与独立第三方签订出售协议。拟将该设备以4100万元的价值出售给独立第三方，预计出售过程中将发生的处置费用为100万元，该设备为甲公司于2017年7月购入，原价为6000万元，预计使用10年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧，至签订协议时已计提折旧1350万元，未计提减值准备，至2019年12月31日，该设备出售尚未完成，但甲公司预计将于2020年第一季度完成。不考虑其他因素，下列各项关于甲公司因该设备对其财务报表影响的表述中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACO7O2M4L2T3Q5L9HB9I8X7P5D8K10F1ZO7J5Z3S3W5V2H134、深交所主板上市公司出现下列哪些情况时，证券交易所对其股票交易实行退市风险警示（）

A.Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCY9I5H6Y7W2B9S8HD4P6U10D1P3K2S10ZH5W4Y5D7W9J4I535、流动性偏好理论将远期利率与预期的未来即期利率之间的差额称之为（）。

A.期货升水

B.转换溢价

C.流动性溢价

D.评估增值【答案】CCE7S1S10W7W2Z8N1HT9H4V6X6I4Y1Y2ZC10C6F7S5Q1A10X436、非上市公司取得上市公司的控制权，构成反向购买的，上市公司在其个别财务报表中应当按照()的规定执行。

A.《企业会计准则第2号——长期股权投资》

B.《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》

C.《企业会计准则第11号——股份支付》

D.《企业会计准则第20号——企业合并》【答案】ACW7I3W5U10C4I8E5HM9F5A2P6F8K3Z10ZW8A10Q9K7T4V5P837、下列关于全国股转系统挂牌公司发行股份购买资产锁定期的说法，正确的是（）。

A.特定对象以现金认购，自股份发行结束之日起6个月内不得转让

B.特定对象通过认购本次发行的股份取得公司实际控制权，自股份发行结束之日起36个月内不得转让

C.特定对象为公众公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人，自股份发行结束之日起12个月内不得转让

D.特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月，自股份发行结束之日起36个月内不得转让【答案】CCQ6J6M4W5I7F3F1HA6Q3B5P7C3W6Q8ZE5N2C4O3D9Y4G1038、甲上市公司（原股本1500万股）于2017年9月30日通过向A公司原股东定向增发1800万股普通股对A公司进行合并，取得A公司100%的股权（900万股）。该日甲公司每股普通股的公允价值为20元，A公司每股普通股的公允价值为40元，甲公司和A公司的普通股的面值为1元。该事项构成反向购买，甲公司和A公司无关联关系，不考虑其他因素的影响，该项合并中，A公司的合并成本为（）。

A.36000万元

B.33000万元

C.30000万元

D.18000万元

E.35000万元【答案】CCS10B8V4X9Z1D10A10HO5G5G10F6L2D9B7ZM8M2H7E2X1V6D539、以下应计入管理费用的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCD2V2T6G2F4L9C5HP6J9M3W10D5O6K2ZI6O8Y2P9S2W4F340、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书（2020年修订）》，以下关于风险因素的说法错误的是（）。

A.发行人应遵循重要性原则按顺序简明易懂地披露可能直接或间接对发行人及本次发行产生重大不利影响的所有风险因素

B.发行人应披露的内控风险，包括管理经验不足，特殊公司治理结构，依赖单一管理人员或其他核心人员等

C.一项风险因素不得描述多个风险。风险因素中可以包含风险对策表述

D.发行人披露风险因素时，应针对风险的实际情况，使用恰当的标题概括描述其风险点，不得使用模糊表述

E.发行人应尽量对风险因素作定量分析，对导致风险的变动性因素作敏感性分析。无法进行定量分析的，应有针对性地作出定性描述【答案】CCU2Q3J2J4F4H5T10HU1U10A4T3O4J7X10ZD2Y5Z4N5S6J5H1041、2018年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请公开发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCH10C10T4V4R7K2S8HZ2U10J5G5N5J4I2ZZ7N1F1G8W3K3O642、创业板上市公司的下列情形中，可以不对半年度报告中的财务会计报告进行审计的是（）。

A.拟依据半年度报告进行分配股票股利

B.拟依据半年度报告进行公积金转增股本

C.拟依据半年度报告以盈余公积弥补亏损

D.拟依据半年度报告仅以现金分红方式进行利润分配【答案】DCE10P5R4K10R5R7P10HF6T7O5O8K10W3I7ZM9Z9I10N10S6T9K243、某上市公司正在筹划重大资产重组事项，下列情形符合规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACY8G4H9G10U4E4O3HZ6B5M9S9C8X8F10ZU1I4J4P7Q10C6V844、关于企业集团内涉及不同企业的股份支付交易的会计处理，下列说法中正确的有（

