外贸信用证知识

信用证2页之1开证银行:好信用银行有限公司通知银行：香港中区幸运路18号幸运银行有限公司信用证种类：不可撤销信用证编号:8888/1998开证日期：1998年10月1日有效期限和地点：1998年11月30日香港开证申请人:XYZCo.Ltd,地址：123FifthAvenne,Toronto,TL111,Canada受益人：香港湾仔希望路18号希望广场123室好易发有限公司受票人（付款人）：505,000美元受票人（付款人）：香港任何一家银行议付方式汇票付款期限：见票即付分批装运:禁止转运:禁止装运港:香港装运目的港：不得迟于1998年11月15日运抵加拿大多伦多货品/服务说明1,000个"SME”牌型号138收音机条件：多伦多到岸价（CIF）文件要求（除特别声明外全部一式两份） 2页之2商业发票全套清洁「已装船」海运提单，收货人由付货人指定空白背书，注明「运费预付」，通知人为开证申请人。装箱单海关发票海运保险单一份，按到岸价加10%投保，投保范围包括协会货物条款（A）、协会货物条款（战争险）和协会货物条款（罢工险）产地来源证表格甲一份，由一个商会或一个官方贸易组织签署费用加拿大境外…切其他费用（包括偿付费用）根据UCP525概由受益人承担。出示单据如有瑕疵，凭单付款须先扣除50美元征费以作抵偿，即使信用证注明所有银行费用概由开证申请人承担，亦须征收。出示文件期限文件须于运输单据发出日10天内出示议付，但不得超过信用证有限期保兑指示无致付款银行/保兑银行/议付银行的指示授权议付银行将文件一次过速递送交好信用银行有限公司地址：8thFloor,328FifthAvenne,Toronto,TL111,Canada本公司收妥文件后，即按议付银行指示照付。开立汇票必须载明：凭好信用银行有限公司信用证8888/1998号签发。特殊条款：装运标志：XYZTORONTOC/N：1-1,000MADEINHONGKONG发文人致受文人指示按进口管制委员会第500号刊物统一惯例与实务（U.C.P.）（1993年修订版）办理。信用证简介信用证是19世纪发生的•次国际贸易支付方式上的革命，这种支付方式首次使不在交货现场的买卖双方在履行合同时处于同等地位，在一定程度上使他们重新找回了"一手交钱，一手交货”的现场交易所具有的安全感，解决了双方互不信任的矛盾。我们知道，采用汇付进行预期付款，是买方处于不利地位，而采用汇付进行迟期付款则是卖方处于不利地位，而采用托收方式，即使是即期交单付款方式，对卖方来说，也是一种迟期付款。因为，卖方必须在装运后，才能获得全套收款的单据。一旦买方拒付货款，即使货物的所有权还在卖方手里,卖方的损失还是难以避免的。为了使买卖双方都处于同等地位，人们发明了信用证支付方式，由银行出面担保，只要卖方按合同规定交货，就可拿到货款，而买方又无须在卖方履行合同规定的交货义务前支付货款。信用证是有条件的银行担保，是银行（开证行）应买方（申请人）的要求和指示保证立即或将来某一时间内付给卖方（受益人）一笔款项。卖方（受益人）得到这笔钱的条件是向银行（议付行）提交信用证中规定的单据。例如：商业、运输、保险、政府和其他用途的单据。注析：.开证申请人（买方）：请求银行开立信用证的人。.开证行：是进口国的一家银行，应买方的要求而开立信用证。.通知行：是出口国的一家银行，把开证事宜通知出口人。.出票人（卖方）：出售货物并向开证行或买方出具汇票。.受票人（卖方）：汇票到期时承担付款的责任者。.议付行：向卖方支付或承兑汇票.偿付行：通常是开证行本身，他向议付行偿付后者预先垫付的货款。在有些场合，它可能是开证行在第三国的偿付代理行。.受益人：以此人为抬头开立信用证，也就是有权开具汇票并领取货款者。一般信用证格式•般信用证格式（本证）由华盛顿中国银行转递。"ZHUNGKRO"广州广东中国银行2000年4月5日广州兹开立第987号不可撤销的信用证受益人：华盛顿……公司开证人：广州市中国……进出口公司最高金额：$800,000（捌佰万美元，溢交或短交货物金额以5%为限）。本信用证凭受益人开具以我行为付款人按发票金额100%计算无迫索权的即期汇票用款，该汇票一式两份，并须附有下列写上数字的装运单据：⑴全套清洁无疵，"货已装船"，"运费预付"，空白抬头，空白背书的海洋提单，并须注明："通知目的港中国对外贸易运输公司（2）发票（一式五份），注明合同号码。（3）重量单/装箱单，一式二份，载明每箱毛重和净重。(4)制造商出具的品质，数量/重量证明书……份。(5)受益人出具的证明书证明上述各单据的另外四份已经分发如下：一套已与货物一起，随船带交目的港中国对外贸易运输公司。一套已航空邮交开证人，另外二套已航空邮寄交目的港中国对外贸易运输公司。此项单据，均已在载货船只启程后五天内付邮。证明装运：800公吨，(允许溢交或短交以5%为限)，每公吨净重为1,000公斤的四甲基毗碇，纯度98%〜99%,净重每公斤一美元C&F广州港，包装费在内。生产国别：华盛顿制造厂商：有限公司。包装：货物用适宜海运的新铁桶装。自英国口岸运往新港。不得分批装运。准许转船，但须交联运提单。装运日期不得晚于1993年3月30日并须由“和平"轮装运。本证在伦敦议付有效期至1993年3月30日截止。所有根据本证开具的汇票须注明"根据北京中国银行总管理处营业部第846号信用证出具的"。本行兹向根据本证并按照本证内条款开出汇票的出票人、背书人和合法持有人保证，在单据提交本行办公室时，本行即应以电汇方式承兑该汇票。所有根据本证议付的汇票金额必须在本证背面批注。单据处理办法：本证条件之一是，所有单据应分两次连续以航邮寄交本行。第一次邮寄包括所有各项单据，但如某项单据不只一份者则留下一份由第二次邮寄。本行•-旦收到此证要求的各项单据，并审核无误后，即刻以即期电汇方式偿付。请将此证通知受益人。特别指示：(1)本证在通知行见到受益人提交的有关出口许可证以后，才开始生效。(2)必须提交船舶代理人(海运代理人)出具的证明书，证明载运船只系由北京中国对外贸易运输公司或北京中国租船公司所租用或预定。(需要此项单证时，租船提单可予接受。)(3)必须提交轮船公司出具的预定航程表，表明载运船只在到达本证指定目的港以前，不经过也不停靠台湾的任何口岸。信用证操作实务指南信用证的流程跟单信用证操作的流程简述如下：.买卖双方在贸易合同中规定使用跟单信用证支付。.买方通知当地银行（开证行）开立以卖方为受益人的信用证。.开证行请求另一银行通知或保兑信用证。.通知行通知卖方，信用证已开立。.卖方收到信用证，并确保其能履行信用证规定的条件后，即装运货物。.卖方将单据向指定银行提交。该银行可能是开证行，或是信用证内指定的付款、承兑或议付银行。.该银行按照信用证审核单据。如单据符合信用证规定，银行将按信用证规定进行支付、承兑或议付。.开证行以外的银行将单据寄送开证行。.开证行审核单据无误后，以事先约定的形式，对已按照信用证付款、承兑或议付的银行偿付。.开证行在买方付款后交单，然后买方凭单取货。信用证的开立.开证的申请进出口双方同意用跟单信用证支付后，进口商便有责任开证。第一件事是填写开证申请表，这张表为开证申请人与开证行建立了法律关系，因此，开证申请表是开证的最重要的文件。.开证的要求信用证申请的要求在统一惯例中有明确规定，进口商必须确切地将其告之银行。信用证开立的指示必须完整和明确。申请人必须时刻记住跟单信用证交易是一种单据交易，而不是货物交易。银行家不是商人，因此申请人不能希望银行工作人员能充分了解每一笔交易中的技术术语。即使他将销售合同中的所有条款都写入信用证中，如果受益人真的想欺骗，他也无法得到完全保护。这就需要银行与申请人共同努力，运用常识来避免开列对各方均显累赘的信用证。银行也应该劝阻在开立信用证时其内容套用过去已开立的信用证（套证）。.开证的安全性银行接到开证申请人完整的指示后，必须立即按该指示开立信用证。另一方面，银行也有权要求申请人交出一定数额的资金或以其财产的其他形式作为银行执行其指示的保证。