（财务管理制度）财务制度汇编

目录1、到期应收帐款管理规定HTWI-01-68(2.0)……262、报销管理规定HTWI-01-16(2.0)………………32谢谢阅读3、暂借款管理制度HTWI-01-64(2.0)……………38感谢阅读4、采购业务管理规定HTWI-01-67(2.0)…………42谢谢阅读5、出差管理规定HTWI-01-17(2.0)………………49精品文档放心下载6、费用预算制度HTWI-01-66(2.0)………………52感谢阅读7、招待费管理规定HTWI-01-39(2.0)……………54精品文档放心下载8、/低值易耗品管理规定HTWI-01-65(2.0)……………55感谢阅读9、仓库管理规定HTWI-01-62(2.0)………………62感谢阅读10、资金预算制度HTWI-01-63(2.0)………………64谢谢阅读11、现金预算管理规定HTWI-01-61(2.0)…………谢谢阅读12、采购付款管理规定HTWI-01-19(1.0)…………精品文档放心下载13、工资核算管理规定HTWI-01-34(1.0)…………感谢阅读14、产品报价管理规定HTWI-01-45(1.0)…………谢谢阅读到期应收账款管理规定一、目的：为了保障正常的资金运转，降低坏账损失，提高资金的运营效率。感谢阅读二、适用范围：适用市场部。三、名词定义：无四、内容：4.1收账款到期日的确定标准应收账款的赊销期限最长不得超过6个月，以货已发齐合同已签定之日算起。感谢阅读4.1.1现款现货业务无到期收款日，收到货款后发货。4.1.2《客户收款协议》约定货到后N月付款业务精品文档放心下载N月计算该笔感谢阅读合同的到期收款日。4.1.3《客户收款协议》约定票到后N月付款业务精品文档放心下载到期收款日按每笔合同确定，以合同上最后一批发货日顺延N＋1月计算精品文档放心下载N＋1月最长期限不得超过6个月。精品文档放心下载4.2到期应收账款的商务管理规定4.2.1合同的签定谢谢阅读对先按定单发货后签合同的，应当于次月20日内同客户对清上精品文档放心下载精品文档放心下载1个月内将合同感谢阅读签定的货物发齐。1个月内将感谢阅读未发的货物发齐。4.2.2发票的开具感谢阅读财务部开具发票。货到后N月付款业务依据客户要求按合同在到期付款日前开具感谢阅读《开票通知单》通知财务部开具发票。票到后N月付款业务应当在应收账款到期日时满足客户的票到后谢谢阅读N月付款计划前开具发票。原则上应当在合同的货已发齐的次月开具谢谢阅读发票，以保障在应收账款到期日时满足客户的付款计划。4.3坏账准备金的管理规定谢谢阅读感谢阅读各片区销售额的8‰的比率提取。提取的坏账准备金仅限于当年抵扣坏账感谢阅读谢谢阅读得用于其他片区。4.4到期应收账款的财务考评4.4.1收款期1感谢阅读市场部据此按期收回到期的应收账款。谢谢阅读限为到期收款日后顺延30天。在收款期间客户经理应当收回到期的感谢阅读应收账款。收款期期间不计算到期应收账款的延期罚息。4.4.2罚息期罚息期指客户经理未能在收款期期间收回到期的应收账款应承感谢阅读精品文档放心下载20.02‰的利率计谢谢阅读精品文档放心下载谢谢阅读期期间收回的到期应收账款按公司规定比例提成。对自货已发齐33个月起按未感谢阅读签合同金额按月计算罚息从当月工资中扣除。客户经理在到期付款日前收回的应收账款按提前天数每日以感谢阅读0.03‰的利率计算利息予以奖励。4.4.3坏账期坏款期指客户经理未能在货到之日或票到之日起2年内收回到期精品文档放心下载精品文档放心下载精品文档放心下载谢谢阅读谢谢阅读理的业务提成。4.5收账费用的管理感谢阅读感谢阅读相关费用。4.5.1在坏账期间通过法律诉讼等必要措施收回的应收账款应当扣除谢谢阅读发生的收账费用后计算返还客户经理的赔款金。4.5.2在坏账期间通过法律诉讼等必要措施未能收回应收账款或收回精品文档放心下载感谢阅读精品文档放心下载的坏账准备金。