会计电算化竞赛模拟题

精选优质文档-----倾情为你奉上精选优质文档-----倾情为你奉上专心---专注---专业专心---专注---专业精选优质文档-----倾情为你奉上专心---专注---专业会计电算化竞赛模拟题（用友T310.8）进销存综合实验（含操作步骤）实验资料1.企业基本信息(1)公司概述：海珠市嘉乐有限公司是一家制造业的小型企业，企业经海珠市国税局认定为增值税一般纳税人企业，主要生产液压阀、液压泵等产品，设有一个基本生产车间，生产有材料全部外购。（2）公司地址：海珠市南河区公园路168号。（3）法人代表：曾毅凡（总经理）（4）公司电话：（5）会计主管：刘倩（6）开户银行：建设银行海珠市山场支行，账号：（7）企业税号：872152．会计核算信息(1)会及政策：公司从2013年1月1日(2)记账本位币：人民币(3)存货核算：存货按实际成本法核算，发出存货采用月末一次加权平均法计价，领用周转材料按一次摊销法，月末一次结转发出存货成本(4)产品成本核算方法：产品成本按品种法核算，企业有一个基本生产车间，生产液压泵，液压阀两种产品。直接人工和制造费用按产品生产产量比例分配，分配率保留四位小数，本月生产全部完工，月末无在产品(5)销售核算：按不同销售方式，确定销售定价：现金折扣按价税合计数计算(6)税金核算：增值税税率17%,运费专用发票，运费按7%抵扣率抵扣增值税，城市维护建设税税率7%，教育费附加费率3%，企业所得税税率25%（企业所得税实行查账计征，按月预缴、年终汇算清缴）(7)帐套启用：2013年1月1日启用(8)有外币业务：主要是美元(9)科目编码规则：4-2-2-2客户需要分类管理，客户编码规则2-2供应商需要分类管理，编码规则2-2部门编码规则：2-2核算精度：单价设置5位小数，其他两位小数3．系统启用设置由帐套主管启用总账系统，启用日期2013年1月1日【实验指导】以系统管理员的身份注册进入系统在用户名输入栏中输入系统管理员名称admin，密码为空单击“确认”按钮，系统管理界面最下行的状态栏中显示当前操作员admin4增加操作员【实验指导】以系统管理员进入系统单击“增加”按钮，打开“增加操作员”对话框按资料输入信息，单击增加按钮增加下一位操作员，全部完成后，单击“退出”按钮返回操作员信息资料编号姓名权限岗位所属部门0201刘倩帐套主管财务主管财务部0202王静公用目录、总账、报表、往来、应收、应付、采购、销售、库存、核算会计财务部0203刘丽丽公用目录、总账、现金管理、应收、应付、采购、销售出纳财务部【实验资料】部门编码与档案(表3-2)表3-2部门编码部门编码部门名称01行政部02财务部03采购部04销售部05仓管部06生产车间2职员编码与档案(表3-3)表3-3职员编码员工编码员工姓名所属部门是否业务员0101曾毅凡行政部否0102赵宏伟行政部否0201刘倩财务部否0202王静财务部否0203刘丽丽财务部否0301白雪采购部是0401李辉销售部是0501王胜利仓管部是0601管军生产车间否0602王国强生产车间否0603李明生产车间否0604杨光生产车间否0605何利欣生产车间否0606崔晓生产车间否3地区分类编码(表3-4)表3-4地区编码编码地区名称编码地区名称10北京45河南11辽宁50河北12内蒙古51广东13吉林53广西15黑龙江55贵州20上海57海南21江苏61四川23安微65云南25山东71陕西28山西73甘肃30天津75宁夏31浙江81青海33江西83新疆35福建85西藏40重庆91台湾41湖南92香港43湖北93澳门4客户分类编码(表3-5)表3-5客户分类编码分类编码名称01零销商02代理商03总代理商5客户编码与档案表3-6客户编码编码客户名称简称税号地址电话101海珠市明湖有限公司明湖公司102恒阳市宏发实业公司宏发实业103中沙市创新有限公司创新公司104广州市北园有限公司北园公司105晨州市德源有限公司德源公司106