按现行规定，中国地方、部门及企业所拥有的外汇通常必须存入中国的银行。如果某些单位需要跟单信用证进口货物或技术，中国的银行将冻结其帐户中相当于信用证金额的资金作为开证保证金。如果申请人在开证行没有帐号，开证行在开立信用证之前很可能要求申请人在其银行存入一笔相当于全部信用证金额的资金。这种担保可以通过抵押或典押实现(例如股票)，但银行也有可能通过用于交易的货物作为担保提供融资。开证行首先要对该笔货物的适销性进行调查，如果货物易销，银行凭信用证给客户提供的融资额度比滞销商品要高得多。.申请人与开证行的义务和责任申请人对开证行承担三项主要义务：(1)申请人必须偿付开证行为取得单据代表代向受益人支付的贷款。在他付款前，作为物权凭证的单据仍属于银行。(2)如果单据与信用证条款相一致而申请人拒绝“赎单”，则其作为担保的存款或帐户上已被冻结的资金将归银行所有。(3)申请人有向开证行提供开证所需的全部费用的责任。开证行对申请人所承担的责任：首先，开证行一旦收到开证的详尽指示，有责任尽快开证。其次，开证行一旦接受开证申请,就必须严格按照申请人的指示行事。信用证的通知.通知行的责任在大多数情况下，信用证不是由开证行直接通知受益人，而是通过其在受益人国家或地区的代理行，即通知行进行转递的。通知行通知受益人的最大优点就是安全。通知行的责任是应合理谨慎地审核它所通知信用证的表面真实性。.信用证的传递方式信用证可以通过空邮、电报或电传进行传递。设在布鲁塞尔的SWIFT运用出租的线路在许多个国家的银行间传递信息。大多数银行，包括中国的银行加入了这一组织。.有效信用证的指示当开证行用任何有效的电讯传递方式指示通知行，通知信用证或信用证的修改，该电讯将被认为是有效信用证文件或有效修改书，并且不需要再发出邮寄证实书。受益人的审证受益人在收到信用证以后，应立即作如下的检查：.买卖双方公司的名号和地址写法是不是和发票上打印的公司名号和地址写法完全一样？.信用证提到的付款保证是否符合受益人的要求？.信用证的款项对吗？信用证的金额总数应与合同相吻合并包括该合同的全部应付费用。.付款的条件是否符合要求？除非对某些特定的国家或某些特定的进口商，出口商通常要求即期付款。在远期信用证条件下，汇票的期限应与合同中所规定的一致。有一种信用证要求开立远期汇票，但却可即期支付，这种信用证被称为“假远期信用证”，其对受益人所起的作用与即期信用证是一样的。.信用证提到的贸易条款是否符合受益人原先提出的要求？.是否赶得上在有效期和货运单据限期内把各项单据送交银行？.能提供所需的货运单据吗？.有关保险的规定是否与销售合同条款一致？O需保险的风险。受益人对此应与中国人民保险公司联系，以决定是否接受申请人的要求。超过销售合同中规定投保范围的任何费用应由申请人负担。O投保金额。绝大多数信用证要求按CIF发票金额的110%投保。.货物说明（包括免费附送的物品）、数量和其他各项写对了吗？如果按上述各条目检查的时候发现有任何遗漏或差错，那么应该就下列各点立即作出决定，采取必要的措施：能不能更改计划或单据内容来相应配合？O是不是应该要求买方修改信用证，修改费用应该由哪方支付？若有疑问，可向本单位的联系银行或通知行咨询。但有一点请记住：只有申请人和受益人及有关银行共同同意，才有权决定修改。信用证的履行.单据的提交在跟单信用证业务中，单据的提交起着非常重要的作用，因为这是对信用证最终结算的关键。受益人向银行提交单据后是否能得到货款，在很大程度上取决于是否已开立信用证和单据是否备齐。.交单时间的限制提交单据的期限由以下三种因素决定：（1）信用证的失效日期；（2）装运日期后所特定的交单日期；（3）银行在其营业时间外，无接受提交单据的义务。信用中有关装运的任何日期或期限中的“止”、“至”、“直至”、“自从”和类似词语，都可理解为包括所述日期。“以后”一词理解为不包括所述日期。“上半月’,、“下半月,，理解为该月一日至十五日和十六日至该月的最后一日，首尾两天均包括在内。“月初月中''或“月末”理解为该月一日至十日、十一日至二十日、二十一•日至该月最后一-日，首尾两天均包括在内。.交单地点的限制所有信用证必须规定一个付款、承兑的交单地点，或在议付信用证的情况下须规定一个交单议付的地点，但自由议付信用证除外。像提交单据的期限一样，信用证的到期地点也会影响受益人的处境。有时会发生这样的情况，开证行将信用证的到期地点定在其本国或他自己的营业柜台，而不是受益人国家这对受益人的处境极为不利，因为他必须保证于信用证的有效期内在开证银行营业柜台前提交单据。银行审核单据受益人向银行提交单据后，银行有义务认真审核单据，以确保单据表面上显示出符合信用证要求和各单据之间的一致性。.审单准则银行必须合理谨慎地审核信用证的所有单据，以确定其表面上是否与信用证条款相符规定的单据在表面上与信用证条款的相符性应由在这些条文中反映的国际标准银行惯例来确定。单据表面上互不相符，应视为表面上与作用证条款不相符。上述“其表面''一词的含意是，银行不需亲自询问单据是否是假的，已装运的货物是否是假的,已装运的货物是否真正装运，以及单据签发后是否失效。除非银行知道所进行的是欺诈行为，否则这些实际发生的情况与银行无关。因而，如受益人制造表面上与信用证规定相符的假单据，也能得到货款。但是如受益人已经以适当的方式装运了所规定的货物，在制作单据时未能一到信用证所规定的一些条件，银行将拒绝接受单据，而受人决不能得到货款。银行不审核信用证中未规定的单据，如果银行收到此类单据，将退还提交人或予以转交并对此不负责任。.单据有效性的免责银行对任何单据的形式、完整性、准确性、真实性或法律效力，或单据中载明、附加的一般及/或特殊条件概不负责。银行对单据所代表货物的描述、数量、重量、品质、状况、包装、交货、金额或存在与否，以及对货物发货人、承运人、货运代理人、收货人，或货物保险人及其他任何人的诚信、行为及/或疏忽、清偿能力、行为能力或资信状况概不负责。.审核单据的期限银行需要多长时间审核卖方提交的单据，并通知卖方单据是否完备？统一惯例第13条b款对此明确规定：开证行、保兑行（如已保兑）或代表他们的被指定银行各自应有一个合理的时间，即不超过收到单据后的七个银行营业日，审核单据，决定是否接受或拒收单拒，并通知从其处收到单据的当事人。.不符单据与通知如开证行授权另一家银行凭表面上符合信用证条款的单据付款、承担延期付款责任、承兑汇票或议付，则开证行和保兑行（如已保兑）有义务：（1）接受单据；（2）对已付款、承担延期付款责任、承兑汇票或议付的被指定银行进行偿付。收到单据后，开证行及/或保兑行（如已保兑）或代表他们的被指定银行必须以单据为唯•依据，审核其表面上是否与信用证条款相符。如果单据表面上与信用证不符，上述银行可拒收单据。如果开证行确定单据表面上与信用证条款不符，它可以完全根据自己的决定与申请人联系，请其撤除不符点。如果开证行及/或保兑行（如已保兑）或代表他们的被指定银行决定拒收单据，则其必须在不迟于自收到单据次日起第七个银行营业日结束前，不延误地以电讯，或其他快捷方式发出通知。该通知应发至从其处收到单据的银行，如直接从受益人处收到单据，则将通知发至受益人。通知必须说明拒收单据的所有不符点，还必须说明银行是否留存单据听候处理，或已将单据退还交单人。开证行或保兑行有权向寄单行索还已经给予的任何偿付款项和利息。如开证行或保兑行未能按这些规定办理，或未能留存单据等待处理，未将单据退还交单人，开证行或保兑行则无权宣称单据不符合信用证条款。如寄单行向开证行或保兑行提出应注意的单据中的任何不符点，它已以保留方式或根据赔偿书付款，承担延期付款责任承兑汇票或议付时，开证行或保兑行并不因之而解除其任何义务。信用证的结算当银行审单完毕后，信用证即进入结算阶段。统一惯例第10条指出：“所有信用证都必须清楚地表明该证是否适用即期付款、延期付款、承兑或议付。”.即期付款•受益人将单据送交付款行。・银行审核单据与信用证条款，相符后付款给受益人。（3）该银行如不是开证行的话，以事先议定的方式将单据寄交开证行索赔。.