再保险教学讲解课件

第七章再保险美国“9.11”恐怖袭击事件:

“9.11”事件的损失超过1000亿美元，保险赔款约有一半。劳合社、慕尼黑再、瑞士再和伯克希尔·哈撒威保险集团所承担的保险损失分别为29.13亿美元、24.42亿美元、23.16亿美元和22.75亿美元，损失赔付责任最低的ING也达到4.4亿美元。到目前为止，世界上共有100多家保险公司涉及“9·11”赔款，已知受理赔款金额为250多亿美元。资料来源：《中国证券报》2002.09.16第七章再保险2004年印度洋海啸:

2004年12月26日地震和海啸袭击了东南亚、南亚地区之后，全球保险公司在盘点2004年时还要把损失重重加上一笔。印度洋地震海啸灾难死亡总人数已超过１４万。由强地震引发的印度洋大海啸，在短短几个小时内就突变成一场巨大的人间悲剧，7个国家遭受侵害，10多万人性命被吞噬，经济损失超过了136亿美元。

剧烈的地震和海啸却在全球保险业的赔付表上重重加上了一笔。由于受灾最严重的印度尼西亚、斯里兰卡、印度等国的投保率很低，初步估计，保险公司的损失金额将在50亿美元以下。2004年发生的一系列自然灾害已经使全球保险公司损失了420亿美元，2004年已成为全球保险业迄今为止损失最惨重的一年，这一数字超过了发生“9·11”事件的2001年，而印度洋海啸导致的灾难对保险公司更是雪上加霜。

资料来源:《金融时报》2005.01.052004年印度洋海啸:2005年美国“卡特里娜”飓风:

2005年8月底横扫美国墨西哥湾沿岸地区的“卡特里娜”飓风造成了严重的人员和财产损失，保险业人士最初估计，“卡特里娜”飓风给保险业造成的损失最高可达250亿美元。但随着时间的推移，保险公司在不断地调高损失估计数。作为美国灾难风险评估行业老大的美国风险管理解决方案公司，已把保险业面临索赔的估计金额由月初的250亿美元调高至600亿美元，并估计此次风灾给美国经济造成的损失为1250亿美元。全球第三大保险公司汉诺威再保险公司也预测，保险公司将因“卡特里娜”飓风而蒙受600亿美元的损失。如果这些估计变成现实，本次天灾将成为美国保险史上造成损失最严重的一次，超过1992年的“安德鲁”飓风和2001年“9·１1”恐怖袭击事件带来的损失。“安德鲁”飓风使美国保险业损失达到史无前例的210亿美元，“9·１1”事件则将这一纪录刷新为300亿美元。

2005年美国“卡特里娜”飓风:

再保险实际上是保险公司的一种风险管理的工具或方式，对于任何一家保险公司来说，无论规模大小，都需要根据自身的偿付能力和业务结构状况办理再保险。本章主要讲授：

——再保险的基本概念——再保险的作用

——再保险与原保险比较

——再保险的类型

再保险实际上是保险公司的一种风险管理的工具或方式，对

一、再保险的定义

1、定义：再保险（reinsurance）的定义可以这样叙述：“再保险是指保险人在原保险合同的基础上，与另一个保险人签定协议，将原保险合同的部分风险或责任进行转嫁的业务活动。”

《保险法》（2009年）第二十八条规定“保险人将其承担的保险业务，以分保形式部分转移给其他保险人的，为再保险。”一、再保险的定义

2、直接保险、再保险等相关各方

在再保险交易中，将业务风险责任通过分保转移出去的保险公司称为

originalinsurer，directinsurer或cedingcompany，即直接保险人，分出人，分保人。接受他方业务分担责任的公司称为

Reinsurer或

cededcompany，即接受人，分入人。

2、直接保险、再保险等相关各方3、各项费用：再保险转嫁风险责任也要支付一定保费，这种保费叫做分保费或再保险费。

同时，由于分出公司在招揽业务过程中支出了一定的费用，分出公司需要向分入公司收取一部分费用加以补偿，这种由分入公司支付给分出公司的费用报酬称为分保佣金（reinsurancecommission）或分保手续费。第七章再保险-课件

如果分保接受人又将其接受的业务再分给其他保险人，这种业务活动称为转分保(retrocession)或再再保险，双方分别称为转分保分出人和转分保接受人.第七章再保险-课件4、原保险人与再保险人的关系：责任共担，盈利共享。

当被保险人发生保险责任范围内的灾害损失或人身事故时，原保险人按保险合同约定负责赔偿被保险人的损失或给付保险金，再保险人承担责任份额分摊赔款，即所谓责任共担；当再保险人获得盈利的时候，按合同规定应从中提取一定比例的盈余佣金作为支付给原保险人的报酬或奖励，这种盈余佣金又称为利润手续费（profitcommission)，即所谓盈利共享。第七章再保险-课件5、危险单位是指保险标的发生一次灾害事故可能造成的最大损失范围。危险单位的划分既重要又复杂，应根据不同的险别和保险标的来决定。危险单位的划分关键是要和每次事故最大可能损失范围的估计联系起来考虑，而并不一定和保单份数相等同。危险单位的划分并不是一成不变的。5、危险单位是指保险标的发生一次灾害事故可能造成6、自留额和分保额