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCQ10L2P10O7W1O8Q3HD6W8U3E7B7X6H5ZI3B10V10B8T9E1E945、以下关于或有事项的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】BCV8U10I10D3P10V5F8HS8B1U1G7R3T2N8ZF7V7U5X3B6U2Y346、根据《上市公司非公开发行股票实施细则》，下列投资者中，上市公司非公开发行股票的认购邀请书发送对象应包括（）。

A.4家保险机构投资者

B.15家证券投资基金管理公司

C.12家证券公司

D.2名个人投资者

E.7家信托公司【答案】CCW9B2D2C3N5E2G3HP4B6Y10H10K3K8U8ZU9V8M2U7L2K1B547、2016年1月1日，甲公司从乙公司购入A生产设备作为固定资产使用。购货合同约定，A设备的总价款为2000万元，甲公司因资金周转问题先于当日支付800万元，余款分3年于每年末平均支付，第1期于2016年末支付。当日，设备交付安装，甲公司支付安装等相关费用20.8万元。3月31日，设备安装完毕交付使用。甲公司预计该设备净残值为30万元，预计使用年限为5年，采用年数总和法计提折旧。则下列说法中不正确的有（）。Ⅰ．甲公司分期购买固定资产实质上具有融资性质，所购A设备的成本为各期付款额与其他相关费用之和

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCO9R10V9U2C9Y1D9HV10C9H9K9R4R1H3ZT7A2X2V4N9X3L648、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCV4C3N3B8H8R5X8HY6Z8X4F4I6Z4Z10ZZ1I7P10L10R9F9E649、下列属于资产负债表日后非调整事项的是（）。

A.资产负债表日后诉讼案件结案，法院判决证实了企业在资产负债表日已经存在现时义务，需要调整原先确认的与该诉讼案件相关的预计负债，或确认一项新负债

B.资产负债表日后取得确凿证据，表明某项资产在资产负债表日发生了减值或者需要调整该项资产原先确认的减值金额

C.资产负债表日后发现了财务报表舞弊

D.资产负债表日后发行股票和债券以及其他巨额举债【答案】DCS10H2M6B1W1Q2A2HB2O6R1V1T6X9K7ZY2A9I7R5V7B1B550、上市公司控股股东不得（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCG10E10Q6F7Z3L6S7HU8M4L7M5J7V5M5ZG5R4D2O8J1Z10E1051、保荐机构和保荐代表人在持续督导期间应履行的职责有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCH3Q4F3Z2Y4K1V10HF4L4M10V7H8W7E7ZX7B9X5C10F2Y9E1052、关于审计函证的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCJ4L9W8D2G7C6Q6HS4I2K4X7N9N9Q6ZK1X9T2O5R10E10D153、发行可转换公司债券的上市公司出现的下列情形中应当及时向证券交易所报告并披露的有（）。[2016年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACH6M5V10B5O7N7G9HM9V3V5Q2B9F8B8ZY9V1E4X3L8O4J954、根据《创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》，下列关于发行承销的特别规定正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCK2I6D5J9N9D3B1HU5T6G3J2W8G8E7ZL2B6Q6Z6N5P2N355、首次公开发行股票并上市的，发行人董事、监事和高级管理人员应满足的要求包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACW2K4X1L4J9E7D5HL8J6Q9Q1Q4F3R4ZF5W7Y9S3S7N7E356、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备的条件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】ACW4C5Q7P2D6A6I4HA5V4Q10J5P3F5O10ZZ1A3V2E8P10D5A457、下列有关审计证据充分性的说法中，错误的是（）。

A.初步评估的控制风险越低，需要通过控制测试获取的审计证据可能越少

B.计划从实质性程序中获取的保证程度越高，需要的审计证据可能越多

C.审计证据质量越高，需要的审计证据可能越少

D.评估的重大错报风险越高，需要的审计证据可能越多【答案】ACE7U7J7D8Z4W9J4HO1Y4Q2T8J7O8Y1ZM10C2X7V10N8M5S858、下列各项关于资产、负债初始计量的表述中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACU8O2M3V3B3C1S10HM9V3B1C1H7Z2F8ZO6F4Q5T9F2O8R959、经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（）。Ⅰ．本次重大资产重组实施完毕后，上市公司和相关资产实现的利润达到盈利预测水平Ⅱ．进入上市公司的资产经营业务和经营资产独立、完整，且在最近2年未发生重大变化

