物业管理公司固定资产内部调拨单

物业管理公司固定资产内部调拨单年月曰资产名称规格型号购买日期使用状态由公司部门、服务中心调拨至部门、服务中心调出原因调出部门、服务中心负责人签字调入部门、服务中心负责人签字（三）单位价值在2000元以上。第四条固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：（一）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业（二）该固定资产的成本能够可靠计量第五条固定资产的分类。固定资产按照自然属性和经济用途分为以下六类：（一）房屋及建筑物（二）机器设备（服务器、数据存根者器、切换器、服务器机柜等）0（三）运输工具（汽车等）（四）电子设备（电脑设备、打印机、扫描仪、复印机、摄像机、照相机、会议设备等）（五）办公设备（空调、电视机、冰箱、办公桌、会议桌、座椅、沙发、茶几、文件柜、保险柜等）（六）除上述固定资产以外的其他固定资产和无形资产（非随机软件等）O第三章固定资产的管理部门及管理责任第六条公司固定资产由行政部负责实物管理，财务部负责账务管理，使用部门负责日常管理（一）行政部安排专职或兼职人员负责NC资产管理系统的资产信息录入工作，建立健全资产信息，制作《固定资产实物标签》（见附件2）牵头完成固定资产贴码工作。负责固定资产实物的清查和盘点工作，核对《固定资产盘点明细表》（见附件1），处理清查中发现的问题。负责固定资产的购置、验收、调拨转移、修理、报废、封存启用等事项。负责固定资产相关档案资料如使用说明书、保修单、其他相关技术材料的保管，使用部门可至行政部查阅、借阅。严肃管理纪律，对违反固定资产管理制度，擅自侵占、赠送、出售、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，严格追责。（一）财务部对固定资产进行统一编码，保证编码的唯一性，不得重复使用和更改。负责固定资产的价值核算，填报有关固定资产报表。负责固定资产增减、转移、租赁、报废等财务手续，组织建立健全固定资产账薄。计提固定资产折旧。会同行政部及使用保管部门进行固定资产清查和盘点，核对账、物，处理清查中发现的问题，并按规定进行会计核算。（三）固定资产使用部门依照谁使用谁负责的原则，日常管理划归至相关使用部门。各部门、服务中心负责人是本部门、服务中心固定资产管理的第一责任人，部门、服务中心负责人调离时由行政部、财务部对该部门、月员务中心固定资产进行清查盘点。各部门、服务中心设专职或兼职人员为资产管理员，负责建立并实时更新本部门、服务中心《固定资产盘点明细表》（见附件1）O各部门、服务中心需将本部门、服务中心资产管理员名单和更换情况向行政部、财务部进行备案。各部门、服务中心应将闲置固定资产信息及时上报行政部，以便调剂使用，杜绝固定资产闲置现象。各部门、服务中心资产管理员需在办公室张贴《资产登记表》（见附件3）,所属资产发生变动，部门、服务中心资产管理人员应第一时间进行更换。第四章固定资产的配置原则及购置程序第七条固定资产配置的原则。（一）固定资产的配置实行预算管理，由行政部牵头，财务部及使用部门配合，根据实际需要编制预算，严格控制预算外资产购置。（二）行政部根据年度预算和实际需要合理配置固定资产，充分发挥固定资产的功能。在无法实现内部调配的情况下，方可购置固定资产。（三）采购限额标准按照《**物业管理公司采购管理办法》规定执行（四）固定资产配置过程中严格实行岗位责任制，明确各岗位的职责、权限,确保办理购置、保管业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。同一人不得办理资产购置、验收、保管与发放的全过程业务。购置与保管业务的不相容岗位至少包括：购置业务的请购与审批。询价业务与确定供应商。确定供应商与验收。购置合同的订立与执行。购置、验收与相关会计记录。付款审批与付款执行。第八条固定资产购置的程序依次分为：请购、申请、审批、购置、验收、领用、保管（一）请购。固定资产使用部门根据预算和实际需要填写《采购项目实施申请审批表》（见附件4）。（二）申请、审批、购置程序按照《**物业管理公司采购管理办法》规定执行（三）验收。固定资产购入后，行政部、财务部及使用部门办理验收手续，验收时仔细核对固定资产名称、规格、型号、金额、生产厂家等信息是否与预订相符，填写《货物类验收单》（见附件5）。行政部将验收无误的固定资产录入通资产管理系统，作为固定资产管理档案。（四）领用。验收合格后,行政部负责将购置的固定资产分配至请购部门，由使用人填写《固定资产领用单》（见附件6）,经部门、服务中心负责人签字后发放。各部门、服务中心资产管理员将领用资产信息计入本部门、服务中心《固定资产盘点明细表》（附件1）（五）保管。使用部门负责固定资产的日常管理，对因保管不善造成固定资产损坏或丢失的，有关责任人应付赔偿责任。第五章付款原则及付款程序第九条财务部对所有购置固定资产实行预算控制和合同管理。对无预算、无合同、不按规定程序办理和购置固定资产，财务部有权拒绝支付款项。