6、对于每一危险单位或一系列危险单位的保险责任，分保双方通过合同按照一定的计算基础对其进行分配。分出公司根据自身偿付自身能力所确定承担的责任限额称为自留额或自负责任额。经过分保由接受公司所承担的责任限额称为分保额，对于接受公司而言，这个责任额为接受额.所有的分保额之和就是分保责任限额。自留额与分保额之和并不一定等于危险单位的保险金额。6、自留额和分保额6、对于每一危险单位或一

自留额与分保额可以以保额为基础计算，也可以以赔款为基础计算。计算的基础不同，决定了再保险的方式也不同。第七章再保险-课件

为确保保险企业的财务稳定性及其偿付能力，各国都通过立法将再保险安排，特别是巨灾风险的处理、危险单位的划分、自留额的大小等列为国家管理保险业的重要内容。为确保保险企业的财务稳定性及其偿付能力，各国都通过立我国《保险法》（2009）中有关再保险的条款

第102条规定：“经营财产保险业务的保险公司当年自留保险费，不得超过其实有资本金加公积金总和的四倍。”第103条规定：“保险公司对每一危险单位，即对一次保险事故可能造成的最大损失范围所承担的责任，不得超过其实有资本金加公积金总和的百分之十；超过的部分，应当办理再保险。”我国《保险法》（2009）中有关再保险的条款第10

第104条规定：“保险公司对危险单位的计算办法和巨灾风险安排计划，应当报国务院保险监督管理机构备案。”

第105条规定：“保险公司应当按照国务院保险监督管理机构的规定办理再保险，并审慎选择再保险接受人。”第104条规定：“保险公司对危险单位的计算办法和巨灾一、再保险的含义1、再保险是保险人将市场上承保的风险的一部分或全部转让给其他保险人的活动2、当事人：原保险人（primaryinsurer)直接公司（directiveinsurer)分出公司（cedingcompany)再保险人(reinsurer)

一、再保险的含义第七章再保险-课件中国再保险股份有限公司由财政部和中央汇金公司共同发起设立，注册资本金三百六十一点四九亿人民币，财政部和中央汇金公司分别持有百分之十四点五和百分之八十五点五的股权。截至07年九月三十日，中再集团总资产已高达九百四十点零五亿元人民币。以完成注资改制为标志，中再集团一跃成为亚洲最大的再保险公司，净资产在全球再保险业排名第五，排名仅在赫赫有名的慕尼黑再保险、瑞士再保险、XL公司以及汉诺威再保险之后。

中国再保险股份有限公司由财政部和中央汇金公司共同发起设立，注3、再保险市场上，承保人的组织形式有多种兼营再保险公司：经营直接保险业务的同时，偶尔也以互惠交换业务的方式获得一些再保险业务专营再保险公司：本身不直接承保业务，而是专门接受原保险人分出的业务再保险集团：由许多保险公司经共同协议联合组成的再保险组织3、再保险市场上，承保人的组织形式有多种二、再保险的作用1、分散风险，保证业务经营的稳定性2、避免风险集中3、扩大业务经营的能力4、促进保险业的竞争5、形成巨额联合保险金二、再保险的作用第七章再保险-课件三、再保险与原保险的关系（一）再保险与原保险的联系1、再保险人的责任以原保险人的责任为限2、原保险合同因故失效时，再保险合同也同时失效3、在订立再保险合同时，同样要根据最大诚信原则三、再保险与原保险的关系（二）再保险与原保险的区别

1、当事人不同2、保险标的不同3、合同性质不同相对于原保险，再保险有几个显著特征：其一，再保险是保险人之间的一种业务经营活动其二，再保险合同是独立合同其三，再保险的责任性（二）再保险与原保险的区别1、当事人不同（三）再保险与共同保险

共同保险图示共同签订保险合同向各公司交保费

被保险人保额10万损失5万甲保险公司保额4万元赔付2万元乙保险公司保额4万元赔付2万元丙保险公司保额2万元赔付1万元（三）再保险与共同保险共同保险图示被保险人再保险的图示支付保费支付分保费支付转分保费签订保险合同签订再签订转保险合同分保合同

发生损失时，只向甲公司索赔投保人甲保险公司乙保险公司丙保险公司再保险的图示投保人甲保险公司乙保险公司丙保险公司从上面的图例可以看出他们的差别：

——首先，就风险分散方式而言，共同保险是风险的第一次分散，而再保险是第二次分散；另一方面，共同保险对风险的分散是横向的，而再保险对风险的分散是纵向的。——其次，就保险公司同投保人(被保险人)之间的法律关系而言，在共同保险中，投保人与各共同并立的保险公司是直接关系，而在再保险中，投保人仅与一个保险公司有直接关系，其他保险公司随后与这一保险公司成一列纵队的关系。从上面的图例可以看出他们的差别：四、再保险类型

再保险的种类，一般按直接保险划分，因而再保险的险种是很多的。但通常所说的再保险的分类，主要有两种分类标准：一是按分保责任安排方式来划分一是按分保合同安排方式来划分四、再保险类型再保险的种类，一般按直接保险划分，因而按照责任限制分类再保险比例再保险（保险金额）非比例再保险（赔款金额）成数再保险溢额再保险成数和溢额混合再保险超额赔款再保险超过赔付率再保险按照责任再保险比例再保险（保险金额）非比例再保险成数再保险——比例再保险

