2022年投资银行业务保荐代表人考试题库点睛提升300题加下载答案(江苏省专用)

《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库

一,单选题(共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)

1、根据《北京证券交易所重大资产重组业务指引》，独立财务顾问应当结合上市公司重大资产重组当年和实施完毕后的第一个会计年度的年报，自年报披露之日起（）内，对重组实施的下列事项出具持续督导意见。

A.10日

B.10个工作日

C.15日

D.15个工作日

E.20日【答案】CCF4S7M2I8T7Z6L9HW4E4O6Y4Q3I3X1ZP8K8A3J8W9R9F72、甲公司拟提供2012年半年度财务报告，则2012年半年度比较财务报表包括以下哪些报表（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅵ【答案】ACX8X8T4B8L4H10N4HE8M9L7Z4T1O7F2ZA3D1Y3B4E7N10O103、下列关于无形资产的说法正确的有（）。

A.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，公司聘请专家评估的使用寿命为10年，公司按照10年予以摊销

B.使用寿命不确定的无形资产按不超过10年摊销

C.商誉按10年摊销

D.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，应将该无形资产作为使用寿命不确定的无形资产【答案】ACC6D10A7F3U3D7X9HL2X7P9Z4A4I4Q8ZP1P8X5R2W7T6W64、甲公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。2018年3月31日，公司董事会书面决议将自有仓库用于出租经营，在签订租赁协议之前，甲公司将该仓库临时用于产品展示。该仓库系2016年12月31日购入，购买价格为4800万元，预计使用年限为40年，采用平均年限法计提折旧，净残值为0，未计提减值准备。2018年6月30日，甲公司与乙公司签订正式协议，约定当日为租赁期开始日，租期为3年，月租金为25万元。2018年3月31日、2018年6月30日，该仓库的公允价值分别为6000万元、6200万元。不考虑其他因素，下列说法中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCV3P5V9Q1B5X5J6HV2E7U10I9R1I4H3ZQ10T10K9S9V9V9G65、甲上市公司是乙公司的惟一控股股东，乙公司申请到境外上市，甲公司及乙公司的董事、高级管理人员及其关联人员持有乙公司的股份，不得超过乙公司到境外上市前总股的()。

A.5%

B.10%

C.20%

D.25%【答案】BCT2N7K3G3J4F5M10HY7A5Y3D10V8Y10A2ZY6G10A6W9D9F5U46、下列属于资产支持证券管理人职责的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACA10V3U5U5R8E5M10HO10Z1O1D8Y7L9S5ZV9B6S10E3Q6L10I67、在有投资关系的情况下，下列项目中，不应纳入其合并会计报表合并范围的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ【答案】ACT5X2S7A7Z3T7E9HR8S10H4W6W8V9O9ZO5T7D4F2O3P3L78、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCI1V7R9J10Y4V8T10HV7X1S3L2O2X3S4ZF8W7R2W9C7F7D89、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCW3R2Q8G9M3O10E10HP7P7L1B6J10P8F2ZL2X6R7W10F3H9N210、甲公司用房屋换取乙公司的专利，甲公司的房屋符合投资性房地产定义，但甲公司未采用公允价值模式计量。在交换日，甲公司房屋账面原价为120万元，已提折旧20万元，公允价值110万元，乙公司专利账面价值10万元，无公允价值．甲另向乙支付30万元。假设不考虑资产交换过程中产生的相关税费，问下列会计处理正确的是（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCX3H8H7K1B7X9Y8HY9H3V5Q1M8V6M10ZC9D6C10O8C5Q8N311、假设A公司以协议方式收购B上市公司，在收购过渡期内，B公司董事会的下列行为中，符合《上市公司收购管理办法》规定的是（）。

A.为A公司的子公司提供担保

B.提出配股议案，募集资金用于A公司的投资项目

C.提议出售占公司总资产51％的子公司

D.拒绝将A公司提出的更换半数董事议案提交股东大会【答案】DCP3P3X6U6L9F2M7HO3I9U6Y3I2N10I8ZU9Q9Y9W1O6R1Q812、下列有关科创板上市公司规范运行的要求表述正确的是（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCR4V6N1J5P5J4I6HS2O4T8X1L10W10Q10ZJ5R3O6S8T4L9R513、下列有关上市委应当履行的职责，符合相关规定的是（??）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACL2Z8J9J5K5Y9N2HT7W8Y6W7L4X5T1ZC1B6H7B4V10Q3Q714、A公司于2012年4月5日从证券市场上购入B公司发行在外的股票200万股作为可供出售金融资产，每股支付价款4元（含已宣告但尚未发放的现金股利0.5元），另支付相关费用12万元，A公司可供出售金融资产取得时的入账价值为（）万元。

A.700

B.800

C.712

D.812【答案】CCJ4R3G6V1V5Y5J5HH7V6Y4P10Z2A6R6ZY8N4U3O1I10H8B615、下列关于上市公司股东大会会议记录的签署及保管的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCF10R4Q3M6Q3E9X1HW8S10K6J8G7N8J9ZL6V2S6R7G7D1V416、甲公司持有乙公司70%股权并控制乙公司。甲公司2015年度合并财务报表中少数股东权益为950万元。2016年度，乙公司发生净亏损3500万元，无其他所有者权益变动。除乙公司外，甲公司没有其他子公司。不考虑其他因素，下列关于甲公司在编制2016年度合并财务报表的处理中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCV6B4S10Z2K5F7U7HY6O1Y3M10F4W6F4ZG8C5H3G5F8A2B817、保荐代表人出现（）情形且情形严重的，中国证监会可对其采取证券市场禁入措施。

A.尽职调查工作日志缺失或者遗漏、隐瞒重要问题

B.因保荐业务受到证券交易所的公开谴责

C.参与组织编制的与保荐工作相关文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

D.唆使、协助或者参与发行人干扰中国证监会及其发行审核委员会的审核工作【答案】CCQ1U9Y5Y5A6F8U6HU5E6F6O3P7A2B5ZA6W10U3L3W9X6D218、关于证券公司短期融资券的发行，下列说法错误的是（）。