延期付款受益人把单据送交承担延期付款的银行。银行审核单据与信用证条款相符后，依据信用证所能确定的到期日付款。该银行如不是开证行的话，以事先议定的方式将单据寄交开证行索赔。.承兑汇票・受益人把单据和向银行出具的远期汇票送交办理该信用证的银行（承兑行）。・银行审核单据与信用证条件相符后，承兑汇票并退还给受益人。4.议付受益人按信用证规定，将单据连同向信用证规定的付款人开出的即期或延期汇票送交议付银行。议付银行审核单据与信用证规定相符后，可买入单据和汇票。该议付银行如非开证行，则以事先议定的形式将单据和汇票交开证行索赔。信用证实务操作一、跟单信用证操作的流程简述如下：买卖双方在进出口合同中规定使用信用证来作为支付手段并规定相关形式。买方通知当地银行（开证行）开立以卖方为受益人的信用证。开证行请求另一银行通知或保兑信用证。通知行收到信用证后通知卖方，信用证已开立，非合作行会收取200元不等的通知费。卖方收到信用证，进行单证审核，在并确保其能履行信用证规定的条件后，开始准备出口相关事宜。卖方将信用证规定或指定的单据向议付银行提交。该银行可能是开证行，或是信用证内指定的付款、承兑或议付银行。我们建议大家使用自己的银行议付,一般来说自己的的银行都可以操作议付工作。该银行按照信用证审核单据。议付行通行的方式是审核无误后将单据直交开证行，目前国内、外接受电索的银行不多。开证行审核单据无误后，通知卖方确认单据，并给予大约7到10天的支付期限，到期未拒付将直接划转信用证款项。如果买家拒付，单据将被退回。买方获得单据凭单取货。二、信用证的开立.开证的申请进出口双方同意用跟单信用证支付后，进口商便有责任开证。第一件事是填写开证申请表，这张表为开证申请人与开证行建立了法律关系，因此，开证申请表是开证的最重要的文件。同时，国内买家填写〈信托收据〉。.开证的要求信用证申请的要求在统•惯例中有明确规定，进口商必须确切地将其告之银行。信用证开立的指示必须完整和明确。申请人必须时刻记住跟单信用证交易是一种单据交易，而不是货物交易。银行家不是商人，因此申请人不能希望银行工作人员能充分了解每一笔交易中的技术术语。即使他将销售合同中的所有条款都写入信用证中，如果受益人真的想欺骗，他也无法得到完全保护。这就需要银行与申请人共同努力，运用常识来避免开列对各方均显累赘的信用证。银行也应该劝阻在开立信用证时其内容套用过去已开立的信用证（套证）。.开证的安全性银行接到开证申请人完整的指示后，必须立即按该指示开立信用证。另一方面，银行也有权要求申请人交出一定数额的资金或以其财产的其他形式作为银行执行其指示的保证。国内从零到30%到100%都有，和企业信誉有关。按现行规定，中国地方、部门及企业均执行收结汇政策，如果某些单位需要通过信用证进口货物或技术，银行将设立保证金帐户根据信誉情况冻结其帐户中相当于信用证金额的资金作为开证保证金。如果申请人在开证行没有帐号，开证行在开立信用证之前很可能要求申请人在其银行存入一笔相当于全部信用证金额的资金。这种担保可以通过抵押或典押实现（例如股票），但银行也有可能通过用于交易的货物作为担保提供融资。开证行首先要对该笔货物的适销性进行调查，如果货物易销，银行凭信用证给客户提供的融资额度比滞销商品要高得多。目前，无信誉企业开立信用证可能性比较小，需要提前准备。.申请人与开证行的义务和责任申请人对开证行承担三项主要义务：(1)申请人必须偿付开证行为取得单据代表代向受益人支付的贷款。在他付款前，作为物权凭证的单据仍属于银行。(2)如果单据与信用证条款相一致而申请人拒绝“赎单”，则其作为担保的存款或帐户上已被冻结的资金将归银行自动划转。(3)申请人亨向开证行提供开证所需的全部费用的责任。•般千分之5左右，最低有250元左右。三、开证行对申请人所承担的责任：首先，开证行一旦收到开证的详尽指示，有责任尽快开证。其次，开证行一旦接受开证申请，就必须严格按照申请人的指示行事。四、信用证的通知.通知行的责任在大多数情况下，信用证不是由开证行直接通知受益人，而是通过其在受益人国家或地区的代理行，即通知行进行转递的。通知行通知受益人的最大优点就是安全。通知行的责任是应合理谨慎地审核它所通知信用证的表面真实性。.信用证的传递方式信用证可以通过空邮、电报或电传进行传递。设在布鲁塞尔的SWIFT运用出租的线路在许多个国家的银行间传递信息。大多数银行，包括中国的银行加入了这••组织。.有效信用证的指示当开证行用任何有效的电讯传递方式指示通知行，通知信用证或信用证的修改，该电讯将被认为是有效信用证文件或有效修改书，并且不需要再发出邮寄证实书。一般国内银行会选择有密押协议书的银行信用证，不在此类的银行信用证被认为是风险信用证，需要第三方担保。五、受益人的审证受益人在收到信用证以后，应立即作如下的检查：买卖双方公司的名号和地址写法是不是和发票上打印的公司名号和地址写法完全一样？信用证提到的付款保证是否符合受益人的要求？信用证的款项对吗？信用证的金额总数应与合同相吻合并包括该合同的全部应付费用。付款的条件是否符合要求？除非对某些特定的国家或某些特定的进口商，出口商通常要求即期付款。在远期信用证条件下，汇票的期限应与合同中所规定的一致。有一种信用证要求开立远期汇票，但却可即期支付，这种信用证被称为“假远期信用证”，其对受益人所起的作用与即期信用证是一样的。信用证提到的贸易条款是否符合受益人原先提出的要求？是否赶得上在有效期和货运单据限期内把各项单据送交银行？能提供所需的货运单据吗？有关保险的规定是否与销售合同条款一致？需保险的风险。受益人对此应与中国人民保险公司联系，以决定是否接受申请人的要求。超过销售合同中规定投保范围的任何费用应由申请人负担。投保金额。绝大多数信用证要求按CIF发票金额的110%投保。货物说明(包括免费附送的物品)、数量和其他各项写对了吗？如果按上述各条目检查的时候发现有任何遗漏或差错，那么应该就下列各点立即作出决定，采取必要的措施：能不能更改计划或单据内容来相应配合？是不是应该要求买方修改信用证，修改费用应该由哪一方支付？若有疑问，可向本单位的联系银行或通知行咨询。但有一点请记住：只有申请人和受益人及有关银行共同同意，才有权决定修改。同时告诉大家，买方有义务开立卖方接受的信用证，否则视为违反买方义务，因此，大家接到不合理条款信用证可以要求修改。六、信用证的履行.单据的提交在跟单信用证业务中，单据的提交起着非常重要的作用，因为这是对信用证最终结算的关键。受益人向银行提交单据后是否能得到货款，在很大程度上取决于是否已开立信用证和单据是否备齐。.交单时间的限制提交单据的期限由以下三种因素决定：（1）信用证的失效日期；（2）装运日期后所特定的交单日期；（3）银行在其营业时间外，无接受提交单据的义务。信用中有关装运的任何日期或期限中的"止''、"至”、“直至"、“自从''和类似词语，都可理解为包括所述日期。“以后”一词理解为不包括所述日期。“上半月”、“下半月,，理解为该月一日至十五日和十六日至该月的最后一日，首尾两天均包括在内。“月初”、“月中”或“月末''理解为该月一日至十日、十一日至二十日、二十一日至该月最后一日，首尾两天均包括在内。.交单地点的限制所有信用证必须规定一个付款、承兑的交单地点，或在议付信用证的情况下须规定一个交单议付的地点，但自由议付信用证除外。像提交单据的期限一样,信用证的到期地点也会影响受益人的处境。有时会发生这样的情况，开证行将信用证的到期地点定在其本国或他自己的营业柜台，而不是受益人国家这对受益人的处境极为不利，因为他必须保证于信用证的有效期内在开证银行营业柜台前提交单据。七、银行审核单据受益人向银行提交单据后，银行有义务认真审核单据，以确保单据表面上显示出符合信用证要求和各单据之间的一致性。.审单准则银行必须合理谨慎地审核信用证的所有单据，以确定其表面上是否与信用证条款相符规定的单据在表面上与信用证条款的相符性应由在这些条文中反映的国际标准银行惯例来确定。单据表面上互不相符，应视为表面上与作用证条款不相符。