以保险金额为基础确定每一危险单位的自留额和分保额，分出公司的自留额和接受公司的接受额均是按照保险金额的一定比例确定的。

成数再保险，按照保险金额的一个固定比例分配自留额和分保额。

溢额再保险，是先将保险金额的一定数额作为自留额，余下的金额作为分保额。

成数和溢额混合再保险，则是前述两种方式的混合运用。——比例再保险以保险金额为基础确定每一危险单位的自留——非比例再保险

以赔款金额为基础确定每一危险单位的自留额和分保额的再保险就是非比例再保险。非比例再保险又可分为：

超额赔款再保险，它是根据一定的条件或约定，分出公司确定一个自负赔款限额，接受公司仅承担超过自负赔款限额后的或部分全部赔款责任。

赔付率超赔再保险，它是分出公司根据一定的条件确定一个年度自负赔付率，接受公司只承担超过该赔付率以后的部分或全部赔款责任。

——非比例再保险以赔款金额为基础确定每一危险单位的自按照合同安排方式分类——临时再保险(Facultativereinsurance)——合同再保险(Treatyreinsurance)——预约再保险(Facultativeopencover)

按照合同安排方式分类临时再保险

就一张保单或一笔保险业务临时安排再保险合同，这就是临时再保险。

在安排时需将分出业务的具体情况和分保条件逐笔告诉对方，对方是否接受或接受多少完全可以自由选择。对于分出公司来说，是否要办理临时分保，可视危险情况来决定。临时再保险就一张保单或一笔保险业务临时安排再保险合同

临时再保险的本质在于，对于某一危险，保险人是否要进行再保险，再保险多少完全由本身所承受的风险责任情况以及自留的多少来决定，逐笔与再保险人接洽。另一方面，再保险人是否接受，如何接受，接受多少，可根据危险的性质，本身的承保能力，与原保险人的业务关系等，酌情自行决定。临时再保险的本质在于，对于某一危险，保险人是否要进行再合同再保险

分出公司和接受公司双方事先通过契约将业务范围、地区范围、除外责任、分保佣金、自留额、合同限额、账单的编制与发送等各项分保条件用文字予以固定，明确双方的权利和义务。一经双方签订合同，双方均应遵守。这就是合同再保险。

合同再保险对当事人双方都具有强制性。

合同再保险分出公司和接受公司双方事先通过契约将业务范预约再保险

介于临时再保险与合同再保险之间的一种安排就是预约再保险。

一般而言，它对于分出公司来说，相当于临时再保险，而对于接受公司来说，相当于合同再保险。这种安排对分出公司没有强制性，业务是否要办理再保险或分出多少，完全可以自由决定。但对于接受公司来说具有强制性，凡属预约分保范围内的每笔业务不能加以挑剔选择。

预约再保险介于临时再保险与合同再保险之间的一（一）比例再保险是再保险的最初形式，也是分出公司用以调整业务结构和财务状况的基本手段。比例再保险(proportionalreinsurance)是以保险金额为基础来确定分出公司自留额和接受公司责任额的再保险方式，故有金额再保险之称。

不论是一般性大额保险业务，还是巨灾性分保业务，都可以运用比例再保险作为分保合同的基础。

（一）比例再保险是再保险的最初形式，也是分出公司成数再保险

溢额再保险

成数和溢额混合再保险

比例再保险合同的主要条款内容

成数再保险1、成数再保险概念

原保险人将每一危险单位的保险金额，按照约定的比率分给再保险人的再保险方式。英文QuotaShareReinsurance。

不论分出公司承保的每一危险单位的保额大小，只要是在合同规定的限额之内，都按双方约定的比率进行分配和分摊。

最大特征是“按比率”再保险，堪称比例再保险的代表方式，同时也是最简便的再保险方式。1、成数再保险概念

实际运用中，再保险的接受人数一般没有限制，各个再保险人接受的份额也不必相同。但分出公司的自留比例一般较大，约在40%～50%之间。

2、、最高责任限额

由于成数再保险对每一危险单位都按固定的比率分配责任，故在遇有巨额风险责任时，将使原保险人和再保险人承担的责任仍然很大。因此，为了使承担的责任有一定范围，每一份成数再保险合同都按每一危险单位或每张保单规定一个最高责任限额，分出公司和接受公司在这个最高责任限额中各自承担一定的份额。实际运用中，再保险的接受人数一般没有限制，各个再保险

例如：某项业务成数再保险合同，所承保的风险单位的保险金额和双方责任分配情况如下：

成数分保责任分配表单位：元保险金额自留45％分出55％其他800000360000440000200000090000011000005000000225000027500006000000225000027500001000000例如：某项业务成数再保险合同，所承保的风险单位的保险金额和成数分保计算表单位：万美元船名总额100%自留额20%分出额80%保额保费赔款自留额保费自负赔款分保额保费分摊赔款A20020400.401601.60B400410800.823203.28C6006201201.244804.816D800801601.606406.40E10001002002080080合计300030306006624002424成数分保计算表单位：万美元船3、成数再保险的特点

成数再保险的特点可用两个优点和两个缺陷：两个优点即合同双方利益一致，手续简便。两个缺陷是指它缺乏弹性，同时难以达成风险责任均衡化。3、成数再保险的特点成数再保险的特点可用两个优点和（1）、合同双方的利益一致