A.证券公司应在短期融资券发行前和存续期间履行信息披露义务

B.证券公司应于兑付日前5个工作日发布兑付公告

C.对短期融资券存续期间发生可能影响其偿债能力的重大事项，证券公司应第一时间向证监会报告

D.证券公司不得以自己发行的短期融资券为标的资产进行债券交易，但依据有关规定或合同进行提前赎回的除外【答案】CCW9I7O9C1Z1O7I7HH5F7G2S1I8F4D9ZJ10X4G5J2H10X5F619、下列影响管理用财务报表中经营活动现金流量的因素的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACX3Y1Y2U8G4X6C5HK4P9V9D9E7R9Z9ZZ8O2E7O1Y5Z5T620、关于公开发行证券的公司更正后的财务报表应包含的内容，下列说法正确的有()。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅳ【答案】BCH3D8V5S3E7P4J5HG6M3B8W8C6M5B8ZH4R3P1Z5B8B7S921、个人申请注册登记为财务顾问主办人时，其需要满足的资格条件不包括（）。

A.获得证券从业资格证书

B.未负有到期未清偿的债务

C.最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚

D.参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格【答案】BCP2H8J6V3Q1J9K1HS5K2Q6V8V2H3V9ZC5K6Q8N10C10Z1B522、企业短期融资券发行前，应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCR5J1G5V7K7E7Z6HF10C2Z8W6M10T4U3ZV7K1C10B8F4O3A723、下列不通过应交税费核算的税种有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACU5U3P5K10S2R2G8HX4W7R10B5W4R8G6ZS7G8K5J3B10V9G1024、()是影响期权价格最主要的因素。

A.权利期间

B.利率

C.标的物价格的波动性

D.协定价格与市场价格【答案】DCP2H4C3V5W6M10K3HS5T10K4O4I5Q8B10ZB4A1T8N2O7U2S325、税收管理体制的核心内容是（）

A.税权的划分

B.事权的划分

C.财权的划分

D.收入的划分【答案】ACY8Q8Z9X3V9H6Y2HP4I9H5U4Y6K2Q8ZQ1T10U6D8F10J6J226、以下应计入其他综合收益的项目有()。

A.持有至到期投资公允价值变动

B.现金分红

C.股东投资时形成的股本溢价

D.作为存货的房地产转换为采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，转换时公允价值大于账面价值

E.以权益结算的股份支付形成的资本公积【答案】DCG7K2J7P4H7Z9Q5HR5G1V7K6N8Q3P4ZU3V4A2I2K10P9G1027、IPO老股转让时，公司股东拟公开发售的股份需持有36个月的起止日为（）

A.自取得股份之日起至股东大会通过老股转让方案表决日

B.自股份公司成立之日起至首发申请材料受理之日

C.自股份公司成立之日起至招股说明书预披露日

D.自取得股份之日起至发审会召开日

E.自取得股份之日起至首发申请获得证监会批文日【答案】ACF5T1W10M4I8O7F1HD10T10J4Q9C10Y5D9ZZ10Y8C2Q4K7B2R928、甲、乙、丙分别持有A股份公司60％、30％、1％的股份，A公司分别为甲、乙、丙的银行借款提供担保，则以下说法正确的有（）

A.A公司为甲提供担保应当经公司股东大会特别决议通过

B.A公司为丙提供担保可不经过股东大会决议通过，经公司董事会审议通过即可

C.A公司为乙提供担保应经股东大会通过，在股东大会表决时，乙应回避表决

D.A公司为甲提供担保，应经除甲外的全体股东所持所持表决权的过半数通过，甲应回避表决，无需特别决议通过【答案】CCZ10K8C6C1B4E1C9HM6Y10C5C10I6Q2S10ZQ6E10C6A6E1U6G929、根据《全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引》，以下属于挂牌公司条件的是（）。

A.经营多种业务的，最近1年占营业收入比重最大的业务占营业收入的比重不得低于50%

B.报告期末股本不少于500万元

C.最近2个完整会计年度的营业收入累计不低于3000万元

D.申报财务报表最近1期截止日不得早于改制基准日

E.报告期内实际控制人未发生变更【答案】BCA5S2H1U7S8Q2C8HC6L3I7D4Z7F5J5ZK5L4L10O10M7X10Z130、以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（）

A.最近2年连续亏损

B.最近1个会计年度年末净资产为负

C.最近1个年度的财务会计报告被注册会计师出具否定意见的审计报告

D.在法定披露期限届满之日起1个月内仍未披露年度报告或者半年度报告【答案】BCG6J7N1R5B4X10T3HL10T8C5J6H6A2U8ZZ10Z5H4Y1Z10O6Y131、上市公司应当提交临时报告的是（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCK4K1X8F8N10R6V4HF2X5X3N8I6Q8Q2ZF1R4Q1L8L4B7M432、根据《深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答》，以下关于实际控制人的说法错误的是（）。

A.发行人股权较为分散但存在单一股东控制比例达到30%的情形的，若无相反的证据，原则上应将该股东认定为控股股东或实际控制人

B.第一大股东持股接近30%，其他股东比例不高且较为分散，公司认定无实际控制人的，保荐人应进一步说明是否通过实际控制人认定而规避发行条件或监管并发表专项意见

C.实际控制人的配偶、直系亲属，如其持有公司股份未超过5%但是担任公司监事，保荐人、发行人律师应说明上述主体是否为共同实际控制人

D.对于作为实际控制人亲属的股东所持的股份，应当比照实际控制人自发行人上市之日起锁定36个月

E.保荐人及发行人律师应重点关注最近三年内公司控制权是否发生变化【答案】CCS3L4B9Y6S7K1Q2HK8L2I3L6K3M1L8ZC8M1N3V6P1P8A433、下列情形，投资者可以向证监会提出免于发出要约的申请，证监会自收到符合规定的申请文件之日起10个工作日内未提出异议的，相关投资者可以向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的有（）。

A.收购人与出让人能够证明本次股份转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化

B.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致投资者在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%

C.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司拥有的权益

D.因所持优先股表决权依法恢复导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%【答案】BCY5F7E7W5V5F3J3HN5Y5N4L9L3I3J4ZD9L10B4S4U7C2P334、发行人应在招股说明书中披露对外担保的有关情况，主要包括()等。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】DCV10A7T3G9F3E2A3HH4R6D3M2Y4I7R1ZX4B7X7I9G3H8J1035、根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，关于承揽至立项阶段的内部控制，表述错误的是（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCF9Z2B3E10G9H9T10HE5L4M1Y9G4A7C2ZS8Y7Q7I3T2D9G136、关于上交所科创板股票发行程序，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】BCU2H4R8K8J8N1Q10HD10L3G7A7K2R5S8ZP1V9Q8X5W6R4B637、根据《证券经营机构及其工作人员廉洁从业实施细则》，下列关于证券经营机构工作人员落实廉洁从业要求并承担相应廉洁从业责任的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、V

