加速企业资金周转的途径与措施毕业论文

目录TOC\o"1-3"\h\u3192摘要 页加速企业资金周转的途径与措施摘要：资金是企业生存之道与发展的基础，是企业进行经营活动的血脉，企业的运行离不开资金的运作。企业营运的本质就是资金的周转，资金周转的快慢，在很大程度上决定了企业财务状况的好坏。资金是企业进行生产经营的必备条件，资金预测是企业预测体系中不可缺少的一个重要组成部分。本文主要是针对企业资金周转的途径和措施，说明资金周转的途径和措施对企业的重要性，从企业资金周转概述，影响企业资金周转的因素，再次从加速企业资金周转的重要意义，目前企业资金周转存在的问题，加速企业资金周转的途径和措施，说明加速资金周转对企业的重要性，从发现其中的问题，再找出问题找出解决问题的方法，从而得知加速企业资金周转的途径和措施，提高企业资金周转的速度。关键词：企业资金周转途径措施1前言近年来，随着企业的蓬勃发展，企业的运行离不开资金运动，企业必须有一定数量的资金，如果没有一定数量的资金，企业资产将无法形成，企业的生产经营活动发展也就非常难以正常进行。因此，企业必须立足于自身，深入分析企业的资金周转困难的因素，找出问题的所在，加强企业有效的资金控制，以促进企业资金的合理使用。资金是企业运营的前提，资金周转率的高低是衡量一个企业经营管理水平、效益高低的重要标志之一。面对激烈的市场竞争，企业经营必须以资金管理为中心，实现资本的有效循环，达到不断扩大再生产的目的。目前企业资金运营方面存的问题有:着眼于当前利益，追求产量产值，销售环节不畅，形成产品积压;管理手段低下，没有形成产、供、销协调网络;购销无正式合同，或合同不规范。这些问题须妥善处理，方能保证企业资金正常高效运转，使资金发挥最大效益。2企业资金周转概述2.1资金周转的概念资金周转是指企业的资金，在购买商品时，由货币形态转化为商品形态，随着商品的销售，购买商品时所垫支的货款得以收回，企业的资金又从商品形态回归为货币形态，企业资金的这种存在形态的转换和回归，随着商品流转的不断进行，而周转复始、延续不断的循环过程。企业应该重视而且必须加强资金的全面管理，不仅要直接作用于再生产过程中定额流动资金的利用率，还要尽可能的压缩非定额资金所占的比重，只有这样，才能充分发挥出企业全部资金的利用率，提高企业的经济效益。2.2影响企业资金周转的因素2.2.1管理模式的影响管理是社会组织中为了实现预期的目标，通过计划、组织、领导、控制和创新，协调以个人为中心的活动过程。管理是社会进步、经济发展的一个重要条件，对一个企业来说，离不开一个好的管理。一个企业，由兴起到衰败的过程，我们可以从过程中看出来，企业的管理模式不当直接对资金周转以及企业经营好坏产生极大的影响。比如说，xx公司从最初的十几个人扩展到两千多名的员工，发展成多元化的巨大集团，因为多元化的迅速发展，导致集团自身的缺陷暴露出来了，领导的决策失误，导致管理混乱，集团公司内部的资金流失严重，集团因财务状况陷入危机当中。由此可以看出，管理也是一种资源，因此，对一个企业来说，这就是加速企业资金周转的的重要手段。2.2.2资金调控的影响问渠那得清如许，为有源头活水来”企业资金来源的稳定是加速资金周转的原动力。确保企业资金来源，一是要提高企业自主资金补充能力，这就要求企业要有很强的风险意识，下大功夫保证备用启动资金的充裕。二是要与银行积极协调，提高企业自身的信贷额度，努力争取最大可能的资金支持。三是要积极主动地了解相关的国家政策，增加与政府各个职能部门的沟通和交流，从而获取政策支持。四是要合理分配资金，科学规划固定资产与流动资金的比重，不进行盲目投资，减少不合理项目对资金的占用。2.2.3供求关系的影响供求关系是指在商品经济条件下，商品供给和需求之间的相互联系、相互制约的关系，反映着生产和消费之间在市场的关系，价值规律通过价格与价值的偏离自发的调节供求关系供大于求，价格就会下落；供小与求，价格就上涨。由此可见，企业应当了解当前市场的供求关系，才能会更好的更有效的完善资金预算管理，保证资金的有效流通，加快资金周转速度。2.2.4存货管理的影响存货管理不到位，拖慢资金周转速度，企业的存货是贯穿企业所有生产经营环节的重要问题，在流动资金中也占很大的比重。如果企业存货过少或过多，这会影响企业的正常生产和经营，同时，存货管理的水平直接影响了企业的资金利用率，是影响企业资金周转的重要环节。