由于成数分保对于每一危险单位的责任均按保险金额由分出公司和接受公司按比例承担。因此，合同双方存在真正的共同利益，不论业务良莠大小，双方共命运，不论经营的结果有盈有亏，双方利害关系一致。在各种再保险方式中，成数再保险是保险人与再保险人双方利益完全一致的唯一方式。正是由于这一点，成数分保合同双方很少发生争执。（1）、合同双方的利益一致由于成数分保对于每（2）、手续简化，节省人力和费用

采用成数分保，分出公司和接受公司之间的责任，保费和赔款分配都按约定的同一比例进行计算，使得分保实务和分保账单编制方面手续简化，可以节省人力、时间和管理费用

（2）、手续简化，节省人力和费用采用成数分保，分出（3）、缺乏弹性

成数分保虽然简便，但也意味着缺乏弹性，其结果表现为对接受公司有利，对分出公司不利。对于分出公司来说，由于按固定比率自留业务，所以，对于质量好、保额不大的业务，也要按比率分出，不能多作自留，从而使分出公司支付较多的分保费。另一方面，当业务质量较差时，分出公司又不能减少自留，相当于放弃了决定自留的权利。概括起来说，成数再保险往往不能满足分出公司获得准确再保险保障(precisereinsuranceprotection)的需求。（3）、缺乏弹性成数分保虽然简便，但也意味着缺乏弹（4）、不能均衡风险责任

由于成数分保按保险金额的一定比率来划分双方的责任，故所有业务的保险金额，每一笔均按再保险的比率变动。但对于危险度的高低、损失的大小，并不加以区别而作适当的安排，因而它不能使风险责任均衡化。换句话说，原保险合同保险金额高低不齐的问题，在成数分保之后仍然存在。虽然合同通常有最高限额的限制，但这是为防止责任累积而设置的，并非为了使风险责任均衡化，而且有了这种最高限额的限制，对于超过限额的部分势必另行安排其他再保险。（4）、不能均衡风险责任由于成数分保按保险金额的一4、成数再保险的运用

1、新创办的保险公司2、新开办的险种3、一般来说，汽车险、航空险等，危险性较高，赔款频繁，成数再保险可发挥其手续简便、双方共命运的优势4、对于保额和业务质量比较平均的业务5、各类转分保业务6、用作交换，以取得回头业务7、属于同一资本系统的子公司和母公司之间，以及集团分保内部8、与其他分保方式混合运用

4、成数再保险的运用1、新创办的保险公司1、溢额再保险的概念

溢额再保险(surplusreinsurance)，是由保险人与再保险人签订协议，对每个危险单位确定一个由保险人承担的自留额，保险金额超过自留额的部分称为溢额，分给再保险人承担。（二）溢额再保险1、溢额再保险的概念（二）溢额再保险

溢额再保险与成数再保险相比较，其最大区别在于：如果某一业务的保险金额在自留额之内时，就无须办理分保，只有在保险金额超过自留额时，才将超过部分分给溢额再保险人。也就是说，溢额再保险的自留额，是一个确定的自留额，不随保险金额的大小变动，而成数再保险的自留额表现为保险金额的固定百分比，随保险金额的大小而变动。溢额再保险与成数再保险相比较，其最大区别在于：如果某

溢额再保险也是以保险金额为基础来确定再保险当事人双方的责任的。对于每一笔业务，自留额已先定好，将保险金额与自留额进行比较，即可确定分保额和分保比例。例如，溢额分保的自留额确定为40万元，现有三笔业务，保险金额分别为40万元、80万元和200万元，第一笔业务在自留之内无需分保，第二笔业务自留40万元，分出了40万元，第三笔业务自留40万元，分出160万元。溢额和保险金额的比例即为分保比例。如上例第二笔业务的分保比例为50%，第三笔业务分保比例为80%。溢额再保险也是以保险金额为基础来确定再保险当事人双方2、溢额再保险的三要素

溢额再保险关系成立与否，主要看保险金额是否超过自留额，超过自留额的部分即由溢额再保险接受人吸收。但溢额再保险接受的保额，并非无限制，而是以自留额的一定倍数为限度。这种自留额的一定倍数，称为线数(lines)。2、溢额再保险的三要素溢额再保险关系成立与否，主要

危险单位、自留额和线数是溢额再保险的三大关键项目或称三要素：危险单位由分出公司根据实际情况划定，属于固定因素，自留额和线数则为变动因素。自留额的大小，决定原保险人承担的责任大小，而线数的多少，则关系再保险人承担的责任。危险单位、自留额和线数是溢额再保险的三大关键项目3、关于溢额再保险的进一步理解1

溢额再保险的合同容量或合同限额，通常以自留额的倍数计算。自留额是厘订再保险限额的基本单位，在溢额再保险接受人接受一定线数，即指此基本单位的线数。例如接受一线的再保险额度，即接受额与原保险人的自留额相同。又如某溢额再保险合同的限额订为20线，则一线的责任为再保险限额的5%，假定自留额为100万元时，该合同的限额即为2000万元。3、关于溢额再保险的进一步理解1溢额再保险的合同容量

