版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领
文档简介
1
制定现金流量计划2教学目标
了解现金流量计划的重要性掌握并能制定企业的现金流量计划3钱不是万能的，但没钱是万万不能的！一分钱难倒英雄汉5
金月份
额（元）
项目23456现
金
流
入月初现金0150-696.5-371255现金销售
238.5477636795赊账销售
0238.5477636销售总收入
238.5715.511131431贷款
0000可支配现金1700388.5197421686现金流入栏目销售发生在3月而货款在4月份到账赊销延迟30天收款所以在实际货款到收月份记账每月月初金额为上月的月末金额每月可支配现金＝月初金额＋本月现金收入＋本月贷款收入＋其它实际收入销售收入为含税销售收入，根据销售成本计划填写此处和销售成本计划表不同主要因销售量作了调整每月一半的产品赊账销售6
金月份
额（元）
项目2345现
金
流
出现金采购
145290387赊账采购
000工资
000营销和促销
505050保险费
240
维修费
303030电费、电话费
202020设备购买
200
工棚、台子1200
工具、晾晒架
400
开办费350
贷款本息
增值税
附加税费
现金总支出15501085390487现金流出栏目每月现金总支出＝本月实际现金支出项目之和赊账采购对新企业一般比较困难钱三个月实际没有领取工资保险、设备、工具、台子、工具、晾晒架、开办费按照实际支付现金的月份记账各种税费也是以实际支付现金的月份记账难点！！折旧摊销费用处理和销售成本计划表不同7年底盈余4112元？
金月份
额（元）
项目1112合计现
金
流
出现金采购5805804785赊账采购000工资6006004200营销和促销5050500保险费
240维修费3030300电费、电话费2020200设备购买
200工棚、台子
1200工具、晾晒架
400开办费
350增值税
891个人所得税附加税费
35.64现金总支出1280128012375
月底现金34834112年底数据处理12月底现金只是表面上的年底现金增值税、附加税费、个人所得税需要在下年初缴纳因销量不足考虑1.59元平均单价而年初未领的三个月工资需要补领、还有12月赊销收入还要在次年1月才能收到货款难点！！所有项目在现金流量表中记账均以实际现金支出为准8
练习
温馨提示
- 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
- 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
- 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
- 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
- 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
- 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
- 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。
最新文档
- 中小学完整版感恩主题班会课课件
- 网络平台运营经理年度述职报告
- 医疗器械法律法规知识培训考核试题(含答案)
- 以测促学闭环提质-高中周测常态化规范管理实施方案
- 市政工程挡土墙技术交底
- 施工现场布置专项施工方案
- 幕墙龙骨安装施工方案-施工组织设计
- 膀胱造瘘护理操作质量控制护理查房
- 野生菌健康教育
- 特种作业安全管理
- 深度解析(2026)《NBT 10609-2021水电工程拦漂排设计规范》
- 降低无肝素透析凝血发生率品管圈汇报书模板
- 中西医临床路径协同实施方案
- 2025年辽宁医药职业学院单招考试真题
- GB/T 46119-2025光的人眼非视觉生物效应作用剂量
- 光伏电站日常维护与运行规范
- 抗菌药物分级管理培训
- 采购员培训课件
- 纸箱设计平面图制作规范
- 亚低温治疗仪的使用及维护
- 人教八年级英语上册Unit 7《Section A》课件
评论
0/150
提交评论