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACC7G3I5R3Z6C10J4HQ9B2Y3F8O2K2G8ZZ9A6R3Z5E2G5O438、A公司于2015年12月20日动工兴建一栋办公楼，工程采用出包方式建造，预计工程于2017年6月30日完工并达到预定可使用状态。2017年3月1日至2017年5月31日接受正常工程检查停工3个月。其他资料如下：（1）公司为建造办公楼于2015年12月31日取得专门借款10000万元；（2）办公楼的建造还占用了两笔一般借款；（3）建造工程2016年1月1日发生第一笔资产支出8000万元。下列关于借款费用资本化时点的说法中，正确的有（）。

A.借款费用开始资本化的时点是2015年12月20日

B.借款费用开始资本化的时点是2015年12月31日

C.借款费用在2017年3月1日至2017年5月31日应暂停资本化

D.借款费用停止资本化的时点是2017年6月30日【答案】DCB8S7Y10Y7S6N1P6HC2Y8I4Q4L3O9D9ZU6Z9I9M10L7M6U1039、发行人发行新股的，在取得中国证监会的核准批文后因发生重大事项或重大变化而不再符合发行条件的，()应督促发行人主动交回已取得的核准批文。

A.主承销商

B.财务顾问

C.注册会计师

D.投资总顾问【答案】ACI2A3D6W4M3Y9F4HJ1O9S9Q10H6G3T1ZN5V4I10N8E7N4Y1040、上市公司公告的招股说明书存在虚假陈述，以下责任承担方式说法正确的是()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ【答案】CCR10S10K4E4K5Y6S2HL4T5E2J4F7O6S4ZX4Z2U8U1B3S2T541、公司债券受托管理人应当持续关注发行人的资信状况，以下属于监测的重大事项的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCI10C9V7O10Y2W9D10HI6K6C7B5U7I9O7ZF1Q10V1Y1K1M4Y442、下列关于上市公司公开发行股票的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACS5N8J6R9X10P9F7HN1Y9I2X5Y8Z2C3ZI8E6Q1Z7Z8U1Y543、在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请以简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形（）[2015年9月真题]

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACB2C9R6A8F5G1A3HH6C9T10U8N5F7T5ZB4I3O6E5X2W1V444、根据《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》，下列关于上市公司现金分红的做法，正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCT4F2L6F8K7L7X6HY5K6R6P10L3X4B7ZZ6N8Q3S10K5N10S645、保荐机构与发行人存在的下列关联关系中，保荐机构应当联合一家无关联保荐机构共同履行保荐职责的有（）。[2016年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCJ1B1J1O4Q4J10S1HZ10F8H4X6N2Y5C2ZN3D6P6U8C6D5M846、下列各项中，属于在以后会计期间满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCI10J10N7U3V6R5Z7HI7F5T1O2D6K9C2ZT7C10N9P6F6I6G947、根据《上海证券交易所股票上市交易规则》，上市公司关联自然人包括()。

A.ⅠⅢ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】CCM7V5U1U6L4Y3S3HA8W5N1X5A2S3B1ZE9B7U8X9I3O7A548、在非上市公众公司的收购，以下哪些属于信息披露义务人？（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCI9O7W6V10B1J1Q9HP3N2T6Y8X9O6D10ZC7M4L4G9J3G2Q649、下列有关对控制环境进行风险评估的表述中，正确的是（）。

A.在审计计划过程中，注册会计师就应开始对控制环境进行风险评估，以制定相应的总体审计策略

B.穿行测试不用于风险评估程序

C.尽管注册会计师了解到控制环境薄弱，但通常可以认定某一流程的控制是有效的

D.由于对小型被审计单位无法获取以文件形式存在的有关控制环境要素的审计证据，注册会计师可通过了解管理层对内部控制设计的态度、认识和措施来评估风险【答案】DCF5Q4W4V7M4A10X8HX10H10Q10V1Z8W4F10ZN5R4R9L6H6J7M450、下列关于或有事项的说法中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCA4Q6R1G1G10K8C6HL3A6L1W8R4J10O5ZZ10M2A2O1S5R10C151、公司在临时报告中应当披露的内容包括()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ【答案】BCB5Q10Z8Z6Y3L6W6HG5I8P5D2E3Z5P6ZO8E9P10K1I1Y3L552、某工业企业发生下列事项，应该在其他综合收益中核算的有（）

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACP4N7Y10P3G6M5T1HQ9G2C8B3J7W7Z4ZI2T7W2I4D2F7Y553、上市公司重大资产重组，购买资产实现利润盈利预测为4000万元，实际实现利润3000万元，则以下说法正确的有（）。[2015年5月真题]

A.保荐机构需要在股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因

B.保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉

C.上市公司法定代表人应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉

D.证监会需对保荐机构出具警示函【答案】CCB6G4Z3G6X9T5Y10HL4I10T9S5M5N2F8ZK4F7B9J8Q1Y10O1054、上市公司董监高6个月内买进股票又卖出，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACD8E10G6S2F4I8K9HE2U5A2I2J10Q6M10ZU1Q3T9E7S7V1R355、2015年9月，某中小企业板上市公司拟公开发行股票再融资，以下构成障碍的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCN10A4W10Z7P7U9T8HV2N10G2H1I5P4P10ZF5F6A3I2L1I1F456、根据《北京证券交易所股票上市规则（试行）》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCY4J3R7S10Q7P3W4HP5Y6L1N7H7E7N6ZO8H10L5V8K7T2Y557、上市公司收购中，董事会下列行为不违反现行法律法规的有（）

A.在要约收购期间，被收购公司董事辞职

B.在协议收购的过渡期内，出售、处置上市公司主要资产

C.认为收购价格偏低，向大股东提出建议拒绝收购

D.向收购人提供财务资助【答案】CCG9Q3K7D4H6N8V8HT5W7D9A1V3S10B2ZO9Z4H1L4I6T10Q558、2016年6月2日，甲公司自二级市场购入乙公司股票1000万股，支付价款8000万元，另支付佣金等费用16万元。甲公司将购入的上述乙公司股票划分为可供出售金融资产。2016年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2017年8月20日，甲公司以每股11元的价格将所持乙公司股票全部出售，在支付佣金等费用33万元后实际取得价款10967万元。不考虑其他因素，甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）万元。