北非市建翰有限公司建翰公司6供应商分类编码(表3-7)表3-7供应商分类编码分类编码名称01材料供应商02设备供应商03其他供应商7供应商编码与档案（表3-8）表3-8供应商编码编码单位名称简称地址电话101海珠市朝阳有限公司朝阳公司102海珠市青山有限公司青山公司103中沙市长兴工厂长兴工厂104广安市精华有限公司精华公司8外币种类(表3-9)表3-9外币种类外币种类外币名称汇率方式汇率USD美元固定汇率6.29会计科目(表3-10)表3-10会计科目科目编码科目名称辅助核算期初借方期初贷方1001库存现金日记账20001002银行存款银行帐.日记账.37建行-人民币银行帐.日记账.37建行-美元户银行帐.日记账52001012其他货币资金1101短期投资股票1121应收票据1122应收账款客户往来585001123预付账款供应商往来60001131应收股利1221其他应收款备用金部门核算应收个人款个人往来35001403原材料甲材料数量核算29250乙材料数量核算52650丙材料数量核算561601405库存商品液压阀数量核算80000液压泵数量核算1411周转材料38000包装物30000低值易耗品80001501长期债劵投资1511长期股权投资1601固定资产房屋机器设备科目编码科目名称辅助核算期初借方期初贷方1602累计折旧.001606固定资产清理1701无形资产1702累计摊销1901待处理财产损益待处理流动资产损溢资产小计.37.372001短期借款.002201应付票据供应商往来2202应付账款42120.00应付账款供应商往来42120.00应付暂估款供应商往来2203预收账款客户往来16496.502211应付职工薪酬应付职工工资2221应交税费3631.87应交增值税进项税额销项税额未交增值税3631.87应交所得税应交城市维护建设税教育附加费2231应付利息2232应负利润2501长期借款负债小计.003001实收资本.003002资本公积3101盈余公积10000.00法定盈余公积10000.003103本年利润3104利润分配.00其他转入提取法定盈余公积应付利润未分配利润.003105应付股利权益小计.004001生产成本直接材料项目核算直接人工项目核算制造费用项目核算其他项目核算生产成本转出项目核算4101制造费用办公费维修费水电费包装物固定资产折旧职工薪酬成本小计5001主营业务收入液压阀液压泵5111投资收益5301营业外收入捐赠流动资产处置收益5401主营业务成本5403营业税金及附加液压阀液压泵5601销售费用广告费5602管理费用业务招待费部门核算职工薪酬部门核算固定资产折旧部门核算无形资产摊销部门核算保险费部门核算差旅费部门核算办公费部门核算5603财务费用利息费用5711营业外支出坏账损失待处理流动资产损失无形资产减值5801所得税费用合计.00.0010，凭证类别凭证类别名称PZ记账凭证11.项目档案编码名称1成产成本项目分类编码名称1产品研发2工程建设项目目录编码名称是否结算所属分类101JD液压阀否01产品研发102变频液压泵否01产品研发103新车间否02工程建设核算科目会计科目项目大类生产成本项目分类01产品研发02工程建设核算科目JD液压阀变频液压泵新车间直接材料是是是直接人工是是是制造费用是是是其他是是是生产成本转出是是是12.结算方式编码结算方式票据管理1现金结算否2支票结算否201现金支票是202转账支票是3银行汇票否4商业汇票否401商业承兑汇票否402银行承兑汇票否9其他否13.付款条件编码表示信用条数天数1优惠1天数2优惠2012/10，1/20，N/3030102201024/10，2/20，N/606020440214开户银行编码开户行名称账号01建设银行海珠市山场支行15.仓库编码与档案仓库编码仓库名称计价方式是否货位管理1原材料库全月加权平均法否2成品库全月加权平均法否3周转材料库全月加权平均法否16.