湖南片公司资金连锁化管理流程

精选优质文档-----倾情为你奉上精选优质文档-----倾情为你奉上专心---专注---专业专心---专注---专业精选优质文档-----倾情为你奉上专心---专注---专业湖南片公司资金连锁化管理流程为降低湖南省区的日常运营成本、保障资金的安全和有效利用、及时反馈真实的经营数据、适应残酷激烈的市场竞争环境，在大区领导的支持下，对湖南省区的下属部分直营店（即：××公司等）实行收支两条线的分离管理，即实施连锁化资金和采购管理，具体情况如下：一、收支简化流程图（以下各分子公司或直营店简称各店）：（一）、各店收款简化流程图：商品销售单价由各店业务或经理确定库管（即兼职收银）填写票据、收款赊销出库商品的，业务负责人签字确认业务或经理确定售价、发货量省区出纳和分管会计核对存款及日报分管会计填报商务报表、定期巡核收集票据、通报违纪情况库管（即兼职收银）填写票据、收款赊销出库商品的，业务负责人签字确认业务或经理确定售价、发货量省区出纳和分管会计核对存款及日报分管会计填报商务报表、定期巡核收集票据、通报违纪情况收银于当日前存款于省区指定帐户（或卡内）库管保存原始单据、按日向分管会计上报购销日报库管保存原始单据、按日向分管会计上报购销日报（二）、各店付款简化流程图：1、各店备用金管理简化流程图：兼职收银初核（范围）、备用金付款各店经理审核经理审批、分管会计审核、省区出纳打卡付款兼职收银兼职收银初核（范围）、备用金付款各店经理审核经理审批、分管会计审核、省区出纳打卡付款兼职收银填写借款单各店经办人分类填写报销单据省区出纳結算入帐、打卡付省区出纳結算入帐、打卡付款补充各店备用金分管会计定期巡核、收集票据、领导审批2、各店集中采购付款简化流程图：领导审批出纳付款省区业务填写付款单领导审批出纳付款省区业务填写付款单、主管审核、会计核对省区内务确认、调货或通知厂家直发经理审核、传真省区各店业务填写直发要货计划3、各店直购付款简化流程图：省区内务备案、分管会计核对往来领导审批省区出纳付款经理审核、传真省区内务备案、分管会计核对往来领导审批省区出纳付款经理审核、传真省区各店业务填写付款申请单4、各店工资、房租、宣传费等其他款项付款简化流程图：财务审核（财务经理或总监）省区相关人员填写付（借）款财务审核（财务经理或总监）省区相关人员填写付（借）款单或经办人借款支付领导审批省区出纳直接付款出纳結算借款或会计入帳经办人按流程要求报销冲借款出纳結算借款或会计入帳经办人按流程要求报销冲借款二、连锁化管理基本要点：1、票据管理：统一使用集团印刷的入库单、调拨单、出库单、收据、付款申请单等，各店在分管会计处领用；分管会计未收集原始单据前的原始单据管理责任属于库管；因备用金属个人借款性质，故用备用金支付的原始票据管理责任由库管（即备用金管理员）负责；库管负责购买和管理空白银行汇兑单据；2、资金管理：统一开卡，省区出纳管理存折和密码，负责取现和按照业务经营调度付款；各店库管管理储蓄卡和存款，于当日或次日10时前存于省区指定帐户（公司的银行基本户或其他银行卡），严格收多少存多少，每日对应库管的收支流水帐，按实按日填写出入库单据、上报商品入库和销售数据（即日报表），上报方式为邮件、电话、短信、传真（首选）；各店按付款流程传真付款单，省区统一调度付款报帐；分管会计收集票据后及时确认备用金余额，并及时盘点备用金，保障备用金的安全性；对外支付金额在2000元以上的一般应采用银行转账方式。3、各店备用金的开支范围和额度：日常维修采购零星物资、食堂费用、接待费用、书笔纸办公小用具、出差费、汽车用油路桥费、零星运费、手续费、电话费等；日常费用支出单笔超过2000元的必须申请由省区出纳支付，严禁将一笔大额费用化整为零报销支付；当库存备用金低于2000元时请及时申请补充；4、省区集中付款的开支范围：采购货款、单位往来款、工资、员工福利、职工保险、房租、培训费、办公设备、可汇兑支付的整车运费、广告费、宣传费结算、大型会务、借款利息、汽车大修、税费及附加、中介及其他等，采销付款实现双签字制度。5、印章管理：经理或收银负责管理公章和银行预留法人印鉴，分管会计负责管理财务专用章和银行预留财务印鉴，以全面落实银行预留印鉴的交叉管理制度；6、购销管理：统一直发货运和要货计划，大机具单台收货确认，小机具月度收货确认；各店收货时若与要货计划不一致，立即通知省区调整帐务；销售时，注意购机补贴资料的收集、管理、传递、申报。三、优缺点总结和来年深化改革方向：1、优势有：能非常快的反映经营数据和服务于业务、有效利用沉淀资金加速经营周转、大量节约出纳和会计岗位薪酬成本、提高财务人员效率和经营过程的参与度、增强区域管控度；缺项有：库管能力和责任心参差不齐、缺乏对所有人员的奖惩措施等。2、连锁化管理改革规划省区各部门协调配合，对各流程、职责进行重新梳理，根据连锁化管理的要求，整理、修订、新增细化奖惩条款并予严格执行；人事与财务部门加大对库管的新聘培训和后期流程操作培训，落实过程考核。××有限公司二〇湖南片区：总经理：业务经理：服务经理：财务经理：出纳：库管：附表:湖南省区下属各门店日报明细表湖南省区下属各门店日报明细表编报单位:年月日序号项目金额附件张数备注1本日现金收入2银行存款3备注:收银员于当日或次日10时前将收款存入省区指定帐户（或卡户）；日报传真:0731－4销售出库商品名称规格型号销售出库数量销售单价本日销售金额本月累计销售金额备注5