因此，加强存货管理，避免损毁风险，降低材料降价的风险。2.2.5应收账款管理的影响应收账款是企业因销售商品、产品、提供劳务而形成的债权，具体说来是应向购货单位或接受劳务单位收取的款项或代垫的运杂费等。加强企业应收账款管理，不仅可以加强资金的回笼，提高资金利用率、降低企业经营风险，而且还关系到企业的长远发展。一旦管理不善，就会影响企业的资金周转，降低企业的实际效益，甚至可能引发企业的财务危机。这就要求加强对应收账款的管理，加速它的周转，使企业在市场竞争中能更好地发挥应收账款的商业信用作用。对现代企业来讲，应收账款作为一种信用和促销手段在一定程度上提高了企业的竞争力，增加了销售量，促进了利润增长。但账款的拖欠亦是很多企业被拖垮的重要原因之一。只有管理好应收账款，才能加快资金周转，提高其利用率，增加企业的净收益，防范企业经营风险，使企业财富最大化。2.3加速企业资金周转的意义企业营运本质就是资金的周转，资金周转的快慢，是对企业财务状况的好坏有一定的影响，针对预防企业的资金周转这一问题，我们可以从加速资金周转的重要性上着手，比如：XXXX公司，在确定存货量，确定把握市场的走向，注意采购物的性比价，合理运用资金，这足以可以看出周转率对一个企业利润的重要性。因此，只有企业资金的运营到位，才能对企业获得利润最大化目标，每个企业都最大限度地获得利润，整个社会的财富才能实现最大化，从而给社会带来进步与发展。因此，只有企业资金的运营到位，才能对企业获得利润最大化目标，每个企业都最大限度地获得利润，整个社会的财富才能实现最大化，从而带来社会的进步与发展。3目前企业资金周转存在的问题3.1企业存在轻视资金周转速度的倾向在计划经济根深蒂固的当今时代，一些国有企业对买方市场仍然奉行传统的生产观念、产品观念和推销观念，但在目前的市场经济时期，由于商品供过于求，买方市场出现了“生意难做”的问题；还有一些企业对买方市场措手无策，随大流盲目地推销产品，其结果是要么是产品库存大量积压，要么是应收帐款急剧增加，资金周转出现困难，从而使大多数企业陷入停产或半停产的状态。3.2企业信息化水平低管理落后企业信息化水平低，管理落后严重制约企业资金周转速度提高，我国的企业信息水平同外国的企业信息水平相比，信息化方面的差距可能比其他方面差距要大得多，可能要落后5至10年，很多跨国企业10年前就启动了企业信息化工程，我国企业管理仍然是当前的一个薄弱环节，还不是很完善，由于企业的信息化水平不一样，资金周转速度也不一样，我国的企业信息化水平低，严重制约了企业资金周转的速度。3.3市场信用状况恶化市场信用恶化是导致企业资金周转速度下降的关键因素，说明我国企业没有及时发现市场供求关系已发生了改变，导致企业资金周转速度缓慢，比如五粮液集团，如果没有恶意拖欠，资金缩短日期，企业就不至于在产品畅销的情况下仍“半负荷”运转，产值和利润也就可以翻番，企业资金周转可以正常运转，资金周转速度也就正常。如果恶意拖欠，这会导致企业的资金周转速度下降。3.4企业库存水平过高我国企业与外国发达国家相比，发达国家和中等发达国家的库存商品与国内生产总值的比值不超过百分之几，而我国却达到百分之几十。总的来说，资金是企业进行生产、经营活动等一系列经济活动的最基本的要素，资金是企业的“血液”，充足的资金是企业进行正常生产经营活动的前提，从资金周转管理上看，很大程度上决定着企业的经济效益，资金周转为企业生存发展奠定了基础，只有抓住了资金管理，采取有效的管理和控制措施，从现今的市场现实情况来看，企业要靠自身的发展，必须立足于自身，深入分析企业资金周转的困难的因素，加强对企业资金的有效控制，加速企业资金周转，疏通资金流转环节，才能提高企业经济高效率的运作，提高资金利润的有效手段，从而有效的找出加速企业资金周转的途径和措施，更好的推动企业的发展，更快有效的促进资金的合理使用，早日实现企业的目标。4加速企业资金周转的途径和措施4.1.利用计算机网络实现资金的信息化管理加强企业和完善企业的资金周转，企业必须建立详细齐全的信息网络有利于开辟多种销售渠道,企业利用计算机网络来实现企业资金的信息化管理。缩短产品在流通领域的停留时间,销售渠道的不畅,主要是由于信息渠道不畅。尤其处在信息时代,必须先建立其功能齐全的信息网,这样企业才能及时看清市场走向、消费行为变化,寻求丰厚的财源。如果企业没有建立必要的信息化管理制度，公司的资金周转、营运运作会遇到跟多问题，这将影响企业的生产经营活动，也会增加不必要的损失。