收发类别编码类别名称编码级次收发标志是否末级1入库类别11011采购入库21112产成品入库21113退料入库21114半成品入库21115其他入库21116委托加工入库2112出库类别10021销售出库20122材料领用出库20123半成品出库20124产品自用出库20125其他出库20117.采购类型编码名称入库类别编码00普通采购1118.销售类型编码名称出库类别编码00普通销售2119.存货分类编码编码名称01原材料02产成品03周转材料04其他20.存货编码与档案存货编号存货名称计量单位存货属性所属分类税率101A材料千克外购、生产耗用、销售117％102B材料千克外购、生产耗用、销售117％103C材料千克外购、生产耗用、销售117％201甲产品台自制、销售217％202乙产品台自制、销售217％301包装箱个外购、生产耗用317％302工具件外购、生产耗用317％303劳保用品套外购、生产耗用317％401运费元销售、外购、劳务费用417％402运杂费元销售、外购、劳务费用40应收票据期初余额（如表3-26所示）表3-26应收票据期初余额单据类型：专用发票发票号：单据日期：2012-12-25客户名称：明湖公司科目方向存货名称数量单价金额摘要1121借甲产品100380.0044，460.00销售B产品客户往来期初余额表（如表3-27所示）表3-27客户往来期初余额单据类型：专用发票发票号：49595单据日期：2012-10-09客户名称：建翰公司科目方向存货名称数量单价金额摘要1122借甲产品101，800.0021，060.00销售乙产品单据类型：专用发票发票号：单据日期：2012-10-08客户名称：北园公司科目方向存货名称数量单价金额摘要1122借甲产品55400.0025，740.00销售甲产品单据类型：专用发票发票号：单据日期：2012-10-05客户名称：宏发实业科目方向存货名称数量单价金额摘要1122借甲产品25400.0011，700.00销售乙产品单据类型：其他应收款发票号：单据日期：2012-12-20客户名称：宏发实业科目方向存货名称数量单价金额摘要1122借250.00代垫运杂费单据类型：预收款发票号：单据日期：2012-12-07客户名称：德源公司科目方向存货名称数量单价金额摘要2203贷10，000.00预收货款单据类型：预收款发票号：单据日期：2012-12-11客户名称：北园公司科目方向存货名称数量单价金额摘要2203贷3，861.00预收货款单据类型：预收款发票号：单据日期：2012-12-20客户名称：建翰公司科目方向存货名称数量单价金额摘要2203贷2，632.50预收货款供应商往来期初余额（如表3-28所示）表3-28供应商往来期初余额单据类型：专用发票发票号：单据日期：2012-12-08客户名称：朝阳公司科目方向存货名称数量单价金额摘要贷A材料200011.7023，400.00购料单据类型：专用发票发票号：单据日期：2012-12-13客户名称：青山公司科目方向存货名称数量单价金额摘要贷B材料50023.4011，700.00购料单据类型：普通发票发票号：单据日期：2012-12-21客户名称：长兴工厂科目方向存货名称数量单价金额摘要贷C材料10070.207，020.00购料单据类型：预付款发票号：单据日期：2012-12-26客户名称：长兴工厂科目方向存货名称数量单价金额摘要1123借6，000.00预付款收发类别编码收发类别名称对方科目编码对方科目名称21销售出库5401主营业务成本201成产产品用料成产成本—直接材料费202车间一般用料制造费用—材料费203行政管理用料管理费用—材料费204销售部门用料销售费用—材料费205材料销售出库5402其他业务成本26盘亏出库1901待处理财产损溢库存系统期初余额（如表3-29所示）表3-29库存系统期初数据仓库名称存货编码存货名称计量单位