例如：某溢额分保合同，分出公司自留额确定为40万元，合同容量是6线。现有三笔业务，保险金额分别为40万元、80万元和200万元，第一笔业务在自留之内无需分保，第二笔业务自留40万元，分出了40万元，第三笔业务自留40万元，分出160万元。具体责任分配如下表：例如：某溢额分保合同，分出公司自留额确定为40万元，溢额分保合同责任计算表单位：万元风险单位保险金额自留额分出额比例A303000B80404050%C2004016080%合计320120200溢额分保合同责任计算表单位：万元风险单位保险4、关于溢额再保险的进一步理解2

溢额再保险的比例关系随着承保金额的大小而变动，这是与成数再保险的比例固定不变不同的地方。溢额再保险线数的确定，要根据保险人的业务内容以及自留能力等因素来综合考虑。例如，平均保险金额的大小及其与平均自留额的关系、最高保险金额的大小及其与自留额的关系、巨额标的承保状况，等等，都是要充分考虑的因素。

4、关于溢额再保险的进一步理解2溢额再保险的比例关系

一般资力雄厚、规模较大的保险公司，其自留额较大，故可在线数不多的情况下，即可达到额度庞大的再保险保障。反之，对于自留额较小的公司来说，需要较多的线数，才能获得充分的再保险保障额度。一般资力雄厚、规模较大的保险公司，其自留额较大，故可5、溢额的层次

分出公司根据其承保业务和年保费的收入来制定自留额和决定溢额分保合同的最高限额的线数。由于承保业务的保额增加，或是由于业务的发展，有时需要设置不同层次的溢额，依次称为第一溢额、第二溢额等。当第一溢额的分保限额不能满足分出公司的业务需要时，则可组织第二甚至第三溢额，作为第一溢额的补充，以适应业务的需要。5、溢额的层次分出公司根据其承保业务和年保费的收入

假定自留与再保险各为消纳危险的容器，各容器的容量分别为自留额与再保险责任额。保险人承保的业务，首先流入自留额的小容器，自留额满时，即溢流向第一溢额再保险(firstsurplusreinsurance)的大容器。如果第一溢额的容器流满后仍有溢流，可再设置第二溢额的更大容器来承受业务。以此类推，还可安排第三溢额、第四溢额来解决特殊业务的需要。

假定自留与再保险各为消纳危险的容器，各容器的容量分别

这种溢流与承受，就是危险责任的分散与转嫁，是溢额再保险的主要机能。容器的一定容量，就是风险责任均衡的表现，它使自留额与再保险额度均能保持一定的标准，危险因此被平均化。危险责任的平均化，是溢额再保险的主要目的。在实际业务中，为了解决业务需要，增设多层的溢额分保是一个办法，但也可以用维持一个溢额而增加分保的线数来解决，还可以用其他方式来解决。这种溢流与承受，就是危险责任的分散与转嫁，是溢额再保分层溢额分保例子见书228分层溢额分保例子见书2286、溢额再保险的特点

分出公司可以灵活确定自留额。分出人和分入人利益上存在差异。比较繁琐费时。6、溢额再保险的特点（三）成数和溢额混合再保险

成数和溢额混合再保险，是将成数再保险和溢额再保险组织在一个合同里，以成数再保险的限额，作为溢额再保险的起点，再确定溢额再保险的限额。在实际运用中有两种方式：成数合同之上的溢额合同（先成数后溢额）溢额合同之内的成数合同（先溢额后成数）（三）成数和溢额混合再保险成数和溢额混合再保险，是1、先成数后溢额

例如：某成数再保合同最高责任额为100万元，在100万元以下的业务，全部按成数再保险合同处理，其中分出人自留20%，分出80%。现在分出公司为防止保额太大的业务消化不了，便在该合同基础上另安排一个溢额分保合同，约定某笔业务保额超过100万的部分，由另一再保险接受人接受2线。

如果有5笔业务：保额分别是60万元、80万元、100万元140万元、320万元，则两个合同：1、先成数后溢额例如：某成数再保合同最高责任额为1成数再保合同：业务保额自留20%分出80%其他1601248280166431002080414020804053202080220成数再保合同：业务保额自留20%分出80%其他1601248溢额分保业务保额自留溢额其他160600028080003100100004140100400532010020020溢额分保业务保额自留溢额其他16060002808000312、先溢额再成数例如，一个自留额50万元，责任限额为5线的溢额合同，规定对于自留额部分，分出公司有权另订成数分保合同。如将其中的60%分出，则分出公司实际上只保留了成数部分即原溢额合同自留部分的40%的责任。

在这种混合合同中，成数部分限额即溢额的自留额，称为优先额(priority),即表示这一部分业务在溢额合同分配之前，由参加成数合同的接受公司优先承受。（见下表）。

2、先溢额再成数例如，一个自留额50万元，责任限额为混合合同责任分配表保额溢额合同的自留额溢额合同的分保额成数分保合同金额自留40%分出60%10万10万4万6万050万50万20万30万0100万50万20万30万50万200万50万20万30万150万250万50万20万30万200万混合合同责任分配表保额溢额合同的自留额溢额合标的原始合同总额自留额20%分保额80%保额保费赔款保额保费赔款保额保费赔款A20024B400410C60060D80083E150015100合计350035117标的原始合同总额自留额20%分保额80%保额保费赔款保额保费非比例再保险