第十条申请部门在接到物资及明细单后,3个工作日内将打印好且签字确认的计划单、入库单、出库单、领用单等相关手续，交于采购员一联办理报账手续，财务部根据采购部经办人提交的报销单（或付款会签单）按以下程序予以付款：（一）核实《采购项目实施申请审批表》（见附件4）、《货物类验收单》（见附件5）、合同及相关凭证的真实性、合法性、合规性。（二）财务部负责资产核算的会计在核实后的付款汇签单（或报销单）上签字，财务部负责人审核第六章固定资产的维护和修理第十一条各部门应正确使用并妥善保管部门固定资产，做好日常的维护和保养工作。对因使用或保管不善而发生的毁损或丢失，有关责任人应负赔偿责任，视其情节从绩效中扣除原价的10%-50%。固定资产领用人员辞职或调动，应退回所领用的固定资产，对损坏、丢失的视其情况按原价的10%-50%赔偿。第十二条固定资产的修理。（一）固定资产发生故障，不能正常使用的，应尽可能修复使用。固定资产的修理由使用部门填写《资产维修申请表》（见附件7）交于行政部，由采购部委托相关机构进行维修，任何使用部门不得擅自修理。其中2000元以下（含）的维修项目，签批至申请部门、月员务中心分管领导。2000元以上的维修项目，签批至总经理。（二）固定资产修理发生的费用，由各部门、月艮务中心填写费用报销单，并作为报销依据（三）汽车实行定点修理第七章固定资产的调拨第十三条凡列入公司的固定资产，未经批准，任I可部门、服务中心或个人不得擅自调拔、转移、借出和出售，一经发现，将追究使用部门、服务中心负责人及经办人的责任。第十四条固定资产的内部调拨、转移，应填写《固定资产内部调拨单》（见附件8）,注明资产名称、规格型号、购买日期、使用状态、调出原因，由调出单位签字确认，按审批流程签字后，交财务部留存一份，作为财产转移依据，进行账务处理。第十五条行政部持调拨单进行《固定资产实物标签》（见附件2）的更新第八章固定资产的处置与报废第十六条固定资产清理报废的原则性标准。（一）已超过使用年限，继续使用存在安全隐患的（二）未超过使用年限符合下述条彳牛的：主要部件或结构已经损坏且无法修复的。可以修复，但修复的成本已经接近或超过同等性能设备重置市场价格的。产品技术落后，质量差,耗能高，效率低，已属淘汰且不适于继续使用，或技术指标已达不到使用要求的。因工艺改进或更新的需要，更换后不再具有使用价值的。（三）现行法律、法规对固定资产报废的强制性规定第十七条固定资产报废的具体标准（一）电子及办公设备电脑主板、CPU、显示器等硬件老化、损坏，无法修复或修复成本过高的。打印机、复印机、传真机的核心、部件老化、损坏的，无法通过修复达到使用目的，或可以修复但修复成本超过同等性能设备重置市场价格的。3.IT类设备因技术更新的需要而更换，被替换而不再具有使用价值的。桌椅书柜等批量物资因整体规划而淘汰的。不能满足日常办公最低需要的。（二）机器设备技术性能落后，不能满足生产要求的最低标准和需要。长期使用，主要部件已经磨损老化，修复成本高过同等性能设备重置市场价格的。不符合国家颁布的环境使用标准，在现有条件下又不能改造达标的设备。国家明确规定应淘汰的设备。（三）房屋及建筑物、运输工具房屋及建筑物等基础设施类的报废及车辆等运输设备的报废按国家相关法律、法规和规章制度执行。第十八条申请报废的固定资产，需满足至少一项具体标准，如具体标准中无明确规定，则需符合报废的原则性标准第十九条凡符合报废标准的固定资产，由使用部门填写《固定资产报废审批表》（见附件9）,需详细阐明资产状况、报废原因等因素，由申请部门负责人出具报废意见后，经行政部、财务部共同鉴定确认符合报废条件后，按照2000元以下（含）的资产净值报废项目，签批至申请部门的分管领导后办理报废。2000—50000元以上的资产净值报废项目，签批至总经理后办理报废。50000元以上的资产净值报废项目，报总经理办公会审议通过后办理报废。处理后的固定资产由财务部办理固定资产的账务处理和注销手续，更新财务台账。第二十条凡停用的固定资产，由使用部门填写《固定资产内部调拨单》（见附件8）,将固定资产转入行政部。闲置设备和封存的固定资产启用，由行政部填写《固定资产内部调拨单》（见附件8）,将固定资产调拨给使用部门使用。第九章固定资产的清查与盘点第二十一条为了保证固定资产的安全与完整，各使用部门、服务中心必须定期对固定资产进行实物清查、盘点，每半年清查一次，以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、毁损，并将实时更新的《固定资产盘点明细表》（见附件1）于每年6月最后一个工作日提交行政部备案。第二十二条每年12月进行固定资产年终全面清查工作，由行政部和财务部统一发出年终盘点通知，各部门、服务中心配合进行。（一）对固定资产进行清查盘点以前，财务部必须检查有关财产增减变动的凭证是否齐全，如有尚未入账的会计事项，应当及时入账,主动与行政部、各使用部门、服务中心核对各项固定资产的收、付记录，做到清查前的账目相符。（二）固定资产清查盘点应当逐一点清实物，查明固定资产的保管、使用、维修、报废等情况是否正常。在清查盘点中发现毁损情况，应当查明毁损的程度、原因和责任以后,在《固定资产盘点明细表》内加以备注（见附件1）0（三）清查盘点后，由行政部填写《固定资产盘点明细表》（见附件1）,送财务部进行账实核对。对账实不符、有账无物、有物无账的情况需查清原因，行政部出具处理意见，上报公司总经理办公会审议。财务部根据《固