上述“其表面-词的含意是，银行不需亲自询问单据是否是假的，已装运的货物是否是假的，已装运的货物是否真正装运，以及单据签发后是否失效。除非银行知道所进行的是欺诈行为，否则这些实际发生的情况与银行无关。因而，如受益人制造表面上与信用证规定相符的假单据，也能得到货款。但是如受益人已经以适当的方式装运了所规定的货物，在制作单据时未能一到信用证所规定的•些条件，银行将拒绝接受单据，而受人决不能得到货款。银行不审核信用证中未规定的单据，如果银行收到此类单据,将退还提交人或予以转交并对此不负责任。.单据有效性的免责银行对任何单据的形式、完整性、准确性、真实性或法律效力，或单据中载明、附加的一般及/或特殊条件概不负责。银行对单据所代表货物的描述、数量、重量、品质、状况、包装、交货、金额或存在与否，以及对货物发货人、承运人、货运代理人、收货人，或货物保险人及其他任何人的诚信、行为及/或疏忽、清偿能力、行为能力或资信状况概不负责。.审核单据的期限银行需要多长时间审核卖方提交的单据，并通知卖方单据是否完备？统一惯例第13条b款对此明确规定：开证行、保兑行（如已保兑）或代表他们的被指定银行各自应有一个合理的时间，即不超过收到单据后的七个银行营业日，审核单据，决定是否接受或拒收单拒，并通知从其处收到单据的当事人。4.不符单据与通知如开证行授权另一家银行凭表面上符合信用证条款的单据付款、承担延期付款责任、承兑汇票或议付，则开证行和保兑行（如已保兑）有义务：（1）接受单据；（2）对已付款、承担延期付款责任、承兑汇票或议付的被指定银行进行偿付。收到单据后，开证行及/或保兑行（如已保兑）或代表他们的被指定银行必须以单据为唯一依据，审核其表面上是否与信用证条款相符。如果单据表面上与信用证不符，上述银行可拒收单据。如果开证行确定单据表面上与信用证条款不符，它可以完全根据自己的决定与申请人联系，请其撤除不符点。如果开证行及/或保兑行（如已保兑）或代表他们的被指定银行决定拒收单据，则其必须在不迟于自收到单据次日起第七个银行营业日结束前，不延误地以电讯，或其他快捷方式发出通知。该通知应发至从其处收到单据的银行，如直接从受益人处收到单据，则将通知发至受益人。通知必须说明拒收单据的所有不符点，还必须说明银行是否留存单据听候处理，或已将单据退还交单人。开证行或保兑行有权向寄单行索还已经给予的任何偿付款项和利息。如开证行或保兑行未能按这些规定办理，或未能留存单据等待处理，未将单据退还交单人，开证行或保兑行则无权宣称单据不符合信用证条款。如寄单行向开证行或保兑行提出应注意的单据中的任何不符点，它已以保留方式或根据赔偿书付款，承担延期付款责任承兑汇票或议付时，开证行或保兑行并不因之而解除其任何义务。八、信用证的结算当银行审单完毕后，信用证即进入结算阶段。统一惯例第10条指出：“所有信用证都必须清楚地表明该证是否适用即期付款、延期付款、承兑或议付。”.即期付款受益人将单据送交付款行。银行审核单据与信用证条款，相符后付款给受益人。（3）该银行如不是开证行的话，以事先议定的方式将单据寄交开证行索赔。.延期付款受益人把单据送交承担延期付款的银行。银行审核单据与信用证条款相符后，依据信用证所能确定的到期日付款。该银行如不是开证行的话，以事先议定的方式将单据寄交开证行索赔。.承兑汇票受益人把单据和向银行出具的远期汇票送交办理该信用证的银行（承兑行）。银行审核单据与信用证条件相符后，承兑汇票并退还给受益人。.议付受益人按信用证规定，将单据连同向信用证规定的付款人开出的即期或延期汇票送交议付银行。议付银行审核单据与信用证规定相符后，可买入单据和汇票。该议付银行如非开证行，则以事先议定的形式将单据和汇票交开证行索赔。大家在提交单据一定要早做准备，及时和银行国际部沟通，不要耽误了时间。对于商检，定舱，产地证以及电通知要提前准备。使用信用证的主要风险信用证方式虽比较能为买卖双方所共同接受，但由于它所固有的独特的性质（特别是它的机械的"严格一致"原则，）常为不法商人行骗冒假所利用，客观上也存在一系列的风险，从出口贸易业务的角度分析，出口方的风险主要有以下儿个方面:一.进口商不依合同开证买卖合同，其条款应与买卖合同严格一致。但实际上由于多种原因，进口商不依照合同开证，从而使合同的执行发生因难，或者使出口商遭致额外的损失。最常见的是：进口商不按期7f证或不开证（如在市场变化和外汇、进口管制严格的情形下）；进口商在信用证中增添一些对其有利的附加条款（如单方面提高保险险别、金额、变换目的港、更改包装等），以达到企图变更合同的目的；进口商在信用证中作出许多限制性的规定等。二.进口商故设障碍进口商往往利用信用证"严格•致"的原则，蓄意在信用证中增添一些难以履行的条件，或设置一些陷井。如规定不确定，有字误以及条款内容相互矛盾的信用证。信用证上存在字误，如受益人名称、地址、装运船、地址、有效期限等打错字，不要以为是小照疵，它们将直接影响要求提示的单据，有可能成为开证行拒付的理由。此外，信用证中规定禁止分批装运却又限定每批交货的期限，或既允许提示联运提单却又禁止转船，或者要求的保险的种类相互重叠等，这些无疑是相互矛盾的。三.进口商伪造信用证伪造信用证，或窃取其他银行已印好的空白格式信用证，或与已倒闭或濒临破产的银行的职员恶意串通开出信用证等经寄出口商，若未察觉，出口商将导致货款两空的损失。例如：河南某外贸公司曾收到一份以英国标准麦加利银行伯明翰分行（STANDARDCHARTEREDBANKITD.BIRMINGHAMBRANCH.ENGLAND）名义开立的跟单信用证，金额为USD37,200,00元，通知行为伦敦国民西敏寺银行（NATIONALWESTLMBVSTERBANKLTD.LONDON）。因该证没有像往常••样经受益人当地银行通知，真实性未能确定，故该公司在发货前拿该证到某中行要求鉴别真伪。经银行专业人员审核，发现儿点可疑之处：.信用证的格式很陈旧，信封无寄件人地址，且邮戳模糊不清，无法辨认从何地寄出；.信用证限制通知行-伦敦国民西敏寺银行议付；有违常规；.收单行的详细地址在银行年鉴上查无；.信用证的签名为印刷体，而非手签，且无法核对；信用证要求货物空运至尼日利亚，而该国为诈骗案多发地。根据以上几点，银行初步判定该证为伪造信用证，后经与开证行总行联系查实，确是如此。从而避免了一起伪造信用证诈骗。四.进口商规定要求不易获得的单据的信用证某特定人签字的单据，或注明货物配船部位或装在船舱内的货柜提单、或明确要求FOB可CFR条件下凭保险公司回执申请议付，这些对作为受益人的卖方来说根本无法履行或非卖方所能控制。如：信用证规定，要求受益人提供由商检局出具品质和数量和价格检验证明的条款，根据中国商品检验局的规定，商检局只能出具品质和数量的检验证明，但不能出具价格的检验证明。因此，非卖方所能获得，应及时要求买方通过银行修改,取消有关价格检验的词句。又如：我国对国外出口的陶瓷、散装矿石等，信用证规定瓷管需装单舱、散装矿石要求装单舱或不准装深柜，必须在提单上加注"不准装深柜"。在实际工作中固然应适当考虑收货人的要求，但不能作为…条规定列入信用证内，因为：（1）配舱是属船方的权力范围，只要承运人对货物不违反适当地、谨慎地装船配载原则，货主是不能干涉的；（2）船方配货是根据全船货物全盘考虑的，不可能由货主分别指定部位装船。五.信用证规定的要求与有关国家的法律规定不一或有关部门规章不一实践中，卖方不可疏忽大意的是虽然信用证表面规定有利于己方的条件，但有关国家或地方的法律以及有关出单部门的规定，不允许信用证上的规定得以实现，因此，应预防在先，了解在先，适当时应据理力争，删除有关条款，不应受别国法律的约束。如，国外开来的远期信用证中，规定利息或最终贴现费由买方负担，但到期付款,开证行又要求扣除利息所得税、因为根据有关国家或地方法律，对利息收入均课征所得税。例如，巴黎国民银行根据法国税法第125条，擅自从付给受益人的利息中扣除了30%的利息收入，而根据法国政府征收所得税的对象应是法国的企业和公民，而远期汇票是由我国出口公司融资，利息规定由买方负担利息，所以不应扣除利息所得税。