A.967

B.2951

C.2984

D.3000【答案】BCB6Y2V1X8H3Y2W8HQ7D1X3R5F4D1T3ZA8R8R7G2K9U9U759、下列各项关于资产期末计量的表述中，正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCF8Z9T6R6V5L10W9HK6D8L10V3E3I2E5ZD4W8K8X5Q3T4Y360、甲上市公司拟进行重大资产重组，存在下列哪些情形时，乙财务顾问机构不得受聘担任甲上市公司的独立财务顾问？()

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,III

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

D.Ⅱ,IV【答案】ACI2Y10M8T1G8R9Y3HT7A2K4W2E9R4H10ZA8X4E9D1N1U9Z1061、根据《北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行）》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB9X9D8D10Z1B3J8HV2S7T2H10U7E2J10ZE10V3Y6M4P9H2Y762、以下关于或有事项的披露，说法正确的有（）。

A.公司是上市公司，在年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或有负债的种类及其形成原因以及期初、期末余额和本期变动情况

B.或有事项涉及未决诉讼、未决仲裁的情况下，按相关规定披露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影响的，企业无须披露未决诉讼、未决仲裁的任何信息

C.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响

D.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响以及期初、期末余额和本期变动情况【答案】CCW3R7B2Q3E9X3I7HU10L8W2O1P8M1Z1ZI7T2X2F10W8K2D263、甲为一家生产中成药的上市公司，2010年原材料价格持续上涨，甲公司以下做法正确的有（）。

A.从谨慎性原则考虑，从年初开始采用后进先出法确认发出存货的实际成本

B.按照产品A的预估售价确定其可变现净值，以此为基础确定是否要计提跌价准备，未考虑销售费用等支出

C.盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用

D.存货计提的跌价准备不得转回【答案】CCF6W10N4I2G9A10R1HZ5U5B4N8E8J8N3ZB9S10Y6T9R10R8W864、以下经全体独立董事的1／2以上同意后可以行使的特别职权有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】ACB2F10B4V2G5Q4I5HG6Z6Y5V9U4G6Y8ZM10Y10V9E9R7S7M865、以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCN10K3H10E4E7T6S3HB9E7E7L6E6U4C7ZX6T7O8E3J9V10O1066、以下可以参与非上市公众挂牌公司定向发行的是（）。

A.Ⅰ.Ⅲ

B.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACS10T6M4P1J6Q3Y2HL1C9D8I7B9O3O1ZW7X2P1O9Q6J6J267、在上海证券交易所上市的A公司拟募集金额扩大公司业务，如果A公司拟将超过本次募集金额（）以上的闲置募集资金补充流动资金，则须经股东大会审议批准，并提供网络投票表决方式。

A.2%

B.5%

C.10%

D.20%【答案】CCX7Z2R6T1K8F8M7HI9C5A9A5R10T9U5ZO1N4M1T7J3A1D868、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5％，2012年累计发生建造支出1800万元，2013年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6％，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付(无其他一般借款)。2013年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2013年该企业应予资本化的利息费用为（）万元。

A.106

B.79.5

C.100

D.130【答案】ACD3V6S1Q10X7B8J3HM6F2G3Q10X7R6D1ZO10A7A6D7T3Y9O969、下列关于保荐机构相关子公司跟投制度的说法正确的是（）。

A.参与配售的保荐机构相关子公司持有的股票锁定期限为36个月

B.参与配售的保荐机构相关子公司应当开立专用证券账户存放获配股票，并与其自营、资管等其他业务的证券进行混合操作

C.存放股票专用证券账户即使在公司实施配股和转增股本的情况下也不得买入股票或者其他证券

D.保荐机构不得向发行人、发行人控股股东及其关联方收取除按照行业规范履行保荐承销职责相关费用以外的其他费用

E.参与配售的保荐机构相关子公司可以利用获配股份取得的股东地位对发行人正常生产经营进行改变【答案】DCB8L2Y6O2B5M10R2HF1X6M2E4N10T6W8ZZ6W4Y5Y3S9K3J170、董事会秘书属于公司的高管人员，某上市公司在其章程中规定了董事会秘书的下列职权，其中符合法律规定的有()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ

B.Ⅰ,Ⅴ,Ⅵ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ【答案】DCR2W8U6Y3L3V7Y5HE6O10F8K3K4G5M8ZX4N8X10H7B2C8V171、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2016年10月申请配股，公司合并报表2013年至2015年3年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2013年至2015年3年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）。

A.2013～2015年以现金方式累计分配利润900万元

B.2013～2015年以现金方式累计分配利润750万元

C.2013～2015年以现金加股票方式累计分配利润900万元

D.2013～2015年以现金加股票方式累计分配利润750万元【答案】ACW9I3K7K4P2C2D2HD3S7L10O9I3B7J1ZF9N6K4H10O2A4L272、2018年12月31日，甲公司的交易性金融资产和其他债权投资分别增加20万、40万，甲公司适用的所得税税率为25％，甲公司当期应交所得税为150万元，则甲公司2018年度利润表中所得税费用应当列示为（）。

A.155

B.135

C.125

D.165

E.145【答案】ACZ3A4Y5G7C4S2P9HV7A3K6N3Z1M10F3ZM4R10F4B8A10G1A573、下列关于上市公司重大资产重组监督管理的说法，错误的是（）。

A.财务顾问未履行报告和公告义务的，证监会可采取监管谈话、出具警示函等监管措施

B.上市公司2019年完成重大资产重组，所购买标的公司2019年盈利预测为1亿元。由于标的公司管理层判断失误，导致标的公司2019年实际盈利为4000万元，证监会可以对相关责任人员出具警示函