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACD9S8B2R5K10X3S4HH7K3X4M6M8H1O4ZM4A5C3G1M4M5W1060、承销商在承销记账式国债时，可以选择的分销方式有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB8J10C4X3O8V5A6HL5X1G2Y8K1S5L2ZL3O9L10W7V6J3Y561、下列关于利润分配的表述，正确的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCM4T5I3I8D1Z3K2HT10Q1V3I2R3B3H8ZW1L3C8X8H7N3V862、根据《北京证券交易所重大资产重组业务指引》，独立财务顾问应当结合上市公司重大资产重组当年和实施完毕后的第一个会计年度的年报，自年报披露之日起（）内，对重组实施的下列事项出具持续督导意见。

A.10日

B.10个工作日

C.15日

D.15个工作日

E.20日【答案】CCQ1S1W4G7T4J9L2HR5L10X1Z3Q8H9B2ZQ7H8B7R10K1Y5T563、关于或有事项，以下处理正确的有()。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ【答案】ACH6Y6R1Z9C2Q7Q4HC3B6I9B4Y8M10V9ZH3L2U7P5E3S5C564、下列有关短期融资券的表述，正确的有()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ【答案】CCS1L10Q1J4W8H3I3HK6X3E7Z8P4G7A4ZR8Y6H10X9N6U1M765、2016年1月1日，甲公司和乙公司签订一项资产转让合同。合同规定：甲公司将其办公楼以3400万元的价格出售给乙公司，同时2016年1月1日至2019年12月31日期间可以继续使用该办公楼，但每半年需支付租金200万元，期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面原值为6000万元，已计提折旧1400万元，未计提减值准备，预计尚可使用年限为35年，活跃市场中同等办公楼的市场售价为4600万元；市场上租用同等办公楼需每半年需支付租金200万元。不考虑税费等其他因素，甲公司上述业务对2016年利润总额的影响为（）。

A.-1200万元

B.-1400万元

C.-1600万元

D.-1300万元【答案】CCX9Y10E10G3W9M2R6HD3T4K8J1P6M7A8ZW2Z1W3L6W6S10J766、下列说法正确的是()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】CCA7H4G2Q7K5C8E8HR8U4B1K4M6K3L7ZE9X6N5S6Q3S8F367、根据《北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行）》，以下说法中，错误的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCF5X6T6X7Q2G7V1HG6G2Z4O10B10T4G7ZG8M7Z7E8I2L3N468、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。[2015年9月真题]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCA7H9F7K2Q3T8S7HY7Z1F5B10U9E7K8ZO10L3T9N9D9T6S469、上市公司非公开发行股票的发行情况报告书中，本次发行的基本情况应当包括()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ,Ⅵ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ【答案】DCV6E7Q5W2J10V8S3HB3X4H3B3U7L1C3ZE5Q8Y5K7R7W9W670、根据《上市公司信息披露管理办法》规定，年度报告应当在每个会计年度结束之日起（）个月内编制完成并披露。

A.2

B.4

C.6

D.12【答案】BCO9U8M4K5H1K4N7HN5Q5G10K6A4D3U9ZZ6M4N4N9I9H10X771、以下关于资产的分类说法正确的是（）

A.出租车经营权(到期可更新车辆)属于金融资产

B.商品期货(非套期保值)应划分为交易性金融资产

C.限售股不应划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

D.某机构购入甲上市公司股票，并准备长期持有，应将其划分为持有至到期投资【答案】BCX2A1B4I2C1I7P6HM3M8T5J3G9O8I4ZG5V9N10R9R8W10U772、上市公司非公开发行股票结束后，应当编制并刊登发行情况报告书。发行情况报告书至少应包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCE10Y1A3B2P6P1X5HE9A2F4Z4T5T5F2ZQ8X1G9A8Z6U5T273、下列关于深圳市场首次公开发行股票网上发行的说法中，不正确的是（）。

A.每一个申购单位为500股，申购数量应当为500股或其整数倍，但最高不得超过当次网上初始发行股数的1／1000

B.投资者在深交所进行申购时无需缴付申购资金

C.投资者参与网上申购，只能使用一个有市值的证券账户

D.如有效申购量小于或等于本次网上发行量，则通过摇号抽签，确定有效申购中签号码，每一中签号码认购一个申购单位新股【答案】DCK3U7E6N5V4H3V4HJ4P2W9A5N5Z4G7ZN2U1O9W7K4Z10M274、关于信贷资产证券化，下列说法错误的是（）。