此外，意大利、塞浦路斯等亦有类似规定，作为出口商应予充分考虑，电洽国外买方修改信用证中可能涉及到扣除利息所得税的条款。又如：国外开来的信用证规定，要求投保伦敦协会的保险和中国人民保险公司的保险条款，根据信用证要求投保伦敦协会的一切险(allrisks)和中国人民保险公司的战争(warrisks)条款，虽然这两种险别可以同时投保，但根据中国人民保险公司的规定，不能同时投保中外两个保险机构，只能取其一。因此，中方出口商应及时联系客户，删除其中一个机构，然后再投保。六.涂改信用证诈骗进口商将过期失效的信用证刻意涂改，变更原证的金额，装船期和受益人名称，并直接邮寄或面交受益人，以骗取出口货物，或诱使出口方向其开立信用证，骗取银行融资。例如：江苏某外贸公司曾收到一份由香港客商面交的信开信用证，金额为318万美元，当地中行审核后，发觉该证金额、装船期及受益人名称均有明显涂改痕迹，于是提醒受益人注意，并立即向开证行查询，最后查明此证是经客商涂改后，交给外贸公司，企图以此要求我方银行向其开出630万美元的信用证，以便在国外招摇撞骗。事实上，这是一份早已过期失效的旧信用证。幸亏我方银行警惕性高，才及时制止了这•起巨额信用证诈骗案。七.伪造保兑信用证诈骗所谓"伪造信用证诈骗"，是指进口商在提供假信用证的基础上，为获得出口方的信任，蓄意伪造国际大银行的保兑函，以达到骗取卖方大宗出口货物的目的。例如：某中行曾收到一份由印尼雅加达亚欧美银行发出的要求纽约瑞士联合银行保兑的电开信用社，金额为600万美元，受益人为广东某外贸公司，出口货物是200万条干蛇皮，但查银行年鉴，没有该开证行的资料，稍后，又收到苏黎世瑞士联合银行的保兑函，但其两个签字中，仅有一个相似，另一个无法核对。此时,受益人称货已备妥，急待装运，以免误了装船期。为了慎重起见，该中行一方面劝阻受益人暂不出运，另一方面，抓紧与纽约瑞士联合银行和苏黎世瑞士联合银行联系查询，先后得到答复："从没听说过开证行情况，也从未保兑过这一信用证。"至此，可以确定，该证为伪造保兑信用证，诈骗分子企图凭以骗取我方出口货物。八.规定必须另行指示知才能生效的信用证如果信用证规定须进一步才能装船、装船日期另行通知、进口许可证须核准、货物样品经检验认可等，都可能造成因不通知而不了了之，致使卖方备货后，由于货价的上涨或下跌而受损失。九.规定要求的内容已非信用证交易实质如果信用证规定必须在货物运至目的地后，货物经检验合格后或经外汇管理当局核准后才付款；或规定以进口商承兑汇票为付款条件，如买方不承兑，开证行就不负责任，这些已非信用证交易，对出口商也没有保障可言。预防措施.慎重选择贸易伙伴在寻找贸易伙伴和贸易机会时，应尽可能通过正式途径（如参加广交会和实地考察）来接触和了解客户，不要与资信不明或资信不好的客户做生意。在签订合同前，应设法委托有关咨询机构对客户进行资信调查，以便心中有数，作出正确的选择，以免错选贸易伙伴，自食苦果。.预先在买卖合同中明确信用证的内容买卖合同是信用证的基础，出口商日后收到的信用证其内容如何，可预先在买卖合同里作出明确规定。大致包括：开证日期（以开到日期为准）；信用证的有效期（装船后15天在出口地到期）；规定开证行、保兑行（在一定条件下）；指定信用证的种类（不可撤销、即期、可转让等）；备类单据名称与份数；允许分批转运（不应限定每批装运间隔期间，如每批间隔30天）；规定出口商有权依照合同修改信用证条款，若进口商不按其要求修改，出口商有权提出损害赔偿。.慎重安排信用证的开发方式及条件在信用证交易中，卖方必领严格按照信用证规定的条件去装船交单，才能取得款项。因此，卖方在订立买卖契约时，对于有关信用证的开发方式及其条件，必须作慎重的安排与选择，尽可能作到按自己认为满意的方式来安排信用证的开发，并对所接受的信用证条件都有绝对的把握履行，对于没有把握履行的条件不要订立或要求修改。如：应要求买方在买卖契约订立以后尽快开发信用证，以便有充分的时间来安排生产、购货或装船。对于新往来的客户，宜要求对方申请其银行开发信用证以前或申请开发信用证以后，迅速将其"信用证开发申请书"(ApplicationfoHitterofCredt)的副本或影印本，以航空邮递寄来，以便事前有充分的时间，检查内容是否妥当。.认真审查信用证出口方及银行均需对信用证进行认真审查，审查范围及内容主要有两个方面：首先，核对信用证的内容与买卖合同是否一致，发现有出入的内容及无法执行的条款必须迅速要求进口商改证，而且只有收到开证行的改证通知书后方能装运货物，万不可轻信客户的允诺。其次，审查信用证的可靠性。如信用证的真伪、开证行的信用、信用证的种类、信用证的生效等。对开证行的名称、地址和资信情况与银行年鉴进行比较分析，发现疑点，立即向开证行或代理行查询，以确保来证的真实性、合法性和开证行的可靠性。根据《统一惯例》第8条的规定，通知行应合理谨慎地核验所通知的信用证表面真实性。因此，通知行有责任鉴别所通知信用证的真伪。实务中，通知行往往要掌握开证银行的签字样本，运用"环球银行金融电讯协会"电讯系统(SW匝T)来确保信用证外观真实性，所以，卖方可以向通知行落实情况。在我国，如果国外进口商直接把信用证寄交出口商，出口商应将信用证送交中国银行核对印鉴、备案，并由中国银行确定信用证真伪。我们中国银行要求，信用证传递必须由开证行寄交或转交中国银行才生效。此外，卖方还可以要求买方或开证行请其他自己较为熟悉或资信好的银行对信用证加具保兑，对此，卖方可以参考伦敦每年出版的《银行家年鉴》(TheBankers'AlmanacandYearBook)。“单证一致”的几个变通办法在实际出口业务中，议付单据的内容必须与其相关信用证的规定严格一致，这是一条常规。但是，卖方要做到每一票议付单据都与其相关信用证的内容完全-一致,有时确实很困难。主要原因是：一、当事人的经验不足，成交签约时，买卖双方没有把日后履约时将要遭遇的实际问题考虑周全。加之现行的买卖合同大多是由卖方用其事先印就的固定格式，根据某种具体商品，只填写其中的几个主要条款，然后经买卖双方签字而达成的。这种签约方式的优点是简便易行、节省时间，缺点是固定格式的合同所留下的空白很有限，又不尽合理，不可能把买卖双方、特别是买方对于某种具体商品的一些特殊要求都填写上去。等到买方开立信用证时，他为了确保自身的利益，又不得不在信用证里加列一些合同中没有的条款。在加列条款之前，买方双往往疏于与卖方通气和商量。卖方对有些加列条款，由于事先毫无思想准备，收到信用证以后才知道原合同条款有变，而此时木已成舟。这类情况使卖方左右为难。二、买方通过银行开立信用证，他必须向银行交付一定的抵押担保金，这就意味着信用证需要占用买方的资金。因此，买方开立信用证的时间通常是：工厂从开证之日起开始生产，到交货之日止刚好完工，中间最多只留一周到十天左右的机动时间以防万一延误。卖方收到信用证后，出口前的一切准备工作必须紧锣密鼓,没有丝毫耽误的余地。我们知道，信用证虽然在实质上反映的是买卖双方的经济关系，但它在形式和运作上反映的却是开证银行与信用证受益人（卖方）之间的买卖关系。运作过程中，开证银行与受益人之间又不能直接联系，必须通过他们的中间人——通知银行、议付银行（当然，二者也可以是同一家银行）和买方来上传下达。如果信用证需要修改，从卖方提出修改要求到他收到信用证的修改正本，即使各当事人都尽职尽责全力以赴，用最快的办事速度，也不会少于十天半月。修改信用证，银行还要加收额外费用（改证费和通知费）。外国商人的金钱观念和时间观念都极强。而且，市场行情也在不断地动荡变化。作为买方，他们都很不情愿改证、展证（延长信用证的装运期和有效期，也是修改信用证的范畴之一），使自己承担更多的费用和风险。我们能不能寻找到这样一种途径，不改证而又能做到•致，从而使出口货物安全及时结汇呢？实践的回答是：在很多情况下是可以的。以下笔者结合实践经验，介绍儿个变通办法，仅供大家参考:问题之一：信用证条款中，有些关键的单词写错了或者所指不够明确，受益人应该怎样处理？