C.上市公司未履行信息披露义务，情节严重的，证监会可以对相关责任人员采取市场禁入措施

D.上市公司2019年完成重大资产重组，2019年盈利预测为1亿元，由于所在地发生地震使得实际盈利为6000万元，则在披露年度报告时，上市公司董事长应当向投资者公开道歉【答案】DCO5C7B6O10J3J2F1HO8L6C2B2F2Q4H1ZG7Q6X8F5A7G5N774、关于增发新股过程中的信息披露，下列说法正确的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】BCW10J1A3I9Y1X3O7HT6B1K7E7N2S1K2ZS9J7A7N9Z3G10T575、企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACY4W6N2V5L3J8A3HR2W2I6D8T6I5V10ZJ1X6Z4V9P2V8G276、下列关于非标准无保留审计意见的说法，正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCE9V1Z2U5P1W8O5HY2N9P6Q5N4M4R2ZN9Q6W4W10Q3Q6Z777、下列哪些债券发行必须进行信用评级（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCR1E9V3W9W7R10O6HM8D1J4J8N6E6Q10ZB5U6R8C10S10S8O978、以下应纳入A上市公司2018年度合并报表范围的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACH4C7Z10P8L4F6Z5HI9O3D1M7U1W4A4ZE5Q9C3I6V2D1A779、根据《北京证券交易所上市公司股份协议转让细则》，上市公司股份转让具有（）情形的，可以向北交所和中国结算申请办理协议转让手续。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCV3V10J1G4X1Z5Y9HX6P6Z3K3W4M5V1ZR10V4S3R8K8N3L880、以下关于优先股发行的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCI9P8L10N3Z9S7B5HP8Y5W2S4T5S10P1ZR1H7C7X6M6W4F781、公司非公开发行优先股，具有网下合格投资者资格的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCL5F3R7D10T3C2S1HS2B4R7V10C8F1O1ZJ6I3C2B9S4J3G382、根据《中国证监会关于开展创新创业公司债券试点的指导意见》，以下说法正确的是（）。

A.创新创业公司发行创新创业公司债，应当就本公司创新创业特征作专项披露，债券承销机构无须就发行人是否具有创新创业特征发表明确意见

B.重点支持已纳入证券交易所的挂牌公司发行创新创业公司债

C.非公开发行的创新创业公司债，不得附可转换成股份的条款

D.创新创业公司，是指从事高新技术产品研发、生产和服务，或者具有创新业态、创新商业模式的中小型公司【答案】DCO6K7M5P6K3V3O6HW4T7I4G7X5D3N1ZB10M5B3V4I4L9P483、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的是（）。

A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额

B.投资者可用于申购的证券账户市值为T-2日前20个交易日（含T-2日）的日均持有非限售A股市值

C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日（T日）前2个交易日（T-2日）日中为准

D.投资者T-1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T日的申购无效【答案】BCD4C6K6X8A6A3Q4HM9M4C10W3O5S8L1ZE1A2G6V3G3O10H1084、某产品本月完工26件，月初无在产品，月末在产品10件，平均完工程度40%，本月发生直接生产成本2600元，辅助生产成本400元，假定采用约当产量法进行成本分配，正确的是（）。

A.在产品成本1000元

B.完工产品成本2600元

C.在产品成本600元

D.单位成本67元

E.完工产品成本3000元【答案】BCD3P3W7G4D8B3R8HA8R7Y10N6C4H8A6ZS3K1W8S6Z10M9D485、某公司只生产一种产品，单价为4元，单价的敏感系数为4。假定其他条件不变，某公司盈亏平衡时的产品单价为（）元。

A.5

B.4

C.3

D.2

E.2.5【答案】CCY7P10G3I5Q1Z8P10HO8J8W5W5I6B5F5ZF2U4C3S1F2X1Y186、上市公司召开董事会审议一个议案，由于甲董事出国委托乙董事投票，会议上乙代表甲投了赞成票，并在会议记录上签了乙的名字；丙对该议案表示了质疑或异议，并记录在董事会会议记录上，但是丙仍然投了赞成票，并最终形成决议。最后由于实施该决议给上市公司造成了损失，则以下说法正确的有（）

A.甲与乙需承担赔偿责任，丙不需承担赔偿责任

B.乙与丙需承担赔偿责任，甲不需承担赔偿责任

C.甲与丙需承担赔偿责任，乙不需承担赔偿责任

D.甲、乙、丙均需承担赔偿责任【答案】DCP7Z3B4L8C6Y3H1HO9I4C5W5O5S9C7ZK5T7J3K5Y3W6X987、根据《中共中央、国务院关于深化国有企业改革的指导意见》的规定，以下说法正确的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCL8Y4W6C7B1B4F10HC5T8Y4E3M4Y10N3ZV8V7I2B2G6R10D288、证券公司偿还次级债务，应当自完成之日起（）个工作日内，向公司住所地中国证监会派出机构提交备案报告等相关文件。

A.10

B.7

C.5

D.3【答案】CCR3B5J9P7M5P8E6HA4M7V3M7C6S7I7ZT2L3M2S10V3U6S989、发行人、证券公司、证券服务机构、投资者及其直接负责的主管人员和其他直接责任人员存在（）情形时，上交所可以视情节轻重，对其单独或者合并采取监管措施和纪律处分。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACE7W4B9L8T1B10A5HU3Q6X6P6A2M8K2ZB10Q10E5W2S4D6H890、下列各项中，不应计入管理费用的是（）。

A.发生的排污费

B.发生的矿产资源补偿费

C.管理部门固定资产报废净损失CC3H2C1E3N7P4F4HR3E10U2R3Z5R10O1ZG3V1M8D7T6P1T691、【答案】C92、根据《上市公司股东发行可交换公司债券试行规定》，申请公开发行可交换公司债券，应当符合下列（）规定。

A.Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCW9A10M5V3E3S9W4HO1D9R5J2U7C7W6ZC10B8R8U8J6M7M293、下列报告分部的确定正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCL1M8R6R2I1T5Q4HT9T4S6V5G4T2C4ZY5W4A6K1R4F10H194、不考虑其他因素，就单项事项而言，以下符合管理层收购上市公司规定的条件的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCL7B4V3P9W2F10X5HW8F2G10V2X10S9J4ZB9U8T3I1Y9W6H995、2010年10月份甲公司与乙公司签订一项供销合同，由于甲公司未按合同发货，致使乙公司发生重大经济损失。甲公司2010年12月31日在资产负债表中的“预计负债”项目反映了500000元的赔偿款。2011年3月10日（财务会计报告批准报出日为4月28日）经法院判决，甲公司需偿付乙公司经济损失600000元，甲公司不再上诉。假定赔偿款已经支付，在上述情况下，报告年度资产负债表中的“预计负债”项目应()。