A.受托机构若发现贷款服务机构不能按照服务合同约定的方式、标准履行职责，经资产支持证券持有人大会决定，可以更换贷款服务机构

B.信贷资产证券化发起机构和贷款服务机构不得担任同一交易的资金保管机构

C.信贷资产证券化发起机构是因承诺信托而负责管理特定目的信托财产并发行资产支持证券的机构

D.资产支持证券可以向投资者定向发行，定向发行资产支持证券可免于信用评级【答案】CCM1V5Q10A2P1F5B9HB10R10N9K10S4M9U2ZP6T10N7A2H2M7C275、某公司拟在中小板上市，持续督导期间发行人应及时通知或者咨询保荐机构的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅴ【答案】ACX1C7F9F9J7X3L7HI10T2W4O10H1I6C10ZF4V1Q7A5U5Z2B276、根据《小微企业增信集合债券发行管理规定》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】CCN6X6R3O6Z3K4W8HB9A5R1Q1P9V2T5ZI10G10O6Z4U3M3W577、某公司拟申请首次公开发行股票并在深交所中小板上市，根据《首发业务若干问题解答（一）》，下列关于实际控制人认定的说法正确的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP4I2Q5J8B4D7Y7HE2T2M1K1U1V10E9ZF8T2E10X4E2P1M978、下列关于证券公司短期融资券的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACQ10Z6H1B1T9X9I10HB10H2D6C8X6X7G2ZB9X8D8E10W7O10U379、关于现金流量表的编制，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCU8A4J8T6U6Y6S3HP3H6J3M5E4O1B6ZO7K1K10W1P1C9V580、下列关于被收购公司董事会义务的表述，符合《上市公司收购管理办法》等规定的有()。

A.Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCF7N5L10X3T2Y9I5HF4O2R8G2C3T2E8ZD2O2D7J10F10X6C581、上市公司收购中，董事会下列行为不违反现行法律法规的是（）。

A.在要约收购期间，被收购公司董事辞职

B.在协议收购的过渡期内，出售、处理上市公司主要资产

C.认为收购价格偏低，向大股东提出建议拒绝收购

D.向收购人提供财务资助【答案】CCC1W8D4K10E1B10P10HZ1J2F1J7E6E9U5ZR9L10F5K4V10J9U782、甲公司有A原材料账面价120万元／套，专门用于生产产品Y，该原材料市场销售价格为90万元／套，每套原材料加工成Y产品将要发生成本150万元，每件Y产品估计的销售税费为10万元，产品售价260万元／套，请问期末该原材料要计提跌价准备（）万元。

A.0

B.10

C.20

D.40【答案】CCH4F4R6U3F9P8N2HZ4S8M2P3B8U7S7ZV3F9O7X9B1V8L783、根据《上海证券交易所股票上市规则》，当上市公司涉及的诉讼金额占最近一期经审计净资产绝对值________，涉案金额超过________万元的重大诉讼、仲裁事项，应当及时披露。（）

A.10%，1000万元

B.15%，1000万元

C.10%，1500万元

D.15%，1500万元【答案】ACG2G5W1E6T10D10Z1HA5L5P9T10D10D4E5ZY1A7J4L1R2L4R984、下列不属于申请首次公开发行股票并在主板上市必备文件的是（）。

A.发行保荐书

B.招股说明书及招股说明书摘要

C.经注册会计师核验的非经常性损益明细表

D.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见

E.发行人的历次验资报告【答案】DCI4I7U6C3C6O5P8HK10J9J8G1Z4I6G4ZZ9Z6M8M10I1B4E985、以下属于公司法规定的清算组的职责有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】BCD7V8G1M6T2O3G1HC3V7V7I1I10A9Q3ZW7Y5U6T5A10Q9Y686、根据《上市公司证券发行管理办法》，主板上市公司配股应当符合的规定有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCX7A6R8V4O7C7K9HT4U8Z7S10T1W10T2ZG9L9I6T1D3K5O787、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（??）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCT4N1J7I4Y7J7F4HL4E4Z5E8N5L4F4ZP3Z9Z9V3S3P1J488、下列有关全国股份转让系统的说法，正确的是（）。

A.全国股份转让系统是经证监会批准，依据证券法设立的全国性证券交易场所

B.全国股份转让系统公司负责组织和监督挂牌公司的股票转让及相关活动

C.全国股份转让系统公司对证券服务机构和人员出具文件的真实性、准确性和完整性负责

D.全国股份转让系统实行保荐制度【答案】BCY7S9S4G9E4A1C8HU5Z8Z6Z9K1H7C7ZR4C10J3B8J9E8T889、根据《关于进一步改革和完善新股发行体制的指导意见》，关于新股投资风险特别公告，下列说法错误的有()。

A.任何投资者如参与网上申购，均表明其接受最终确定的发行价格

B.发行人上市后所有股票均为可流通股份

C.任一股票配售对象只能选择网上一种方式进行申购，不允许选择网下方式

D.单个投资者只能使用一个合格账户进行申购【答案】CCI2R2Q7C7T3A1X10HP10N2U9Y2S7B6H8ZI3R3W3C9C5Y1X190、根据《上海证券交易所上市公司持续督导工作指引》的规定，下列表述正确的有（）。[2016年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCM9T1X9J8S6U4Y2HV6S2Q9Z8X8P1U6ZQ9M2G4T5G4H3U991、下列关于划分为持有待售的处置组的说法中，不正确的是（）。