对于这类问题，出口人要视不同情况区别对待。例如，某信用证上有这样一段文字：？..CREDITAVAILABLEWITHANYBANYBYNEGOTIATIONAGAINSTPRESENTATIONOFBENEFICEARY'SDRAFTSATSIGHTDRAWNONYOURSELVESFOR100PCTOFTHENETTINVOICEVALUE…？此信用证将接受受益人开具的以贵行〈以贵行〈通知行〉为付款人、100%发票金额、可在任何银行办理议付的即期汇票）对于这段文字，笔者认为：.如果通知银行承诺保兑（CONFIRM）,我们就可以认为它不存在打印错误和指代不明的问题，此处信用证不用修改；.如果通知行不承诺保兑，则文中YOURSELVES必须指通知行还是开证银行：）或者其他明确指定的付款银行。否则，受益人将蒙受损失。国际贸易中的信用证通常多用英文，而世界上••些非英语国家的地名的英文翻译又时有不一致，对于同一地名的不同翻译很难肯定认是谁非，例如：一种英译另一种英译汉译BEIJINGPEKING北京GUANGZHOUKUANGCHOW广州XIAMENAMOY厦门TAIBEITAIPEI台北MOSCOWMOSKVA莫斯科BUSANPUSAN釜山VOSTOCHNYVOSTOCNYJ东方港如果信用证中出现类似上述的情况，笔者认为，只要买卖双方都能•致认为是某一确定的地点（一定要达成共识，不能含糊），就以信用证的写法为准，但如遇这类--地多译的地名又恰恰是货物的目的港、转运港或者保险赔付地点时，制单人员务必在这类地名后面注上汉译名称以及该地名所属的国家或地区名称，以免出错。问题之二：发运货物少于信用证规定的货物数量怎么办？《跟单信用证统--惯例500》（UCP500）规定：除信用证另有规定外，其所付货物的数量和金额允许有5%的增减幅度。如果我们手头的信用证上声明了该证受UCP500惯例约束，则可视为可溢短装5%以内。在此前提下的议付单据可以实话实说。否则，卖方则可参考实施以下步骤：.卖方给运输公司出具保函，请其按信用证规定的数量打印提单，将短量货物如期如数发运。.按信用证规定的数量打印其它议付单据，并在信用证规定的有效期内办理议付。.一俟收讫国外货款，卖方立即无迟延地向客户说明其短装的数量和原因，并承诺将立即给予赔偿。赔偿的主要方法有：o①如果有货，就将短少的货物给客户发运过去，补运货物的提单、保险单直接挂号寄达客户。O②如果没有这种短少的货物，而其它货物客户又暂时不需要，立即用汇款的方式把客户多付的货款再汇给客户。O③如果买卖双方又有新的生意，可商量客户在下批交易中将这笔多付的货款直接从新的信用证总额总额中扣除。关于这种做法，卖方千万要注意：.在收讫国外货款之前，不管是在来往函电中还是在议付单据上，卖方绝不能将发运货物短量的消息提前通知国外的客户。不然的话，客户不知道事实真相，他很容易把事情的结果估计得很坏；为了保护他处身的经济利益，客户极有可能拒付单据、拒收货物，那样，卖方的损失就惨重了。.卖方在临近发货时，也不宜要求客户修改信用证。因为改证要延误交货时间，也要费用。万一客户不愿改证，而只是承诺到时候他将通知银行接受不符单据，卖方就进退两难了。要知道，此时客户的承诺与开证银行的承诺（即信用证修改书）绝不是一码事。单凭客户的承诺担保议付，与纯粹用单证不符的单据议付，只有风险程度的差别，而同样都有风险的实质却是一样的，而且风险都很大。.短装的数量一定要较小，占整批货物的比例最多不宜超过15%。现在的国际货物运输多为集装箱运输，运价是以标准集装箱的个数来收取的。短装太多，而原来的运费又没有减少，下次又补运，就等于短少的货物付了双倍的运费。保险费也是如此。这就增大了商品的成本。如果短装货物是客户精心搭配搞得面目全非，会给客户的销售造成困难，影响人家的生意和利润，损人利己的事情我们不能干。问题之三：货物生产出来了而没有及时赶上船,信用证的交单议付期又已经到了，怎么办？在没有收到货物之前，船公司一般不愿意预借提单，害怕损害了他们的声誉。我国有些内陆地区远离沿海港口，虽然货物在内地发运了，但由于地理位置的原因，出口货物还要到沿海港口去报关、装集装箱、装船甚至转船等，这一系列程序很费时间，有时遇到麻烦，耗时更长。已装船提单上必须列明船名、航次、集装箱号码等详细内容。为了不逾交单期，卖方可与船公司商量，让其先出具一套完整的与信用证规定严格•臻的并能凭以在目的港提货的议付提单，能照实就照实、不能照实就临时编一套船名、航次、集装箱号码（走散货不要集装箱号码）等资料填上去，先办理议付。等收到国外客户的足额货款后，立即以船公司的名义，给客户发一份加急更改通知，告诉其真实的船名、航次、集装箱号码、开航日期、预计到达日期等，以便客户准时到目的港找有关的船公司代理办理提货手续。还有的信用证上没有规定允许转船（运），有的甚至明确规定不允许转船或转运，而货物又必须转船（运）时，卖方也可以商量船公司先出直达提单议付，待收到货款后再立即另发转船（运）通知，并列明转运的船（车）名称、航（班）次码号、开航（车）日期以及到港日期等等详细内容。中国银行信用证业务信用证是指一家银行（开证行）应客户（申请人）的要求和指示，或以其自身的名义，在与信用证条款相符的条件下，凭规定的单据：1、向第三者（受益人）或其指定人付款，或承兑并支付受益人出具的汇票；2、授权另一家银行付款，或承兑并支付该汇票；3、授权另一家银行议付。跟单信用证是一种有条件的银行支付承诺。信用证业务功能跟单信用证根据用途、性质、期限、流通方式的不同可分为：1、跟单信用证与光票信用证。2、可撤销信用证与不可撤销信用证。可撤销信用证是指根据申请人（进口商）的指示，银行为申请人提供不经受益人（出口商）同意或通知，随时由申请人提出修改、撤回或注销信用证。不可撤销信用证是指开证行的确定付款承诺和信用证的不可撤销性。3、保兑信用证与不可保兑信用证。保兑信用证是指另外一家银行接受开证行的要求，对其开立的信用证承担保证兑付责任的信用证。4、即期付款信用证、议付信用证、承兑信用证、延期付款信用证与假远期信用证。（1）即期付款信用证是指受益人（出口商）根据开证行的指示开立即期汇票、或无须汇票仅凭运输单据即可向指定银行提示请求付款的信用证。（2）议付信用证是指开证行承诺延伸至第三当事人，即议付行，其拥有议付或购买受益人提交信用证规定的汇票/单据权利行为的信用证。如果信用证不限制某银行议付，可由受益人（出口商）选择任何愿意议付的银行，提交汇票、单据给所选银行请求议付的信用证称为自由议付信用证，反之为限制性议付信用证。（3）承兑信用证是指信用证规定开证行对于受益人开立以开证行为付款人或以其他银行为付款人的远期汇票，在审单无误后，应承担承兑汇票并于到期日付款的信用证。（4）延期付款信用证指不需汇票，仅凭受益人交来单据，审核相符，指定银行承担延期付款责任起，延长直至到期日付款。该信用证能够为欧洲地区进口商避免向政府交纳印花税而免开具汇票外，其他都类似于远期信用证。（5）假远期信用证又称买方（进口商）远期信用证，银行为买方（进口商）提供资金融通的信用证，买方为获得票据贴现市场的资金融通，对于合同证明即期信用证，申请开立以票据贴现市场所在地银行为汇票付款人的信用证。

客户使用五种信用证的便利程度比较种类条件即期付款信用证延期付款信用证承兑信用证假远期信用证议付信用证自由议付信用证汇票需要或不要不要需要需要需要或不要需要或不要汇票期限即期远期远期即期即期受票人指定付款行指定承兑行指定承兑行开证行或议付行以外的其他银行开证行或议付行以外的其他银行限制/自由使用限制限制限制限制限制自由付款给受益人的时间即期付款延期付款远期付款即期付款（票面金额=净款+买方支付利息）即期付款扣减利息即期付款扣减利息起算日装运日、交单日或其它H承兑日承兑日益无权受有索对人.追无无无有有使用信用证的银行开证行、通知行或其他行开证行、通知行或其他行开证行、通知行或其他行开证行通知行或其他行通知行或其他行被选择愿意议付的银行5、可转让信用证与不可转让信用证。可转让信用证是开证银行向中间商（受益人）提供对信用证条款权利履行转让便利的一种结算方式。它是指受益人（第一受益人）可以请求授权付款，承担延期付款责任，承兑或议付的银行（转让行）,或如果是自由议付信用证时，可以要求信用证特别授权的转让行，将信用证的全部或部分一次性转让给一个或多个受益人（第二受益人）使用的信用证。6、背对背信用证与对开信用证。背对背信用证（或第二信用证）是以中间商人作为开证申请人，要求原通知行，或指定银行向第二受益人开立、条款受约于原信用证条款的信用证。