非比例再保险(non－proportionalreinsurance)是以损失为基础来确定再保险当事人双方责任，故又称损失再保险，一般称之为超过损失再保险(excessoflossreinsurance)。但英文“excessofloss”的意思，又可理解为超额赔款。因此，“excessoflossreinsurance”有时是非比例再保险的总称，有时又是指其中的一个分类—超额赔款再保险。非比例再保险非比例再保险(non－proportio（一）、险位超赔再保险

险位超赔再保险（ExcessofLossPerRiskBasis），是以每一危险单位所发生的赔款来计算自负责任额和再保险责任额。

关于险位超赔在一次事故中的赔款计算有两种情况,一是按危险单位分别计算，没有限制；二是有事故限额，即对每次事故总的赔款有限制，一般为险位限额的2～3倍，即每次事故接受公司只赔付2～3个单位的损失。现举例说明如下：（一）、险位超赔再保险

现有一超过100万元以后900万元的火险险位超赔分保合同，表示为“超过100万元以后的900万元”，用英文表示为“9,000,000InExcessof1,000,000”。在一次事故中有三个危险单位遭受损失，每个危险单位损失150万元。如果每次事故对危险单位没有限制，则赔款的分摊如表所示。现有一超过100万元以后900万元的火险险位超赔表险位超赔的赔款分摊表单位：元

危险单位发生赔款分出公司承担赔款接受公司承担赔款Ⅰ15000001000000500000Ⅱ15000001000000500000Ⅲ15000001000000500000共计450000030000001500000表险位超赔的赔款分摊表单位：元但如果每次事故有危险单位的限制，譬如为险位限额的2倍，则赔款分摊的方式如下表所示。在此情形下，由于接受公司已承担了两个危险单位的赔款，所以第三个危险单位的损失全部由分出公司自己负责。

但如果每次事故有危险单位的限制，譬如为险位限额的2倍(限额)险位超赔的赔款分摊表单位：元危险单位发生赔款分出公司承担赔款接受公司承担赔款Ⅰ15000001000000500000Ⅱ15000001000000500000Ⅲ1500000150000000共计450000035000001000000(限额)险位超赔的赔款分摊表单位：元危险单（二）、事故超赔再保险

事故超赔再保险（ExcessofLossPerEvent/OccurrenceBasis）是以一次事故或巨灾所发生赔款的总和来计算自负责任额和再保险责任额的再保险方式。即以一次事故中多数危险单位的责任累计为基础来分摊赔款。事故超赔再保险的责任计算，最关键的是一次事故的划分。

（二）、事故超赔再保险

在事故超赔再保险合同中订有“时间条款”，以作为划分“一次事故”的标准。例如有的规定台风、飓风、暴风连续48小时内为一次事故。地震、洪水连续72小时内为一次事故。

假设有一超过100万元以后的100万元的巨灾超赔分保合同，一次台风持续了6天，该事故共损失400万元。在事故超赔再保险合同中订有“时间条款”，以作为划分“

若按一次事故计算:400万元赔款，原保险人先自负100万元赔款，再保险人承担100万元赔款，剩下200万元赔款仍由原保险人自负，原保险人共承担300万元赔款。若按二次事故计算：

分出公司接受公司第一个72小时损失150万元100万元50万元第二个72小时损失250万元100万元100万元—————————————————————————200万元150万元第二次事故余下50万元赔款就要分出公司自己承担。若按一次事故计算:

在超额赔款再保险方式中，有一种分“层”(layering)的安排方法，即将整个超赔保障数额分割为几层，便于不同的再保险人接受。

例如，某保险人对他承保的500万英镑的业务，分为四层安排超额再保险：在超额赔款再保险方式中，有一种分“层”(la

第一层为超过10万英镑以后的40万英镑，（即原保险人的自负责任为10万英镑的赔款，超过10万英镑，但少于50万英镑的责任，由第一层再保险人承担）。第二层为超过50万英镑以后的50万英镑。第三层为超过100万英镑以后的100万英镑。第四层为超过200万英镑以后的300万英镑。

第一层为超过10万英镑以后的40万英镑，（即原保险人的自负

我们把第一层的分出人自负责任额叫起赔点。那么，第二层的起赔点就是第一层分出分入承担赔款责任之和，余类推。我们把第一层的分出人自负责任额叫起赔点。（三）、赔付率超赔再保险1、赔付率超赔再保险的概念

赔付率超赔再保险(ExcessofLossRatioReinsurance)，是按赔款与保费的比例来确定自负责任和再保险责任的一种再保险方式，即在约定的某一年度内，对于赔付率超过一定标准时，由再保险人就超过部分负责至某一赔付率或金额的再保险方式。

（三）、赔付率超赔再保险

例1：有一赔付率超赔合同规定，赔付率在70%以下由分出公司负责，超过70%至120%，即超过70%以后的50%，由接受公司负责，并规定赔付金额以60万元的责任限制，两者以较小者为准。假设净保费收入为100万元，已发生赔款为80万元，则赔付率为80%，那么，分出公司负责70%，计70万元，接受公司负责70%以后的部分，即10%，计10万元。例1：有一赔付率超赔合同规定，赔付率在70%以下