数量单价金额入库日期原材料库101A材料千克250011.7029，250.002012-12-10102B材料千克150035.1052，650.002012-12-15103C材料千克80070.2056，160.002012-12-12小计138，060.00成品库201甲产品台200400.0080，000.002012-12-01202乙产品台1001，800.00180，000.002012-12-01260，000.00301劳保用品套10060.006，000.002012-10-11302工具件10020.002，000.002012-11-16303包装箱个50060.0030，000.002012-11-2038，000.00生产成本期初余额（如3-30所示）表3-30生产成本期初余额项目方向金额明细甲产品借67，073.86直接材料34，635.58直接人工20，079.42制造费用12，358.86乙产品借0存货科目（如表3-31所示）表3-31存货科目仓库编码仓库名称存货科目编码存货科目名称1原材料库原材料-A材料2成品库库存商品-甲产品3周转材料库包装箱存货对方科目（如表3-32所示）表3-32存货对方科目收发类别编码收发类别名称对方科目编码对方科目名称11采购入库1402在途物资121甲产品入库生产成本转出122乙产品入库生产成本转出151材料暂估入库应付暂估款152盘盈入库1901待处理财产损溢（续表）9.客户往来科目（如表3-33所示）表3-33客户往来科目科目种类科目名称科目编码基本科目设置应收科目1122销售收入科目应缴增值税科目销售退回科目现金折扣科目预收科目2203结算方式科目设置结算方式科目编码现金1001现金支票1002转账支票1002电汇1002委托收款1002托收承付1002商业汇票1121其他100210.供应商往来科目(如表3-34所示)表3-34供应商往来科目科目种类科目名称科目编码基本科目设置应付科目采购科目1402采购税金科目现金折扣预付科目1123结算方式科目设置结算方式科目编码现金1001现金支票1002转账支票1002电汇1002委托收款1002托收承付1002商业汇票2201其他1002一、采购业务实验资料：业务1：发票先到，材料未到，现付2013年1月1日，从中沙市长兴工厂采购A材料2000千克，不含税单价为10元/千克，收到增值税专用发票（票号.）运费专用发票（运费500元，票号），用转账支票支付货款，材料尚未到达。借：在途物资20465应交税费—应交增值税（进项税额）3435贷：银行存款23900操作指引：采购发票—现付—复核，运费发票—现付—复核，核算-凭证-供应商制单-现结制单-全选-合并制单。（截图要求：采购发票，运费发票，现付，制单窗口，生成凭证）（反向操作指引：删除凭证[核算-凭证-凭证列表]，发票取消现付，发票取消复核，删除发票，总账整理凭证。）业务2：材料验收入库，进行采购结算2013年1月3日，从中沙市长兴工厂采购的A材料2000千克验收入库借：原材料—A材料20465贷：在途物资20465操作指引：采购入库单，采购结算（手动），运费按数量分摊，审核采购入库单，核算系统记账（正常单据记账），购销单据制单（采购入库单报销记账），生成凭证。（截图要求：采购入库单，结算单，单据记账，制单窗口，生成凭证）（反向操作指引：删除凭证[核算-凭证-凭证列表]，取消单据记账，采购入库单消审，删除结算单，删除采购入库单，总账整理凭证。）业务3：发票材料同时到达，货款未付2013年1月5日，向海珠市青山有限公司采购B材料800千克，不含税单价20元/千克，收到增值税专用发票（票号：），运费专用发票（运费300元，发票号：），材料验收入库，款未付。借：原材料—B材料16279应交税费—应交增值税（进项税额）2741贷：应付账款—青山公司19020操作指引：采购入库单，采购发票，运费发票，手动结算（按数量分摊运费），采购入库单审核，正常单据记账，供应商往来制单（发票制单）。