4.2加强资金调控管理提高资金综合使用效率将银行结算机制引入企业内部建立企业内部银行实行资金有偿使用定额内按低息或无息执行超出定额部分按高息执行促使企业的各个部门减少资金浪费和无效使用，加强资金管理工作变成各个环节、各个部门的自觉行动，保证资金快速畅通周转。同时企业资金管理也是一项系统工程，它同供、产、销各职能部门都有密切联系。财务部门对资金集中管理，按部门层层分解占用指标实行目标管理，促进经营者和各个部门自觉树立其合理使用资金的观念，努力节约资金占用，提高企业经济效益。4.3推进资金预算管理保证资金的有效流通资金预算管理，企业可以根据自身的需要制定多级资金预算管理体制，不断完善资金预算管理体制，提高资金预算体制的准确性，企业建立自身的预算管理体制，细化资金预算，及时发现企业发生的问题并解决问题，当发现预算不足的时候，及时追加预算，提出补救的措施。企业推进资金预算体制，加强和完善企业的资金预算管理，提高资金周转速度，保证资金有效流通，提高企业资金周转的速度。4.4加强存货资金管理减少资金占用做好存货规划，降低资金占用，使存货效益和成本达到最优化的存货事前控制方法。要确定好经济订货批量，再定货点，及时补货，避免缺货。其次，要确定存货资金的占用额。可以根据各种存货平均每天的周转和其资金的周转日数来确定存货周转额的周转期。保持适当的存货率，一个公司若要保持较高的盈利能力，应当十分重视存货的管理。在存货中，存货周转率指标的好坏反映着公司存货管理水平的高低，它影响到公司的短期偿债能力，是整个公司管理的一项重要内容。一般来说，存货周转速度越快，存货的占用水平越低，流动性越强，存货转换为现金或应收账款越快。因此，提高存货周转率可以提高公司的变现能力。4.5加强应收账款管理企业应对应收账款进行必要的原则性规定。首先在确定经营对象时，应对其实际信用水平进行考察，包括经营对象的信誉、偿还能力、经营状况和资金流动情况。其次赊销期间的信用条件作出规定。企业可以和经营对象作出约定，根据实际情况确定信用期限，若在偿还期限内保证货款到位可作出一定的折扣优惠，若超出偿还期限则要求经营对象对企业作出适当补偿。再次是要有效预防“坏账”的发生。预防“坏账”一是要对企业经营资金进行及时的核查和监督，而是要实施责任制，销售和催讨货款一体化谁销售谁负责确定责任到人，催讨到位。最后要重视经济法规对企业的保护作用，企业在经营过程中要严格遵守经济法规的规定，确保经营合同协议的严密性，在必要的时候运用法律武器确保企业资金不受到损失。4.6建立良好的银企关系加强结算资金管理建立良好的银企关系，加强结算资金管理，解决临时性资金周转困难。企业在经营过程中，常常会发生临时性支付困难，利用贷款缓解周转困难是常有的方式，企业在日常工作中应与银行建立良好的银企关系，为企业创造较强的融资能力，在企业面临资金周转困难时，能较快地获得贷款资金。另外，还要加强结算资金管理，结算资金属于企业的非定额流动资金，如果被其他企业大量占用，无疑是柏济损失，因此，对于付出款项，合理延期支付账款，适度运用商业信用，分期支付。对于收人款项，及时通过银行办理结算，缩短资金在途时间。总的来说，一般而言，加强企业的资金管理与控制，确保资产的安全无缺，必须建立完善的内部会计控制制度，熟悉企业财务管理目标的主要观点，对企业财务管理的目标进行选择，加速企业的资金周转速度，是深化改革建立现代企业制度的必然要求，是提高企业竞争的一个重要条件，提高企业自身的竞争力，加速企业的资金运作，企业才能资金周转运营到位。5结束语企业要加速资金周转，应分析自身企业的内外因因素。有效地运用加强库存管理、加强应收账款管理、提高企业经营管理、采用先进科学技术来、提高企业的资金管理来树立现代的资金管理意识，牢牢掌握现代管理知识技能，从根本上解决资金周转问题。加强企业资金周转就是要加大现金流动速度，减少闲置资金；加强存货管理水平，减少资金的占用；制定合理的信用标准，信用条件和收账政策，从而加速收账款周转，使资金在流通过程中各个循环阶段上有规律的不停顿地进行运动。加速资金周转是企业获取更多收益的良好途径，是企业获取利益最大化的必修课。一个企业只有拥有一个充足而合理的现金流，才能够让企业得以生存和发展。因此，对于企业来说，必须从实际出发，积极采取—切有效的措施，解决资金周转过程中各个环节的问题，加速资金周转，提高企业经济效益。参考文献[1]王亚卓