A.对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，如果该处置组包含商誉，应当先抵减商誉的账面价值

B.后续资产负债表日后如果持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加，在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回以前减记的金额

C.后续资产负债表日后如果持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加，应当首先恢复商誉的减值金额

D.后续资产负债表日后如果持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加，划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回【答案】CCC5K2Y6V3P6J9K3HO7I10D4G5M10X3A2ZA6G4O6D5R6S1T692、下列关于在创业板首次公开发行股票的核准程序说法正确的有()。

A.Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCD5J6P3W8S3G3P2HB9C8L7B5K8D5M6ZW7N5S4N7H10K10Z293、上市公司非公开发行股票时，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书包括()。

A.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCA2X6T4K5I5N7Z2HI2F3K8A9F9P7X5ZC10N1H4X5H10L2I194、甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCB1S1F4P8E7L8E2HM4R8R9C2Q10W3H7ZB2N7L6N9V8I10D995、A公司属于符合法律规定的红筹企业，近日在上交所科创板申请上市，下列表述符合法律规定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅲ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】CCM10S1P4R7U2Y1Q1HW9Q9R3B10I4J5B6ZS6P4W7G8Y10O2N1096、下列各项中，属于酌量性变动成本的是（）。

A.直接材料成本

B.产品销售税金及附加

C.直接人工成本

D.按销售额一定比例支付的销售代理费【答案】DCR7P8E9B8P6T10Y7HJ2E10H5E4P6H7B7ZB7Q1Z9A2H1M6B697、甲公司以100万元价格销售A产品，并且在合同中约定，如果客户在未来30天内额外购买任何产品，在限额100万元的范围内，可以享受6折优惠，此外，作为其季度促销的一部分，甲公司打算在未来30天内对所有销售实行9折优惠。取得6折优惠的客户不能同时享受9折优惠，即未来30天，所有客户均可享受9折优惠，假定A产品对外销售，且甲公司估计客户兑现折扣券的可能性为80%，且每位客户将平均购买60万元的额外产品，甲公司销售A产品时应确认的收入为（）万元。

A.87.41

B.85.6

C.84.75

D.82【答案】ACB1K10Z8U10O2H10I8HC4M5R1Z10C5C7Q5ZL2D9L8P6I8V5E398、根据《关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCM1S5A3Z6Y6D9V3HC9T7M3O2N9X5J6ZG9X10B7V7J2R4W799、根据《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》规定，除下列（）情形外，投资者不得进行证券买卖（B股除外）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCM2D9V2N6D5I2I4HO8R4N6B10E7M9W5ZV6S4Q10V8Y9C4L9100、深交所上市公司自主变更会计政策，需提交股东大会审议的情形有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCR3F7E10O5R6O9P6HD4W6E2S1A4U3F8ZX2U3Z5Y8P5D8Y5101、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACC4L5B2L7X3X9S5HW2D4Y3J3L6E5U6ZW8N9M5D8P2S8V8102、科创板股票交易实行投资者适当性管理制度，会员应当制定科创板股票投资者适当性管理的相关工作制度，对投资者进行适当性管理，下列有关投资者适当性管理制度的表述正确的是（）。

A.会员应当对投资者是否符合科创板股票投资者适当性条件进行核查，并对机构投资者的资产状况、投资经验、风险承受能力和诚信状况等进行综合评估

B.个人投资者参与科创板股票交易，要求应当在申请权限开通前20个交易日证券账户及资金账户内的资产日均不低于人民币100万元（不包括该投资者通过融资融券融入的资金和证券）而且参与证券交易12个月以上

C.会员应当动态跟踪和持续了解个人投资者交易情况，至少每12个月进行一次风险承受能力的后续评估

D.首次委托买入科创板股票的客户应当以纸面或电子形式签署科创板股票交易风险揭示书，风险揭示书应当充分揭示科创板的主要风险特征。客户未签署风险揭示书的，会员不得接受其申购或者买入委托

E.科创板新股发行价格、规模、节奏等坚持市场化导向，询价、定价、配售等环节由机构投资者主导，个人投资者参与发行定价【答案】DCX6C8A2H8V4U8D7HE4B5J3W2P5P4T7ZJ1M4H3H10W6R8V3103、甲公司为创业板上市公司，其使用募集资金的下列行为中，不构成募集资金用途变更的是（）。