（截图要求：采购入库单，运费发票，结算单，单据记账，制单窗口，生成凭证）（反向操作指引：删除凭证[核算-凭证-凭证列表]，取消单据记账，采购入库单消审，删除结算单，发票取消审核，删除发票，删除采购入库单，总账整理凭证。）业务4：发票材料同时到达，使用预付款2013年1月6日，从中沙市长兴工厂采购C材料500/千克，不含税单价60元/千克，收到增值税专用发票（票号），运费普通发票（运杂费150元，发票号），使用预付款6000元，余款29250元电汇方式付讫，材料已验收入库。（1）借：原材料—C材料30150（500X60+150）应交税费—应交增值税（进项税额）5100贷：应付账款—长兴工厂35250（2）借：应付账款—长兴工厂35250预付账款—长兴工厂6000贷：银行存款29250操作指引：采购入库单，采购发票，运费发票，手动结算（按数量分摊运费），采购入库单审核，正常单据记账，供应商往来制单（发票制单），填制付款单，进行核销（使用预付），供应商制单（核销制单）。（截图要求：采购入库单，运费发票，结算单，单据记账，付款单，核销单，制单窗口，生成凭证）（反向操作指引：删除凭证[核算-凭证-凭证列表]，取消单据记账，删除付款核销单，采购入库单消审，删除结算单，发票取消审核，删除发票，删除采购入库单，总账整理凭证。）业务5：偿还货款2013年1月7日，用转账支票偿还海珠市朝阳有限公司货款23400元、海珠市青山有限公司货款11700元。借：应付账款—朝阳有限公司23400应付账款—青山有限公司11700贷：银行存款35100操作指引：付款单，核销，供应商制单（核销制单）（截图要求：付款单，核销单，制单窗口，生成凭证）业务6：签订采购合同，同时预付订金2013年1月9日，与中沙市长兴工厂签订采购C材料的购货合同，计划采购C材料400千克，不含税单价62元/千克，增值税率17%，合同约定自签订合同之日使用电汇方式预付长兴工厂30%的货款8700元，运费由销售方承担。借：预付账款—长兴工厂8700贷：银行存款8700操作指引：采购订单，预付订金，供应商制单（核销制单）（截图要求：采购订单，预付订金，制单窗口，生成凭证）业务7：预付冲应付2013年1月12日，向长兴工厂采购C材料400千克，不含税单价62元/千克，收到增值税专用发票（票号64004），材料验收入库，用9日的预付款抵付部分货款，其余货款暂欠。（1）借：原材料——丙材料24800应交税费—应交增值税（进项税额）4216贷：应付账款——长兴工厂29016（2）借：应付账款——长兴工厂8700预付账款——长兴工厂8700操作指引：采购订单流转生成采购专用发票，流转生成采购入库单，手动结算，审核采购入库单，正常单据记账，购销单据制单（采购入库单报销记账），生成凭证，预付充应付，购销单据制单(报销记账)右上角选择：“已结算采购入库单……”（截图要求：采购订单，采购专用发票，采购入库单，结算单，单据记账，预付充应付，制单窗口，生成凭证）业务8：购入材料发生合理损耗2013年1月13日，向朝阳公司采购A材料600千克，不含税单价为105元/千克，收到增值税专用发票（票号），验收入库时发现材料短缺5千克，为合理损耗，款未付。借：原材料—A材料63000应交税费—应交增值税（进项税额）10710贷：应付账款—朝阳公司73710操作指引：采购入库单（入库单数量595千克），采购专用发票（发票数量600千克），采购结算（手动）输入合理损耗5千克，运费按数量分摊，审核采购入库单，核算系统记账（正常单据记账），购销单据制单（采购入库单报销记账），生成凭证。（截图要求：采购入库单，采购专用发票，结算单，单据记账，制单窗口，生成凭证）业务9：购入材料发生不合理损耗2013年1月15日，向长兴工厂采购C材料300千克，不含税单价为60元/千克，收到增值税专用发票（票号），验收入库时发现材料损坏50千克，报废，责任待明确。