A.调增100000元

B.调减500000元

C.调增600000元

D.调减600000元【答案】BCB9G4Z7R6C10Y1R10HJ10U4S5L3F2P4J7ZI3I1V9X5W8O2R796、以下应纳入A上市公司2018年度合并报表范围的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACW7I7P8F2T2Q7P7HB2X9I8M9J2L1U10ZA7G4I9M2E1L6W397、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使的权利有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCH9O3B5L4U3N5M1HF1Y8P10W4Z3X4Y2ZR2D7W8P7K1Z3V898、下列影响权益乘数的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCY1W6Y3N8H8R5J3HA4N2N1B8M2S9A3ZP10L8V8J6F3U5A299、以下属于证券欺诈行为的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】CCB10W1R9R6F7L7M8HJ5T6I6V7B1H5O7ZI10N7N7I10D6R5C8100、下列关于上市公司配股的说法正确的是()。

A.Ⅱ

B.Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ

D.I,Ⅲ,Ⅳ【答案】ACO7I6H9J9V1N8W3HY10I9Y1W8K6P4W3ZJ2G8M8Y3B7E10T2101、以下情形中，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、

B.Ⅰ、

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCR1K10V6U10M1Q10U2HB8L6A3U3F9D1T3ZF2A3I9N2U6I3J10102、甲公司拟申请在全国股转系统挂牌公开转让股票，聘请下列证券公司担任其主办券商，则以下证券公司可以推荐甲公司挂牌的是（）。

A.丁证券公司，以做市为目的持有甲公司8％

B.乙证券公司，甲公司持有其10％

C.丙证券公司，甲持有3％且为其第四大股东

D.戊证券公司，其第六大股东持有甲公司6％且为第三大股东【答案】ACK4U7N6L6X2Y10S4HO3C6A9V6Q10R1L10ZR9J7T5N6O4J3G9103、下列有关建造合同收入和成本内容的表述正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACE9K7E9S10P6H3V7HZ4I5V1Y8F1Q2O2ZB5Q6J3N10M6D9A1104、可能影响所有者权益变动表、但不影响净利润的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCK7T1K5O5O3K9Q2HU4F9K3A7N8E2Z5ZH2S7N6F5S2L9X8105、根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》中关于内部控制保障相关规定，下列说法错误的是（）。

A.证券公司应当建立健全投资银行类业务制度体系，对各类业务活动制定全面、统一的业务管理制度和操作流程，并及时更新、评估和完善

B.证券公司在开展投资银行类业务时，应当在综合评估项目执行成本基础上合理确定报价，不得存在违反公平竞争、破坏市场秩序等行为

C.证券公司应当根据投资银行类业务特点制定科学、合理的薪酬考核体系，合理设定考核指标、权重及方式，与不同岗位的职责要求相适应。证券公司可以以业务包干等承包方式开展投资银行类业务，或者以其他形式实施过度激励

D.证券公司应当建立健全未公开信息知情人管理制度，对接触未公开信息的业务人员及相关人员进行登记备案，防止未公开信息被泄露或滥用【答案】CCZ3B3C9N3W10F5T7HF3S9B6P4W8K8E7ZP5W6U7K1V2U1I8106、某上市公司拟于2020年4月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2019年底净资产30亿元，中期票据余额为10亿元，短期融资券余额为2亿元。则下列说法正确的是（）。

A.本次债券发行的最大额度为8亿元

B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿元

C.本次发行可不提供担保

D.本次发行可不进行资信评估【答案】CCK8Y7V4J7O1B1B3HB2M9J6V7B4F5Q7ZC2B8W6O6F2O7W5107、某公司拟在中小板上市，持续督导期间发行人应及时通知或者咨询保荐机构的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅴ【答案】ACL1J3L6Q9K1Z8M9HF1H3G9A10I9L8E2ZV6W5N7G9T4R5D10108、下列属于深交所上市公司独立董事应当发表独立意见的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACN1C9N2M1O5K7A8HL5I2K8L4A2X6V2ZP8B7K7H5S7C5B4109、下列对于上交所对科创板上市公司信息披露监管方式的表述正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅳ【答案】DCY7Q3B5W9Z8W2T5HU2T3D8E2O1I10I2ZS9G4W6K10E6D4Q10110、下列情形中，可能会影响留存收益的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACF10Y6P2W5O10J1A9HN6M8L9R7H7W3V8ZC4L4H5E6E2X5R8111、下列项目属于非经常性损益的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCT7V6Q5X7C7H7S4HH5Y10S7C3T7K2Q7ZB8Y4U3P6C6D6V7112、以下关于优先股的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCO1O3G7F10W5E1T5HI3U8N9O2S4Y10A3ZU10V4Z2S8S4X3Z9113、关于上市公司收购中的支付方式，以下说法正确的有（）。[2015年11月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCG2J5S10U6M2O8Q4HW7J5L3F2H10P10I7ZF6P7E9U7I7I4E9114、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACV9E9Z9B9I10O8F9HA8F9G4G3J3E4S1ZY4G8U4X1Q10M4M6115、甲公司2010年利息支出为32万元，其中计入在建工程的利息支出为16万元，2010年度净利润为24万元，所得税费用为8万元，则利息保障倍数为（）倍。

A.2

B.1.5

C.1

D.1／2【答案】BCH10O1V5M4J6M7Z8HW2R9Z6D3D10N2Z5ZW4N6I7G5T1Y10J6116、证券市场资信评级业务档案的保存期限不得少于（）年。

A.3

B.5

C.10

D.15【答案】CCD4E5V2O5K4D8O9HC9E3J10A6P3B3A10ZX7U3A6K1Z9A2E2117、某公司拟首次公开发行股票并在创业板上市，公开发行前股本为3.51亿股，根据《深交所创业板股票上市规则》，该公司公开发行股份至少为（）。

A.超过0.351亿股

B.超过0.49亿股

C.超过0.39亿股

D.超过0.8775亿股

E.超过1.17亿股【答案】BCT7K2Z7B8N2Z1Y6HQ6F8U6Q10K4U6J1ZE8R8N1G9D8I4C3118、如果月末在产品数量很小，对生产成本在完工产品与在产品之间进行分配可以采用的方法包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅳ【答案】ACH9E8I10J9E4T4G4HP1U7V1J4L6X2V9ZE5H2K8W6U7G6X5119、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2021年10月申请配股，公司合并报表2018年至2020年三年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2018年至2020年三年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）。