A.为了更贴近市场，将募集资金项目的实施地点由广州变更为上海

B.为增强全资子公司乙公司的资本实力，将原先通过借款给乙公司的方式实施募集资金项目变更为通过向乙公司增资的方式实施

C.根据业务发展需要，将募集资金项目的实施主体由甲公司变更为其持有80%股权的控股子公司

D.因市场环境发生重大变化，原募集资金项目实施不具备可行性，决定取消原募集资金项目【答案】ACT5B10E8E2Y9I10W7HT4M8K5A1X4T10M1ZD8S3I5S1Q1D9W3104、以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCL3G5I4F5U7E4K7HM4E9U2A8N6F4E4ZJ2T3A3U1L2I1C3105、下列关于证券公司短期融资券的说法，正确的有（）。[2016年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACR2P3B5Y5H10N9P6HI7G1A9E6U1E6J5ZB4M7L6V1H8G1F5106、以下非公开发行的对象。应当锁定36个月的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】CCU4D6H2N10E10N3W5HH6P1I1S5R2A4H1ZG2X10O9L5R9N7F9107、下列公众投资者可以认购及交易的债券有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACY2F9V5M2V7Q2Y2HX4M7N9B2Z9O8R9ZF2K10M5U1C3O6U10108、下列关于银行询证函的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCU5Z5X8Q6E2V2B8HN8K5V3G3F10P1U3ZO8K3L2J3X8R3H6109、关于创业板上市公司发行证券的条件，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCV4C8H9I6W9I4K1HK8S3H4K7H6B6Q7ZD9S9R7B3I6K9E1110、下列关于销售与收款循环的审计程序正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCA6S5L7Z1Y1J3T10HA8U7P3V7I6K8Z9ZX7U5M5R3W9P4P5111、下列关于可转换公司债券价值的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCJ1U1O9D6K6O10L10HF6X9A8V2D9M9A4ZQ9G10X8M3E2Q3A2112、根据《银行间债券市场非金融企业资产支持票据指引》，企业发行银行间债券市场非金融企业资产支持票据应当披露的信息包括（）。[2016年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACV5L10D6L6I1P7D9HT4Y9G9Q5Q9I8Q10ZY10K8X10S2U8I3Q5113、在审计计划阶段，注册会计师确定会计报表层次的重要性水平时选用的判断基础主要包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCL3C10Z4S5M7X8R1HA1W5Z3I2R3H3Y9ZI10U2H5R10J10M2N5114、A公司将专利技术无形资产与B公司交换取土地使用权。A公司无形资产账面价值1800万元，公允价值2800万元，另支付200万元补价；B公司土地使用权公允价值3000万元，账面价值2000万元。假设不考虑税收等其他因素，下列说法中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACL4T4V9A3X3Q1T7HS2Q5L1T9D6U5W4ZL4K8J4U5Y3J8T1115、某挂牌公司2020年审计报告显示，其合并财务报表总资产为5000万元，净资产为2000万元。2021年5月6日，该公司购买甲公司51%股权，交易作价3000万元，甲公司经审计总资产4000万元，净资产1000万元。2021年8月9日，该公司购买乙公司30%股权，未取得乙公司控股权，交易作价1800万元，乙公司经审计总资产13000万元，净资产5000万元。2021年9月19日，该公司出售其控股51%的丙公司全部股权，交易作价400万元，丙公司经审计总资产为1000万元，净资产为600万元。2021年11月8日该公司购买一处房产，账面值为1000万元，交易作价1600万元。对于该挂牌公司的资产买卖行为是否构成重大资产重组，下列说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCX3Z10K7W7C9Q1T9HA10A10F1P2G1B2W6ZC4V4T6B3G9B5M6116、甲公司控制乙公司，乙公司资本结构的一部分由可回售工具（其中一部分由甲公司持有，其余部分由外部其他投资者持有），这些可回售工具在乙公司个别财务报表中符合权益工具分类的要求，甲公司在合并财务报表中应将其作为（）。