背对背信用证和可转让信用证比较背对背信用证可转让信用证1、背对背信用证的开立，并非原始信用证申请人和开证行的意旨，而是受益人的意旨，申请人和开证行与背对背信用证无关。1、可转让信用证的开立是申请人的意旨，开证行同意，并在信用证加列"transferable"字样2、凭着原始信用证开立背对背信用证，两证同时存在。2、可转让信用证的全部或部分权利转让出去，该证就失去那部分金额之存在。3、背对背信用证的第二受益人得不到原始信用证的付款保证。3、可转让信用证的第二受益人可以得到开证行的付款保证。4、开立背对背信用证的银行就是该证的开证行。4、转让行按照第一受益人的指示开立变更条款的新的可转让信用证，通知第二受益人，该转让行地位不变，仍然是转让行。7、备用信用证。备用信用证是银行以客户担保债务偿还或贷款融资为目的而提供的银行信用保证。一般有借款担保和履约担保。8、循环信用证。循环信用证是指其金额被全部或部分使用，无需经过信用证修改，根据•定条件就可以自动、半自动或非自动地更新或还原再被使用，直至达到规定的使用次数、期限或规定的金额用完为止的信用证。进口开证服务对象有进出口经营权的外贸、工贸公司、企业、三资企业和在境内注册的独资企业。服务功能和内容对外开立信用证；对该信用证的修改；接收和审核国外寄来的信用证项下单据;对外做出付款、承兑或提出拒付；对进口客户进行资金结算；协助客户对外进行查询。办理信用证进口业务的步骤进口商应向我行提交(1)申请人填写开证申请书，并加签章;

（2）贸易合同副本、进口批文；（3）外经贸部（委）核准批件；（4）企业营业执照；（5）预留印签；（6）按我行要求交纳开证保证金或抵押、质押担保或办理购汇手续；（7）经银行对开证申请书内容的合规性与表现一致性审核无误后，对外开出信用证；（8）开证行审核出口商委托其银行寄来的信用证项下规定的全套单据，开证行根据单据中有无不符点，在七个工作日内向寄单行作出拒付或同意承兑/付款的决定；（9）审核来单无误，由进口商赎单并到银行办理该信用证项下对外付款手续。进口信用证项下融资（1）进口押汇、提货担保等。办理相关信用证项下融资，可解决客户短期资金周转困难的问题；（具体见国际结算融资章节）（2）相关咨询业务。客户办理进口信用证业务有关规定1、信用证的修改。申请人可以对已开立的信用证内容进行修改，但不可撤销信用证，需经开证行、保付行（如有）以及受益人同意，修改才能成立。若修改内容超出原有效凭证规定的范围，须提交符合修改条件的有效凭证。2、对外付款（承兑）日期。银行对外付款或承兑的工作时间为自收到单据次日起算的7个工作日之内，若远期信用证项下已承兑的，则于到期日付款。3、拒绝承兑。凡收到信用证项下来单，经寄单行表提不符点或经开证行审核单据发现不符点，申请人在规定时限内提出拒付或未作表示的，均视为申请人拒受单据，银行将于收到单据后的7个工作日内向寄单行发出拒绝承兑的通知。4、信用证的注销。信用证无论是否发生过支付，逾有效期3个月后银行将予以注销。5、信用证的撤销。在信用证未逾有效期的情况下，经有关各方同意，且通知行已确认收回正本信用证时，该信用证可以撤销。贸易项下出口来证服务对象有进出口经营权的外贸、工贸公司、企业，三资企业和境内注册的独资企业。服务内容1、审核出口来证和修改的真实性，并通知国内出口商;2、转让及异地转证；3、信用额度贷款审证；4、审核出口商交来的货运单据和寄单；5、议付、押汇、贴现；6、人民币远期结售汇：7、代付运费、保费、佣金及有条件的解付业务；8、负责查询、催付、追短付款、追收利息、补寄单据等;9、考核客户信用。信用证出口业务服务程序信用证通知行收到国外来证核实其真实性后通知信用证受益人（国内出口商）。审单受益人向指定银行或议付行提交全套信用证规定的单据及供其审核的正本信用证，客户应填写审单记录表，以便银行联系修改单据和款项入账，并注明特殊要求。如单证不一，客户有把握收汇，也可授权银行直接出单。但如客户申请押汇，则单证相符才叙办。索汇我行按照信用证指定的索汇路线和方式（电索或函索）经联行或代理行向偿付行索偿，或根据信用证要求，单到开证行付款。（以上服务收费标准见费率表）结汇收到款项后，转入受益人提供的有关账户，客户可凭银行议付编号（记载于审单记录上）查询有关收汇情况，但属下列情况的按有关规定办理：（1）外商投资企业的出口收汇，入其外汇结算账户，超出该账户最高限额的部分，应按规定予以结汇或按外管局规定办理；（2）代理出口项下的收汇，及受益人在异地的出口收汇，按外管局规定办理原币划转或结汇后划转。银行对外收汇后，将按客户指示办理入账或转汇手续。出口信用证融资品种（1）打包放款（最高融资额为信用证金额的80%）；（2）出口押汇/贴现；（3）买入票据（光票贴现）。相关业务咨询备注•信用证在下列情况下予以撤销：（1）开证行要求撤销信用证，征得受益人同意并收回全套信用证正本的；（2）受益人要求撤销信用证，并提交书面委托书和全套信用证正本的。•如受益人交单后银行审单发现不符点，申请人将联系受益人更改。若无法更改，则可向开证行表提或电提。如开证申请人同意接受，开证行付款可按单证相符手续处理；若不接受，应马上通知受益人采取措施。如认为是无理拒付，议付行有权利用UCP500条款与开证行交涉，协商解决。修改信用证应注意信用证修改的规则如下：.只有买方（开证人）有权决定是否接受修改信用证；.只有卖方（受益人）有权决定是否接受信用证修改.修改信用证应注意以下几点：凡是需要修改的内容,应做到一次性向客人提出，避免多次修改信用证的情况.二.对于不可撤消信用证中任何条款的修改,都必须取得当事人的同意后才能生效.对信用证修改内容的接受或拒绝有两种表示形式：.受益人作出接受或拒绝该信用证修改的通知；.受益人以行动按照信用证的内容办事.三.收到信用证修改后,应及时检查修改内容是否符合要求,并分别情况表示接受或重新提出修改.四.对于修改内容要么全部接受,要么全部拒绝.部分接受修改中的内容是无效的.五.有关信用证修改必须通过原信用证通知行才具真实,有效;通过客人直接寄送的修改申请书或修改书复印件不是有效的修改.六.明确修改费用由谁承担.一般按照责任归属来确定修改费用由谁承担.限制议付信用证能否通过第三方银行交单案例情况：某受益人向I银行交来信用证项下单据一套，金额11万多美元,开证行为X银行卡萨布兰卡分行，偿付行是X银行的纽约分行。开证行在信用证中加列了限制议付条款，指定该行的天津分行议付。单据经I银行审核认为相符后，I银行遂在向开证行寄单同时，向纽约的偿付行索汇，不日偿付行如期解付。不料开证行随后向I银行提出拒付，理由是：信用证项下的单据应由其天津分行议付而不是I银行，要求I银行退回已索回的款项。儿经交涉，开证行不再纠缠。分析：此案例提出了一个问题，即如果信用证指定了议付银行，单据由非被指定的第三方银行议付是否允许，开证行能否以此为不符点而拒付信用证项下的单据？UCP500第9条A款指出，“若规定之单据提交于被指定银行或开证行且符合信用证条款，即构成开证行”付款（如是即期信用证或议付信用证）、到期日付款（如是迟期付款信用证）、承兑并于到期日付款（如是承兑信用证）“的确定承诺”，这句话表明开证行付款的责任取决于相符的单据提交到被指定银行或相符的单据被提交到开证行 这就赋予受益人一个选择的权利，他可以将单据提交到信用证的被指定银行，也可以将单据直接提交给开证行，无论在哪种情况下，只要单据相符，开证行就必须付款。