用转账支票支付货款。借：原材料—C材料15000待处理财产损溢—待处理流动资产损溢3510应交税费—应交增值税（进项税额）3060应交税费—应交增值税（进项税额转出）510贷：银行存款21060操作指引：采购入库单（入库单数量250千克），采购专用发票（发票数量300千克），采购结算（手动）输非合理损耗50千克，审核采购入库单，核算系统记账（正常单据记账），生成凭证：购销单据制单（全选）、右上角选择：“已结算采购入库单……”。（截图要求：采购专用发票，采购入库单，结算单，单据记账，制单窗口，生成凭证）业务10：购入材料分摊共同耗用的运费2013年1月16日，向青山公司采购A材料300千克，不含税单价10元/千克，采购B材料500千克，不含税单价20元/千克，收到增值税专用发票（票号），运费专用发票（运费300元，票号），材料验收入库，运费按数量进行分摊，款未付。借：原材料——A材料3104.63原材料——B材料10174.37交税费——应交增值税（进项税额）2231贷：应付账款——青山公司15510操作指引：采购入库单，采购专用发票，运费发票，采购结算（手动），运费按数量分摊，审核采购入库单，核算系统记账（正常单据记账），购销单据制单（采购入库单报销记账），生成凭证。（截图要求：采购入库单，采购专用发票，结算单，单据记账，制单窗口，生成凭证）二、销售业务实验资料：业务1：现结方式销售2013-1-16，向北园公司销售液压泵10台，不含税售价1800元/台，发货，开出增值税专用发票（票号：），电汇方式收到全部货款。借：银行存款21060贷：主营业务收入——液压泵18000应交税费—应交增值税（销项税额）3060操作指引：填制并审核发货单，生成销售专用发票，现结，审核发票，生成并审核销售出库单，核算正常单据记账，客户往来制单（核销制单）。（截图要求：发货单，发票，出库单，制单窗口，凭证）业务2：签订销售订单，同时预收订金2013-1-17，销售部与创新公司签订销售订单，向创新公司销售液压阀20台，不含税售价400元/台，液压泵10台，不含税售价为1800元/台，收到创新有限公司电汇方式预付订金6600元。借：银行存款6600贷：预收账款—创新公司6600操作指引：填制销售订单，在订单窗口单击“订金”，在“预收订金”对话框单击“增加行”录入相应内容；订单审核，生成记账凭证（客户往来制单，核销制单）。（截图要求：销售订单，订金窗口，凭证）业务3：享受现金折扣条件销售2013-1-18，销售部与明湖公司签订销售订单，销售液压阀10台，不含税售价400元/台，同日发货；公司开具一张增值税专用发票（票号），合同约定付款条件为（2/10，1/20，N/30），现金折扣按价税合计计算。借：应收账款—明湖公司4680贷：主营业务收入—液压阀4000应交税费—应交增值税（销项税额）680操作指引：填制并审核销售订单（选择和设置付款条件），生成并审核发货单，生成销售专用发票，生成并审核销售出库单，核算正常单据记账，生成记账凭证（客户往来制单，发票制单）（截图要求：销售订单，发货单，发票，出库单，记账，凭证）业务4：收回销售款2013-1-19，收到北园公司电汇款25740元，偿还前欠货款。借：银行存款25740贷：应收账款—北园公司25740操作指引：填制收款单，核销收款单，生成凭证（客户往来制单，核销制单）（截图要求：收款单，核销单，凭证）业务5：代垫运费销售2013-1-20，向宏发公司销售液压泵10件，不含税售价400元/件，发货并以现金代垫运费300元，公司开具增值税专用发票一张（发票号），款未收。