例2：合同规定，赔付率在70%以下由分出公司负责，超过70%至120%，即超过70%以后的50%，由接受公司负责，并规定赔付金额以60万元的责任限制，两者以较小者为准。已发生赔款为135万元，则赔付率为135%，分出公司负责70%，计70万元，接受公司负责70%以后的50%，即50万元(小于60万元)，还有15万元赔款将仍由分出公司负责。例2：合同规定，赔付率在70%以下由分出公司负责

请看下面的条款

“topay90%ofalllossesinexcessof70%lossratiouptoamax.of90%0f140%lossratioor90%of£600000,whicheverthelesser”.就此条款举例如下：1、某年度的净保费收入：£1000000该年度累计净赔款：£800000分出人赔：?在保险人赔：?请看下面的条款“topay90%ofall2、某年度净保费收入：£1000000该年度累计净赔款：£1450000原保险人赔款：?

在保险现任赔款：?

2、某年度净保费收入：£1000000

一般在赔付率超赔在保险合同中，都有一项特别规定，即接受公司所接受的超过自负责的赔款责任，只承担其90%，其余10%仍由分出公司自留。这就是所谓的“共同再保险”。这一规定的目的是为了防止分出公司承保质量不高，或理赔过于宽大损及接受公司。一般在赔付率超赔在保险合同中，都有一项特别规定，2、赔付率的计算

赔付率是赔付率超赔再保险的中心问题，如何计算赔付率至关重要。

通常赔付率的计算方法采用“已发生赔款对满期保费”(incurredlossestoearnedpremiumbasis),即：2、赔付率的计算

赔付率=已发生赔款/满期保费×100%其中，已发生赔款(incurredlosses)=本年度已付赔款净额+本年度未决赔款准备金-上年度未决赔款准备金满期保费(earnedpremium)=本年度保费+上年度未满期保费准备-本年度未满期保费准备金赔付率=已发生赔款/满期保费×100%其中，

在实际业务中，赔付率超赔再保险方式，其赔付率按当年度的净保费收入(netpremiumincome)与赔款净额(netlosses)的比率来计算，对于每一签单年度(eachunderwritingyearofaccount)的收支，按会计登账的数字来计算。

对于这种赔付率，在有关条文中称为“签单年度净赔”(netunderwritingsettlement)。在实际业务中，赔付率超赔再保险方式，其赔付率按当净保费收入与赔款净额的计算如下：

净保费收入=毛保费+加保费-退保费-佣金-再保费支出-保费税-盈余佣金

赔款净额=已发生赔款(包括理赔及诉讼费用)-收回的赔款-摊回的再保险赔款净保费收入与赔款净额的计算如下：两类三种非比例再保险方式的比较（一）特点险位超赔分保是以一次事故中的每一个风险单位的赔款为基础的。事故超赔分保是以一次事故中所有风险单位的总赔款为基础的。赔付率超赔分保则是以一定期间的赔付率为基础的。两类三种非比例再保险方式的比较（二）运用目的险位超赔分保的目的在于对每一风险单位的赔款成本加以控制，即以一个固定的自负赔款额将所有同类危险单位的赔款皆限于自负额之内。事故超赔分保则是保障一次事故造成的累积赔款责任。赔付率超赔分保的目的在于将某一期间的赔付率控制在一定限度内。

（二）运用目的(三)应用范围

险位超赔分保适用于财产保险等一般性业务，因为是按风险单位损失赔偿来计算的，分出公司的自负赔款责任都偏低。所以叫一般承保超赔保障（workingcover,underwritingcover）。

事故超赔分保常用于巨额或巨灾风险的再保险，对分出公司来讲，可以防范巨灾损失下的异常赔款，所以这种方式也叫异常灾害再保险。（catastrophecover)。(三)应用范围

赔付率超赔分保主要适用于一些年度变化较大，经营较难以稳定的业务，如农作物保险。这种方式有保护分出公司承保业绩的作用，使其不至于在一年内，由于陆续发生的中小赔款的累积结果使总的经营成果不好。所以这种方式又叫经营成果分保（excessoflossbyresult）。当然，它能控制赔付率，也仅仅是防止灾害、事故的随机波动，但并不能保证公司盈利。赔付率超赔分保主要适用于一些年度变化较大，经营从上面的比较可以看出，从分出公司对业务进行风险管理的角度，这三种方式是从点（险位超赔）到面（事故超赔），最后再到空间（赔付率超赔）的立体发展。从上面的比较可以看出，从分出公司对业务进行风险管理的非比例再保险与比例再保险的比较

与比例再保险相比，非比例再保险具有如下特点：1．在比例再保险之下，接受公司接受分出公司承保责任的一定比例，因此所有保费及赔款，皆与分出公司保持一定的分配比例；非比例再保险则不然，接受公司并不以比例的方式出现，不分担比例责任，仅在赔款超过分出公司自负额时负其责任。非比例再保险与比例再保险的比较

2．比例再保险是以保额为基础分配自负责任和分保责任；而非比例再保险是以赔款为基础，根据损失额来确定自负责任和分保责任。接受公司的责任额不受原保险金额大小的影响，而与赔款总额相关联。3．比例再保险按原保险费率计收再保险费，且再保险费为被保险人所支付原保险费的一部分，与再保险业务所占原保单责任保持同一比例；非比例再保险采取单独的费率制度，再保险费以合同年度的净保费收入为基础另行计算，与原保险费并无比例关系。2．比例再保险是以保额为基础分配自负责任和分保责

