同志离任审计报告

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关于公司

同志离任专项审计报告

2015内部审计总部组织相关人员于根据集团董事会的统一安排，

8年2009对公司总经理同志赴公司，日，-17日13月4年2015月至

我进行离任经济责任审计，月任职期间的经营活动和财务状况，3年

们根据国家有关财经法规及集团颁布的相关财务制度和内部管理要

求，实施内部审计，并对审计情况发表相关意见。

一、公司的基本情况：

公司现处于未开业的状态，公司所建项目中的基础设施已基本完

工，累计完成投资万元。

。、已建成的工程项目有：1

、在建工程项目有：2。

二、同志基本情况：

年至今，现任2009

：)月3年2015结止(三、经营公司财务状况

:其中,公司总资产万元、1累计折(固定资产万元,银行存款万元

（主要是代扣员工个人公积其他应收款万元在建工程万元，),旧万元

金和预付歇马供电所电费）。

主要是其他应付款万元（主要系应付集,、公司负债总额万元2

。35%团公司往来款万元，金垦公司工程款万元），总资产负债率

1

未分配利,万元实收资本:其中,、公司所有者权益总额万元3

润红字万元。

、工程情况：累计工程管理费用万元，其中工资万元、职工福4

利教育工会经费万元、劳动保护老保险万元、办公费万元、招待费万

元、低值易耗品万元、差旅费万元、汽车费万元、租赁费万元、水电

费万元、保险费万元、其他万元、劳保万元。

其中销售费用万元、累计经营产生费用万元，经营费用情况：、5

财务费用万元。，)董事会费万折旧费万元、（工资万、管理费用万元

四、任职期间存在问题：

、资产管理存在管理缺陷。1

月4年2015）1（日现金盘点时有万现金，为当天取出，库存13

分7元的规定，现金盘点发现比账上多5000现金额度超过现金限额

账实不符。钱，

）低值易耗品的购买程序不完善，部分采购有部门申购单，部(2

分采购未履行申购，管理口径不一致，不符合财务内控管理要求。

）同志已离任，公司为其购买的物品，并未履行必要的交接手(3

续。

、内部控制存在执行缺陷。2

元；一名人员200名人员转正，每人涨8）员工工资调整（1（

元）只有部门领导和总经理签字，未按集团公司制定的400调薪，涨

《职工薪酬管理制度》向集团公司报批；

物品入库单与出库单不齐全，如2)（

2

部分报销的发票没有正确开具公司名称或者开具的是个人(3)

发票，如

）银行开户未按公司《财务管理制度》履行相关的审批程序。4（

、财务管理存在问题。3

362.49日管理人员职工薪酬累计发生31月3年2015）截至1（

，按照审计要求已调整到费用万）46万，五险一金316.49万（工资

万未调整，通讯费及办公室用品的费用累计发生314.49万，还剩48

万，放在在340.09万，三者合计金额为12.7万、12.9金额分别为

建工程科目中核算，未按照《财务管理制度》把非资本性支出区分出

来放在期间费用。

日员工生活费累计发生万，对食堂生31月3年2015）截至(2

活费缺少必要的台账管理。

、付款审批程序存在明显缺陷。4

）存在实际支付金额超过审批付款金额的情况，如实付与审1（

批单不一致。

）存在审批单上未见审批人签字的情况，如2（

）存在折分付款审批以逃避监管情况，如(3

、工程管理存在管理缺陷：5

）部分零星工程项目没有签定工程施工合同1（

）部分工程施工合同金额超过限额没有经过预算审计，如2（

）部分合同签定不规范：部分合同没有签署时间、没有开工、竣3（

工时间，如

3

）部分工程竣工后，没有及时进行工程结算审计。如(4

）部分合同签定审批单领导签字不规范，如5（

）工程结算金额超过预算金额、合同金额的现象比较普遍，有6（

以上。如60%的超过

五、总体评价：

2014年经营管理目标责任书》各项指标规定，同志2014根据《

年任期内部分建设项目未完成。

在同志任职期间，在所有重大方面尚未发现公司及其本人对国

在任职期间公司内部各项管理制家有关财经法规未得到遵循的情况。

度得到健全和完善，但制度执行上存在缺陷。

六、附件:

年2009月份的资产负债表、累计利润表、3年2015、截至到1

3年-2015年2009年期间费用汇总表、-2014月工程管理费用汇总表。

、同志述职报告。2