在上述案例中，受益人没有将单据提交给信用证的被指定银行，而是通过自己的往来银行提交给开证行，可以视为其选择了后一种权利，只要是提交给开证行的单据符合信用证的条款和条件（TERMSANDCONDITIONS）,开证行就一定要承担付款的义务。这是开证行最后不再纠缠的原因。国际商会在其发布的案例和意见书中反复强调了这…结论：第434号出版物R95：“如果一家银行开出（限制议付）信用证且相符的单据已提交，开证行就必须付款”（第489号出版物CASE196重申了该观点）。第469号出版物R150：”开证行已指定议付行而单据却未提交给该指定行，而是由第三家银行或受益人提交给开证行，只要单据相符……开证行必须付款。”（第459号出版物CASE31表达了相同的意思）。关于《跟单信用证统一惯例》的第2号意见书：“在可凭以议付的信用证项下，受益人未向被指定银行要求或取得'议付'，并不影响开证行和/或保兑行（如有）的付款责任。这不构成信用证条款的不符。”只要是相符单据被提交给开证行，即使单据不是通过信用证被指定议付行提交，开证行也必须付款 这已是无疑的，但这是否就预示着单据提交给非被指定银行的第三家银行就绝对没有风险呢？细探究起来，比较将单据提交给被指定银行，这还是有差别，也存在一定的风险：.付款被延误的风险。根据国际商会的意见，尽管相符单据提交到开证行,开证行必须付款，但通过非指定银行提交单据赋予开证行一项权利，即向被指定银行查询是否有相同单据提交以避免重复交单的权利，试想被指定银行提交相符单据给开证行时，开证行在七个工作日内就予以付款，而非指定银行即使单证相符，还要在开证行向信用证指定银行查询无第二套单据提示并确定信用证已背批之后方予付款，则付款的时间肯定要比指定银行交单所用的时间要多一些，收汇时间要长一点。.效期、提示期被耽搁的风险。根据UCP500第42条，“所有信用证都须规定一个到期日和提示单据要求付款、承兑的交单地，或除自由议付信用证外，规定一个提示单据要求议付的地点。所规定的付款、承兑或议付有效期应解释为交单到期日”，同时根据第43条，信用证还须规定一个装船后多少天提交单据的提示期，当指定银行付款、承兑或议付时，所规定的效期或提示期是指单据提交到被指定银行的最晚时间，如果单据提交绕开被指定银行而是象案例所提到的提交到第三方银行，则信用证项下的单据必须在规定的有效期和提示期内提交到开证行，这就容易造成效期和提示期的延误，导致开证行的免除付款责任。.单据被丢失的风险。根据UCP500第16条的有关规定，“银行对由于任何文电、信函或单据传递过程中的延误及/或遗失而引起的后果……概不负责”，同时根据第9条之规定，只有单据提交到被指定银行或开证行且符合信用证条款时，开证行才承担付款责任，所以如果相符单据被提交到指定银行，但在邮寄途中丢失，开证行须付款，而如果被提交到非指定的第三方银行，则在邮寄途中单据的遗失风险是由受益人来承担，开证行没有义务付款，即使是单据相符。.欺诈例外原则适用的风险。我们知道在信用证交易中有欺诈例外的说法,也即是说如果涉及欺诈，即使是受益人提交到开证行的单据是相符的，开证行也有权拒付，不过根据UCP500第10条D款，“通过指定另•一家银行，或允许任何银行议付……开证行授权该行根据表面上符合信用证条款的单据进行付款或承兑汇票或议付，并保证依照本惯例条文规定偿付该银行”，则如果被指定银行依照开证行的授权对单据办理了议付，即使单据存在欺诈，只要是议付行事先并不知情，且相应的欺诈不是显而易见的，开证行就必须付款。与此相反，非指定银行并未得到开证行的授权，如果存在欺诈，其议付并不能约束开证行对相符的单据进行付款。同时非指定银行只是作为受益人的代理,根据有关代理的法律规定,代理人的权利并不能优于被代理人的权利，受益人在存在欺诈的情况下，开证行有权对其拒付所提交的相符单据，从此推理开证行也可对非指定银行所提交的相符单据适用欺诈例外原则而予以拒付。.被追索利息的风险。如案例所述，如果非指定银行已从偿付行索回款项,假如单据中途遗失或在规定的效期和提示期内未提交单据到开证行或适用欺诈例外原则而遭开证行拒付，则根据UCP500第14条E款，"开证行……将有权向寄单行索回已经给予该行的任何偿付款项，连同利息”，拖得逾久所要支付的利息就可能越多。结论：单据通过非指定的第三方银行提交是允许的，只要单据相符，且在信用证规定的有效期和提示期内提交到开证行，开证行就必须付款，但这并不意味着如此做就没有风险，常常听银行保证这样提交单据绝对没问题，受益人也往往信以为真， 每每念及此就很担忧，洞悉风险才能防范风险，通过第三方银行提交单据对单据的流转速度和安全提出了更高要求，还有隐含的上述风险，这不能不察，不能不事先予以安排。信用证商检条款需小心在当今贸易界中，信用证因其安全系数较高而成为外贸企业的“新宠”，但同时它也成为不法商人用来设置机关的“新生代”，其中的商检条款备受他们“青睐”。那么，利用信用证作弊其中的“机关”到底有哪几种呢？一、设置客检条款在L/C单据条款中，不法商人往往规定受益人在议付时必须提交由开证人出具的检验合格的检验证书。这一规定看起来有一定的道理，就是说你的货我还未检验过，我怎能让开证行付款呢？这样一来，主动权就被对方完全掌握在手。•旦进口方不开具检验证书或迟开此类证书，我方就不能及时拿到证书去议付行交单，开证行就因迟交单而拒付，或者进口方对货物百般挑剔不出具检验合格的检验证书，导致单证不符而被开证行拒付。到此时对方才露出“狐狸尾巴”，要挟我方减价。往往这个时候货已到港，多待一天就多一天的货损，多待一天一就多天的港务费用。无奈之下，出口方只好忍痛割爱，以较低的价格卖给对方。二、有权签字人签字与银行的签字样本不一致一些不法商人并不要求递交客检证书而改为要求第三方机构出具商检合格证书，但这类信用证往往会拖一个“尾巴”，即要求商检证的签发人的签字要和开证行的预留印鉴一致。对方的理由似乎很充足，即防止假冒有权签字人签发商检证。但是实际上这个理由的根基并不牢固，因为银行审单只是根据单据表面依照国际惯例来审核，无须对单据真实性做出判断。作为议付行，手头可能没有签字样本，如何能判断商检证的签字与开证行的留印一致？再说即使议付行签字样本，只要开证行一口咬定签字与它的样本不一致，议付行和出口商品也没办法。不幸的是开立这类信用证的开证行往往会以签字与样本不一致拒付单据，这样一来付款主动权完全落到了进口方一边，那么出口方只有等进口商签单后才能收到货款，大大延长了收汇的时间。三.精心设计办证机构加大办证难度，使我方难以办到或难以及时办证，人为造成不符点拒付。例如有一些来证要求我方的商检证书要由进口国领事馆认证，而在当地没有这类机构，必须到北京、上海办理，这样一来延缓了办证速度，就很容易造成迟交单等情况，而一旦单据有错，修改就变得极不方便。等到修改后的单据交到议付行时往往已过了L/C有效期，造成信用证失效，对收汇造成极大的风险。而对这么多的风险，有关方面提醒外贸企业应注意以下几个问题：首先要认真审证。做到及早发现“软条款”。其次是尽量要求对方客户从一些大的，信誉较好的银行开证。再就是在订合同时，要力争客户同意由我国的商检机构来实行商品检验。背对背信用证有什么特别？问］背对背信用证有什么特别？［答］对于信用证的受益人来说背对背信用证与其它信用证没有什么特别之处。 对于信用证的受益人来说，不论什么信用证都是一样的，即只要严格按照信用证的规定缮制单据，在信用证规定的最迟装运期前将货物装运，并在信用证规定的交单期内向议付行或指定银行交单，没有不符点，就完成了信用证规定的义务，从而可以议付行（或开证行或保兑行或付款行）获得信用证项下的款项了。所以，背对背信用证的制单并无什么特别之处。D/P与D/A区别D/P付款交单（Documentsagainstpayment）是跟单托收方式下的--种交付单据的办法，指出口方的交单是以进口方的付款为条件，即进口方付款后才能向代收银行领取单据。分为即期交单（D/PSight）指出口方开具即期汇票，由代收行向进口方提示，进口方见票后即须付款，货款