A.2018年至2020年以现金方式累计分配利润900万元

B.2018年至2020年以现金方式累计分配利润750万元

C.2018年至2020年以现金加股票方式累计分配利润900万元

D.2018年至2020年以现金加股票方式累计分配利润750万元【答案】ACD10Q6B10Z9H1I8Q8HU10B1Y9H10O4P8S8ZK7M4K7D2P9J4W7120、2016年1月1日，甲公司以1500元的价格购入乙公司30%的股权，能够对乙公司施加重大影响。当日乙公司可辨认净资产的公允价值为4800万元，与账面价值相同。2016年，乙公司实现净利润800万元、其他综合收益增加300万元。乙公司从甲公司购入其生产的某产品形成年末存货900万元（未发生减值）。甲公司销售该产品的毛利率为25%。2017年，乙公司宣告分配现金股利400万元，实现净利润1000万元。上年度从甲公司购入的900万元的产品全部对外销售。甲公司投资乙公司前，双方不存在关联方关系，不考虑相关税费及其他因素，甲公司对乙公司股权投资在其2017年末合并资产负债表中应列示的金额为（）。

A.2010.00万元

B.2062.50万元

C.2077.50万元

D.1942.50万元【答案】ACT8R9R5D4L10U6Z6HT5A2E9X3T3U3Z3ZL5S2V7F9I4Y6Q9121、甲银行与乙银行签订一笔贷款转让协议，由甲银行将其本金为1000万元，年利率为10%，贷款期限为9年的组合贷款出售给乙银行，售价为990万元；双方约定，由甲银行为该笔贷款提供担保，担保金额为300万元，实际贷款损失超过担保金额的部分由乙银行承担，转移日，该笔贷款（包括担保）的公允价值为1000万元，其中，担保的公允价值为100万元，甲银行没有保留对该笔贷款的管理服务权，下列说法中正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCU4X8B10Y4T3L2Y5HS1W5C6Q6H6U7Z10ZA7V6L4G6J4K4A9122、以下关于上市公司募集资金的管理和使用需要经股东大会审议的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCV3X7V6B8O3T4B3HG4H6J2R3Y8H3A7ZB3T1M3P10M8R10P8123、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCF9V5T9M9R4R4M9HD7G3K8U4U5O3D2ZJ7I4H4Y4R1D10G4124、根据上交所募集资金管理办法，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ、Ⅵ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅵ

D.Ⅱ、Ⅵ【答案】CCP2O1Y8O2K4R8X9HY6P3P1K5W4H9R10ZW9V6Y9X1U9J1K10125、下列关于首次公开发行股票提供投资价值研究报告的做法，正确的有（）。[2016年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCE9Y4U6D2O10J9Q7HD2A2G5B10F3T6S10ZZ7R4N4K10T9F4K3126、以下可以担任上市公司独立董事的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】ACA1F4D10I8E5H1J4HO8Q8S9H3P10P6X1ZO8C7R1K6X5G8R5127、下列符合《企业所得税法》规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCA8H2L8P9T9F9E6HC3W10L3K8V5A2P4ZT4T2Q1G1K6S1M1128、需调整期初未分配利润的事项（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCK1V2Y5Q7N6N9W4HN10M10H1H1N4C6B6ZT6I3J4U8L1U6O8129、下列各项中，体现会计信息质量的谨慎性要求的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACS8X7P9T5S10U8P1HY4H1X7C10W1Y1L8ZY5I3S5S3D5V1X7130、公司非公开发行优先股，具有合格投资者资格的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCC2V7Y2T9J3W10K1HP3M10F10D7Q4H2U7ZE5R6V6D8O2U7J1131、下列情形中导致拟申请挂牌公司不符合挂牌条件的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCT2L3X1Q3C8C4P6HE7A7Q8N2R2A1P4ZD7C4U2F8B10L3T6132、甲公司为增值税一般纳税人，于2012年12月5日以一批商品换入乙公司的一项非专利技术，该交换具有商业实质。甲公司换出商品的账面价值为80万元．不含增值税的公允价值为100万元，增值税税额为17万元，另收到乙公司补价10万元。甲公司换人非专利技术的原账面价值为60万元，公允价值无法可靠计量。假定不考虑其他因素，甲公司换人该非专利技术的入账价值为（）万元。

A.50

B.70

C.90

D.107【答案】DCG4C4K5V7L9A4G9HC5T2A1Y5Z4D4C6ZR1L7A2C8C2M9O9133、根据《北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCG6V1B7B3V3T3S3HH1T3W2N7T2E10T5ZU5Y4Y8P3I6J7Y2134、下列与可供出售金融资产相关的价值变动中，应当直接计入发生当期损益的是（）

A.可供出售权益工具公允价值的增加

B.购买可供出售金融资产时发生的交易费用

C.可供出售债务工具减值准备在原减值损失范围内的转回

D.以外币计价的可供出售权益工具由于汇率变动引起的价值上升【答案】CCR2W7G9S8B8P7J3HR10G7X8Q10I6V7W3ZJ1X9X10E1X6F7Y6135、根据《证券发行与上市管理办法》的规定，可转换公司债券自（）起6个月后方可转换为公司股票

A.股东大会通过之日

B.发审会审核通过之日

C.发行结束之日

D.上市之日【答案】CCZ4V5A9H9I3K2U3HH1C1X2S2T3Q5E9ZB1V9J3C2A8E2Z1136、以下有关收入的说法正确的有（）。

A.包括在商品售价内可区分的服务费，应当在销售商品时一次确认收入

B.安装费，安装工作不是商品销售附带条件的，在资产负债表日按照完工进度确认收入

C.广告制作的收费，在相关广告出现于公众面前时确认收入

D.建造合同按照履约进度确认收入【答案】BCM8J1M5U6O9O2E8HO5E9S1X2D10R4Y7ZO5A9F6Y10I9F10G7137、证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。

A.净资本的60％

B.净资产的60％

C.净资本的40％

D.净资产的40％【答案】ACM7N3I6I4Y10K5M3HF4H2Z10W2Y5I9N5ZY6L10N8P9J3E8F3138、根据《可转换公司债券管理办法》，在可转债受托管理人应当召集而未召集可转债持有人会议时，持有人有权自行召集可转债持有人会议，其单独或合计持有本期可转债总额至少为（）。