借：应收账款—宏发公司4980贷：主营业务收入—液压泵4000应交税费—应交增值税（销项税额）680库存现金300操作指引：填制并审核发货单，生成销售专用发票，保存，代垫（输入代垫运费），保存后审核，再审核销售专用发票，生成并审核销售出库单，核算正常单据记账，客户往来制单（发票制单和应收单制单），合并制单（截图要求：发货单，发票，代垫运费，出库单，记账，凭证）业务6：享受现金折扣的销售收款2013-1-21，收到明湖公司的转账支票支付18日购买液压阀的货款，发票金额4680，付款条件为“2/10，1/20，N/30”借：银行存款4586.40[4680*(1-2%)]财务费用93.60[4680*2%]贷：应收账款—明湖公司4680操作指引：填制收款单4586.40（10日内付款优惠2%），核销收款单，客户往来制单（核销制单）（截图要求：收款单，核销，凭证）业务7：预收冲应收（续业务2），2013-1-22，按销售订单向创新公司发货，开出增值税专用发票（票号），销售液压阀20台，液压泵10台。（1）借：应收账款—创新公司30420贷：主营业务收入—液压阀8000（20*400）主营业务收入—液压泵18000（1800*10）应交税费—应交增值税（销项税额）4420（2）贷：预收账款—创新公司6600应收账款—创新公司6600操作指引：销售订单流转生成发货单并审核，发货单流转生成并审核销售专用发票，生成并审核销售出库单，客户往来制单（发票制单），预收冲应收，核算正常单据记账，客户往来制单（转账制单）。（截图要求：发货单，发票，出库单，预收冲应收，凭证）业务8：使用预收款的收款业务2013-1-23，向德源公司销售液压泵10台，不含税销售单价1800元/台，当时发货，开出增值税专用发票（票号），使用预收款10000元。电汇方式收回其余款11060元。（1）借：应收账款—德源公司21060贷：主营业务收入—液压泵18000应交税费—应交增值税（销项税额）3060（2）借：银行存款11060贷：预收账款—德源公司10000应收账款—德源公司21060操作指引：填制发货单，生成销售发票，生成销售出库单，客户往来制单（发票制单），填制收款单核销并使用预收，核算正常单据记账，客户往来制单（核销制单）（截图要求：发货单，发票，出库单，核销，凭证）业务9：销售退回2013-1-24，本月销售给德源公司的液压泵因为质量问题被退回10台，开具红字增值税专用发票（票号），不含税售价为1800元/台。借：应收账款——德源公司21060贷：主营业务收入—液压泵18000应交税费—应交增值税（销项税额）3060操作指引：填制退货单（销售-销售发货单-退货单，退货数量输入负数），发货单流转生成销售专用发票（红字），生成销售出库单，核算正常单据记账，客户往来制单（发票制单）红字。（截图要求：退货单，发票，出库单，凭证）业务10：坏账业务处理2013-1-25，建翰公司宣布破产，其所欠货款21060元确认收不回来，做坏账损失处理。借：营业外支出—坏账损失21060贷：应收账款——建翰公司21060操作指引：填制收款单（结算方式选其他），结算科目改为坏账损失，摘要：核销坏账，客户往来制单（核销制单）（截图要求：收款单，凭证）三、库存与核算综合业务1：货到票未到2013-1-26，向长兴工厂采购C材料200千克，材料已验收入库，发票未到。操作指引：填制采购入库单业务2：平时领用材料2013-1-27，生长车间领用液压阀用包装箱100个、液压泵用包装箱100个，日常用工具20件，劳动保护用品20套。操作指引：填制材料出库单（要录入：项目大类编码、项目编码），【出库类别要选择才能在生成凭证时带出借方会计科目；发出存货采用加权平均法时，平时发出存货填制材料出库单即可，不用执行正常单据记账】业务3：材料暂估入库2013-1-31，将26日向长兴工厂采购的200千克C材料暂估入账，暂估单价为70.2元/千克。借：原材料—C材料14040贷：应付账款—暂估应付款14040操作指引：修改采购入库单的单价后保存，审核，正常单据记账，生成记账凭证【购销单据制单，采购入库单（暂估记账）】。业务4：月末汇总仓库发出材料2013-1-31，汇总本月原材料仓库发出材