4．比例再保险通常都有再保险佣金的规定，而非比例再保险中，接受公司视分出公司与被保险人的地位相等，因此，不必支付再保险佣金。5．比例再保险的接受公司对分入业务必须提存未满期责任准备金。非比例再保险的接受公司并不对个别风险负责，仅在赔款超过起赔点时才负责，故不发生未满期保险费责任。

4．比例再保险通常都有再保险佣金的规定，而非比例6．比例再保险赔款的偿付，通常都由账户处理，按期结算；非比例再保险对赔款多以现金偿付，并于接受公司收到损失清单后短期内如数支付。其道理与原保险人对原被保险人的赔款一样。6．比例再保险赔款的偿付，通常都由账户处理，按期结算比例再保险与非比例再保险的比较表比例在保险非比例在保险1.责任基础保险金额赔款2.权利义务有比例关系无比例关系3.再保险费同原保险费率按摊赔数额另行厘定4.分保佣金有佣金规定无佣金规定5.准备金分出人可以保留未满期责任准备金和未决赔款准备金分出人不扣留再保险人的任何准备金6.赔款偿付方式麻烦简单7.业务对象原则上“短尾”业务原则上“长尾”业务8.双方利害关系同命运原则贯彻全面而广泛同命运原则贯彻受到一定限制9.业务交换适合不适合比例再保险与非比例再保险的比较表比例在保险非比例六、非比例再保险的利弊

其利：

1．非比例再保险以少数的大额赔款与多数小额赔款以及年度赔款的累积为对象，既可以保障单一风险所导致的损失，又可以保障群体风险造成的损失总和或责任的累积，特别是它对于巨额风险的保障作用，是其他任何再保险方式所无法比拟的。

六、非比例再保险的利弊

2.非比例再保险合同订定后，分出公司无需编制各种记载个别风险的业务报表，仅须按季或按年编送包括保险费总额以及应付再保险费的账单，一季或一年结算一次，分保手续和账务都比较简化，可节省经营费用。

2.非比例再保险合同订定后，分出公司无需编制各种记载

3．非比例再保险的期限多与业务年度相一致，分保成本可以随着损失率的变化、保费收入以及保险市场的发展情况逐年调整变动，灵活性大，具有平衡和稳定每年经营成果的作用。4．对较大的赔款，其超过免赔额以后的部分直至一定的额度可以从接受公司那儿摊回，分出公司能够有效地控制风险责任于一定的限度以内，有利于保障其业务经营的稳定性。

3．非比例再保险的期限多与业务年度相一致，分保

5．由于免赔额以内大量的小额赔款由分出公司自负，且分保费按年结算支付，虽采用预付办法，但都以最低额计算，因此分出公司持有总保费的绝大部分，有利于保费的周转和利用。6．接受公司不必提存保费和赔款准备金，也不用支付再保险手续费，可以充分地对资金加以运用。

5．由于免赔额以内大量的小额赔款由分出公司自负，其弊：

1．非比例再保险合同多为一、两年的合同,再保险关系很难稳定，分出公司必须经常洽商续约事宜,既繁琐又极无把握。2．非比例再保险没有佣金的规定，接受公司不分摊承揽及管理业务的费用，分出公司对费用的负担较重，对其财务有一定的影响。其弊：3．非比例再保险合同通常皆由分出公司向接受公司接洽签定，因此业务流向以及保费支付多属单方性质，只能分散风险，得不到回头业务。4．非比例再保险不要求接受公司提存准备金，故分出公司得不到接受公司履行义务的保证。3．非比例再保险合同通常皆由分出公司向接受公司接洽签

5．由于影响费率厘定的条件随时可能发生变动，没有一定的规律，因此给正确地制定再保险费率带来了很大困难和不稳定性。6．在非比例再保险合同中，分出公司自负额的决定，与保险金额及危险大小并无直接关联，且分出公司的赔款责任限于自负额的一定范围内，因此对于重大风险的承保，往往会降低核保标准，以致接受公司暴露在分出公司承保人员道德风险之下。

5．由于影响费率厘定的条件随时可能发生变动，没有一七、非比例再保险与比例再保险的组合（一）在成数（或溢额）合同基础上再安排一个超赔再保险合同

这种组合是先安排一个溢额（或成数）合同，然后将溢额合同的自留责任另安排一个超赔合同，以便提高自留额而减少保费损失。例如：七、非比例再保险与比例再保险的组合

某分出公司就某项业务安排一份溢额再保险，自留额原计划100万元，分出9线，现将自留额提高到500万元，但怕提高自留后危险过分集中，影响经营稳定性，所以将自留责任安排超赔再保险。某分出公司就某项业务安排一份溢额再保险，自留额原当只安排溢额分保时，业务情况如下：单位：万元业务每个风险单位总保额自留（100万元）溢额（9线）总额保费赔款总额保费赔款总额保费赔款A10021.210021.2000B50010810021.640086C8001612010021570014105D10002015010021590018135E10002024010022490018216当只安排溢额分保时，业务情况如下：单位：万元每个风险单位总保在溢额合同基础上安排超赔分保，假定超赔分保费率为70%，则