A.10%

B.5%

C.20%

D.30%

E.15%【答案】ACU10W1A2N10J10V7O9HX2G6A1S7M6Z6G4ZT6G1Q5S9H7C8I7139、根据《深圳证券交易所股票上市规则》，下列情形中，上市公司不需要在2018年1月31日前进行业绩预告的是（）。

A.甲上市公司预计2017年度净利润为－100万元

B.乙上市公司预计2017年度净利润为500万元，较2016年度净利润增加1000万元

C.丙上市公司预计2017年度净利润为3000万元，较2016年度净利润增加2000万元

D.丁上市公司预计2017年度净利润为5000万元，较2016年度净利润下降2500万元【答案】DCZ2J9E8P10V9H7U1HO2P6H9N5F6Z6J7ZX3C6O6H10J10C1D6140、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第36号——创业板上市公司向特定对象发行证券募集说明书和发行情况报告书（2020年修订）》，以下说法错误的是（）。

A.发行人董事会应在募集说明书正文后声明，除本次发行外，董事会未来十八个月内是否存在其他股权融资计划

B.发行前后相关情况对比应当包括本次发行前后前十名股东持股数量、持股比例、股份性质及其股份限售比较情况

C.保荐人关于本次发行过程和发行对象合规性的结论性意见应当包括关于本次发行定价过程合规性的说明

D.与本次发行相关的风险因素应当包括对公司核心竞争力、经营稳定性及未来发展可能产生重大不利影响的因素

E.采用竞价方式发行证券的，应说明各认购对象的申购报价及其获配情况，发行价格与基准价格（如有）的比率【答案】ACR4P2E4U3H9F9W8HD10T8U9E3E7X7H6ZX2Q9G5H5S3B7R1141、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，下列关于持续督导期间的说法，正确的有()。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACE2C6U8Q4V1B2M3HN6J6I3T6Z9K8E3ZA9T3Z2H3X9K5X2142、下列关于招股说明书摘要的编制和披露的说法，错误的是（）。

A.首次公开发行股票并在创业板上市无须编制招股说明书摘要

B.发行人应有针对性地披露其实际面对的特有风险，不必披露风险对策和措施

C.申请文件受理后，发审委审核前，发行人应当将招股说明书摘要在证监会网站预先披露

D.招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，无须包含招股说明书全文各部分的主要内容【答案】CCO9V2Q1L2E1D1I10HS3Q10D5G1U7M6J7ZA3T10I8F1I2L8M10143、甲公司为设备安装企业。20×6年10月1日，甲公司接受一项设备安装任务，安装期为4个月，合同总收入480万元。至20×6年12月31日，甲公司已预收合同价款350万元，实际发生安装费200万元，预计还将发生安装费100万元。假定甲公司按实际发生的成本占预计总成本的比例确定劳务完工进度。甲公司20×6年该设备安装业务应确认的收入是（）。

A.320万元

B.350万元

C.450万元

D.480万元【答案】ACY3Y2Q1N2Y3U10I10HR9B9O9H3S9W3Y10ZS6D6C6C7Y1I6C5144、根据《全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引》，以下属于挂牌公司条件的是（）。

A.经营多种业务的，最近1年占营业收入比重最大的业务占营业收入的比重不得低于50%

B.报告期末股本不少于500万元

C.最近2个完整会计年度的营业收入累计不低于3000万元

D.申报财务报表最近1期截止日不得早于改制基准日

E.报告期内实际控制人未发生变更【答案】BCH10W5T6J3E6O7X1HQ10K6T3E4U10T8P8ZE8K6E1G2J2J8M10145、主板上市公司非公开发行股票，根据《上市公司证券发行管理办法》和《上市公司非公开发行股票实施细则》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCY8J6A9Z8J3D2P6HJ7R10E8D4P10E4V7ZX4V10H4Q8F6Q6W6146、甲公司于2012年1月1日销售给乙公司一批材料，价值4000万元(含增值税)，按购销合同约定，乙公司应于2012年10月31日前支付货款，但至2013年1月31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2013年2月3日，与甲公司协商。甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为5000万元，已计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该投资性房地产的公允价值为3300万元，甲公司已为该项债权计提了800万元的坏账准备。则以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCX7E10F6H8X5E1I5HX5C4M8E1C7M8O1ZY1C3S10O7Q7Q7S10147、某主板上市公司最近1期经审计的净资产为5亿元，以下应提交股东大会审议的关联交易有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCR6M5V10W8T3W10N9HE2D6O2T4X5K10J4ZQ2U8J9D1C5P5M6148、保荐机构推荐发行人证券上市时提交的上市保荐书的主要内容包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCW5N10F8B1F3N9O4HO4D6Y7R7Y10O5V1ZX2W6T9K2U4P3N10149、下列情形中，可能会影响留存收益的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACS5D1W4E1S6Y1D9HM8F10E2Y5E1J1N7ZV6E4M10A5K6Z3J10150、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCM2K5C10J4Z1Q2K3HF6Z2Q10E1Y8M3Q4ZQ9Y1D4N5A4H3D9151、证券公司长期次级债可按照一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，计入净资本的比例分别为（）。

A.100％、50％、25％

B.100％、50％、15％

C.100％、70％、50％

D.100％、70％、25％【答案】CCG8R9T10L1W3R5D8HO4X1H8Q6K7Q9E1ZC7S3Q9D7B10R4N10152、全国中小企业股份转让系统挂牌公司拟发行股票，若认购协议包含业绩承诺及补偿特殊条款，根据《挂牌公司股票发行常见问题解答（三）》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD10M3A3E4E10S8Y2HB4X1L3Q3Q9W7J2ZM1U8Z3M5R4V1I4153、招股说明书存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏，以下主体承担责任的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCE8W4T8B3G3T3R7HQ9K9C8U5C6A8L6ZU8C7F8O3M6N3G3154、某上市公司拟申请发行公司债券，最近1期净资产20亿元（含少数股东权益），子公司有债券余额4亿元，上市公司持有子公司股份75%，上市公司有2亿元短期融资券，则上市公司本次最多可发行公司债券的金额为（）。

A.2亿元

B.3亿元

C.4亿元

D.5亿元【答案】