A.少数股东权益

B.金融负债

C.复合金融工具

D.其他权益工具【答案】BCN8E1A2B2W7N1N9HB4U7W9S5C9H6U10ZM8V6L7R9K9G7Y8117、某上市公司于2018年3月1日停牌公告拟进行重大资产重组，并于2018年5月31日发布相关重组公告。依据公告内容，本次交易不构成重组上市，该上市公司拟通过发行股份的方式，以10亿元的价格购买甲公司100%股权，乙公司、丙公司、丁公司分别持有甲公司70%、10%、20%的股权，其中丙公司的股权系2018年3月31日以资产增资方式获得，丁公司的股权系2017年12月31日以现金增资的方式获得。若该上市公司拟将该事项作为重大资产重组提交证监会上市部进行审核，不考虑其他因素，则下列说法符合目前监管要求的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCP7Q2O6B4N2D6C4HP8M10D3S7W1W8E6ZY6K6R2N7F4Q3Y2118、甲企业以1300万元收购无关联乙企业30％的股权，乙企业2013年1月1日的净资产账面价值6000万元，公允价值5000万元，公允价值的下降是由于乙企业存货账面价值3000万元，发生了跌价，其公允价值为2000万元。2013年，乙企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。不考虑其他情况，以下说法正确的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】CCG9I3O2Z1W9U4W4HG7Z6C9D4I10G3I8ZA8T1Q3Z6S8Y6E2119、根据《上市公司重大资产重组管理办法》，证监会已核准的重组交易，自收到证监会核准文件之日起超过一定期限未实施，核准文件失效，该期限为（）。

A.12个月

B.24个月

C.3个月

D.6个月【答案】ACZ10H8H5D5R4R2N4HQ7J3I4H3Q7O8Q2ZQ8C4A5V5S3U6P2120、根据《公司法》，下列不属于有限责任公司经理职权的是（）。

A.拟订公司内部管理机构设置方案

B.制订公司的年度财务预算方案

C.制定公司的具体规章

D.组织实施公司年度经营计划【答案】BCM9C4B9H10E1J5Z10HR8U6M6B3K3G5O7ZJ1K3M6C4E4F10H4121、证券公司借入次级债务应当符合的条件有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCQ10J8O2B9Q2Y6G8HX5M7B3N2B7P4T10ZL3R9N7I7U1Y9V6122、下列各项中，不能够引起现金流量表净额发生变动的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCY4L9O4B2D5O1D2HO3N7B4T1Z9U9X7ZY3Z4C7I4A9G9W2123、某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在科创板上市，发行股票8000万股，发行后总股本为32000万股。关于网下初始发行数量和战略配售数量的设定，根据《上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法》下列发行安排符合规定的是（）。

A.网下初始发行数量为5000万股，战略配售数量为1800万股

B.网下初始发行数量为5200万股，战略配售数量为1600万股

C.网下初始发行数量为4800万股，战略配售数量为2000万股

D.网下初始发行数量为5000万股，战略配售数量为800万股【答案】BCJ3G2R4G10N8Z4N5HI4I7P2H4Q9T2O2ZU9T3P9H1J4L3M3124、根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》，下列挂牌公司年度报告出现的情形中，主办券商应当向全国股份转让系统公司报告的有（）。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】DCP3N7U7R9H7N9O2HM9Q6F4Q9Y10J7L3ZI3S4E3O10M1A6B9125、关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（）。

A.以要约方式回购的，要约价格不得低于回购报告书公告前20个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值

B.上市公司以集中竞价方式回购股份的，回购价格可以是当天涨停板价格

C.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格

D.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的平均价格【答案】CCJ6W9J7T7E2E7Z9HL2N10W10H1X5H6M8ZI1O5S6V7T1O3K9126、甲企业2015年2月26日购入待安装的生产设备一台，价款600万元和增值税税款102万元均未支付。安装工程于3月1日开工，领用企业生产的产品一批，实际成本为40万元，计税价格50万元，适用的增值税税率为17%；工程人员工资及福利费55万元，支付其他相关费用5万元，安装工程2015年9月20日完成并交付使用。该设备预计使用年限为5年，预计净残值20万元，该企业采用双倍余额递减法计提折旧。2016年度该项固定资产的折旧额为（）。

A.163.2万元

B.168万元

C.244.8万元

D.252万元【答案】DCS10J2K7U9S10L4K2HX7R6G4W9H8U4Y4ZX9W3Q3Q2Y5M3K8127、收购人甲以证券方式支付收购一家上市公司的价款，下列各项符合要求的有（）。Ⅰ．甲以证券支付收购价款，并提供该证券的发行人最近3年未经审计的财务会计报告Ⅱ．甲以其控股的一家在上海证券交易所上市交易的公司Ⅱ的股份作为支付收购价款，在作出要约收购提示性公告的同时，将用于支付的90%证券交由证券登记结算机构保管

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCH8J8M8H3C5S1V8HC9G6F9A5I1Z4N1ZN10E2W4Q1A7B4B8128、下列关于在上交所科创板发行上市的保荐业务规定，错误的是（）。

A.保荐人的相关子公司或者保荐人所属证券公司的相关子公司参与发行人股票配售的具体规则由上交所规定

B.发生重大事项的，发行人、保荐人、证券服务机构应当及时向交易所报告，并按要求更新注册申请文件和信息披露资料

C.保荐人应当根据科创板企业特点和注册制要求对科创板保荐工作内部控制做出合理安排，有效控制风险，切实提高执业质量

D.首次公开发行股票并在科创板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度

E.中国证监会对交易所发行上市审核和发行承销过程监管等相关工作进行年度例行检查。在检查过程中，可以调阅审核工作文件，列席相关审核会议【答案】DCD10G6U9X7M6R2F5HN4S4I2H5M8R7F7ZP10F4I9X5S5K5Y8129、A上市公司2018年6月12日召开股东大会审议通过了发行股份购买资产方案，拟向自然人甲、乙、丙发行股份购买其分别持有的B公司50%、25%、15%的股权。B公司90%的股权交易价格为18亿元，B公司的剩余10%股权由自然人丁持有，不参与本次交易，同时A公司募集配套资金3亿元。下列各项交易相互独立，不考虑其他因素，关于本次方案调整是否构成重大调整的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ2E10X10D10W4R6G4HS6W6P7S3O3T10H7ZC5C4Y1N3G3H2S3130、下列各项中，无论是否有确凿证据表明资产存在减值迹象，均应至少于每年年末进行减值测试的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCB6V7B2Q7O7W6Z3HP6F7Y6X6U10K10O1ZF10Y7A8O7Y3L7K7131、上市公司公告的招股说明书存在虚假陈述，以下责任承担方式说法正确的是（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅳ【答案】DCI7L8A10R10K1P4D4HF3M8S4Y8G1J3O9ZU10Y1M6M8K5V2T10132、销售商品时又签订了售后回购协议，如果没有满足收入确认的各项条件，企业不应将其确认为收入。这一做法所遵循的会计信息质量的要求是（）。

A.及时性

B.可比性

C.可靠性

D.实质重于形式【答案】DCD3T10K1B9U10C4J1HA2U6Z3A6R1U6I8ZX6Q6Q7A3E3L6A10133、下列关于全国股转系统挂牌公司发行股份购买资产锁定期的说法，正确的是（）。

A.特定对象以现金认购，自股份发行结束之日起6个月内不得转让

B.特定对象通过认购本次发行的股份取得公司实际控制权，自股份发行结束之日起36个月内不得转让

C.特定对象为公众公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人，自股份发行结束之日起12个月内不得转让

D.特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月，自股份发行结束之日起36个月内不得转让【答案】CCR6I6E10F10C4K8F5HD5O5Q5Y7U9L4T8ZC1C8T9W9Z3Y10T8134、创业板上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩出现下列情形之一的，应当及时进行业绩预告（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCZ9I6U3G5M6F4E3HN6A8J7G8H7Z7B6ZY3W10Y3I7E1Q3D10135、配股操作流程中，上海证券交易所与发行人、主承销商协商在配股说明书中确定（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCY8G10I10N8S2S5O9HO6H8S4X10P2B9F3ZG9P7R9Q1D10Z9S1136、甲公司发生产品质量纠纷诉讼，60％可能败诉，赔偿1000万元；20％可能败诉，赔偿300万元；20％可能胜诉，不赔偿。如果败诉，那么基本确定可以获得保险赔偿款200万元。下列说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACZ4P4N6L5Y10R9M10HD1H3R8L9L1B2W9ZH1G4B1F2W5O7P8137、根据《上市公司收购管理办法》，投资者通过行使表决权能够决定一个上市公司董事会()成员选任，构成对上市公司实际控制。

A.半数以上

B.2/3以上

C.1/3以上

D.全体【答案】ACZ5A5J8T2G8U6E3HG10G3R2P1A6B6R9ZT7D10F9V3Y2V2D8138、根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，下列关于对投资银行类项目负有主要管理或执行责任人员的收入递延支付年限的说法，正确的是（）。

A.原则上不得少于5年

B.原则上不得少于4年

C.原则上不得少于3年

D.原则上不得少于2年【答案】CCZ10T4B1Q10W8V8Q10HH1I1H8F4Q2L10Y10ZK9A7P10X7C2I9P6139、某企业于近期动工兴建厂房，在该厂房建造过程中，该企业发生的下列支出或者费用中，属于规定的资产支出的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCO5X8T4T8U7E6C9HK5I2Y7D7P3O8C5ZD2F3G3H2V2K3G8140、以下关于现金分红的说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCR7R2N10V2J4A7J1HW6C3D10Y9Y10O9P1ZO4S4E3E5S4C5B2141、根据《上市公司股东发行可交换公司债券试行规定》，申请发行可交换公司债券，应当符合下列（）规定。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE2J6R4E9F8X7F9HU4Z8H1S5D6E2V7ZW7N8S1Z1K4F3K9142、以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACI8B7T8X5Q1U5Y9HE10R3V10Z8O6D9E9ZT6V7Y6Y7G1A2T7143、根据《公司法》的规定，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】