五、附件《到期应收账款清单》：HTQR-WI-01-68-01（2.0）谢谢阅读《到期应收账款备查表》：HTQR-WI-01-68-02（2.0）谢谢阅读《罚息通知单》：HTQR-WI-01-68-03（2.0）谢谢阅读到期应收账款明细表报销管理规定片区：所属月份：一、目的批号合同号到货日到期收款日到期金额罚息日坏账日感谢阅读1.1严格遵守国家法规，规范公司财务行为；1.2合理安排经费使用，有效节约成本支出。二、适用范围：适用于公司全体员工。三、内容摘要：本文阐述了报销的范围、时限、标准、凭证要求、程序及相关管理规谢谢阅读定。四、管理规定4.1报销范围谢谢阅读购办公用品、低值易耗品、车间工量具和部分零星材料等。精品文档放心下载4.2报销时限4.2.1无特殊情况，费用发生后或出差返回公司后一周内需办理报销手续；感谢阅读4.2.2市场人员如连续出差，应以不超过1个月为限；精品文档放心下载4.2.3财务部门在每周二、周四、周六集中办理审核、报销工作；感谢阅读4.2.4总经理在周二、周四、周六三日下午集中办理审批工作。感谢阅读4.3报销标准—0.00——合计4.3.1差旅费报销标准详见《出差管理规定》4.3.2招待费报销标准详见《招待费管理规定》4.3.3市内交通费报销标准感谢阅读精品文档放心下载谢谢阅读感谢阅读26日、27日、感谢阅读28日集中由行政部相关人员审核，否则财务不予报销。感谢阅读谢谢阅读实报销。4.3.4通讯费开支标准详见行政部相关管理规定。4.4报销凭证要求4.4.1报销各项费用必须提供真实、合法的原始凭证，发票必须同时具有税谢谢阅读务专用章和开票单位的发票专用章/财务专用章/业务专用章；精品文档放心下载4.4.2报销原始凭证须分类依序粘贴，票据较多时尚需填写单位报销金额，感谢阅读以便相关人员审核；4.4.3各单位内部使用的收据不能作为报销的依据；谢谢阅读4.4.4感谢阅读4.4.5精品文档放心下载整的报销凭据有权退回。4.5报销程序4.5.1经办人填制报销单据感谢阅读精品文档放心下载清单》填写指南。4.5.2部门审核精品文档放心下载感谢阅读批准。4.5.3财务审核4.5.3.1审核报销内容是否属公司费用列支范围之内；感谢阅读4.5.3.2审核报销凭证是否经部门负责人或相关人员审核；感谢阅读4.5.3.3审核报销的原始单据是否齐全，如差旅费报销是否附有《出差申请精品文档放心下载谢谢阅读谢谢阅读谢谢阅读4.5.3.4审核报销的发票是否真实、合法，是否存在涂改痕迹；谢谢阅读4.5.3.5审核报销金额是否同发票金额合计数是否相符；谢谢阅读4.5.3.6报销出差费用的是否有出差报告；对以上审核内容均符合规定的，财务人员方可签字审批。4.5.4领导审批对财务已审核的报销单据，必须取得总经理签字批准后，财务方可付款、冲账。感谢阅读此外，出差人员必须提交出差报告。4.5.5财务结账感谢阅读有预借款的，财务部门应多退少补，结清款项。谢谢阅读4.6报销人员及审核人员的责任4.6.1感谢阅读虚开购物发票等。4.6.2报销人员对报销内容的真实性、报销单据的合法性负全面责任。部门感谢阅读精品文档放心下载报销单据的真实性、合法性承担审核责任。具体责任规定如下：感谢阅读报销人员报销费用被会计人员或总经理审查出不真实、不合理的费用开支，谢谢阅读其虚报费用不予报销并按虚报金额的2倍进行罚款。对虚报金额较大的（500元精品文档放心下载以上）按贪污公款提交行政部或司法部门处理。精品文档放心下载精品文档放心下载审查出的虚报金额的30%进行罚款。谢谢阅读30%精品文档放心下载进行罚款。五、附则本规定由财务部负责解释修订。六、附件《出差申请单》HTQR-WI-01-16-01(2.0)感谢阅读《礼品赠送申请单》HTQR-WI-01-16-02(2.0)感谢阅读《出租车乘坐登记表》HTQR-WI-01-16-03(2.0)感谢阅读《宴客申请单》HTQR-WI-01-16-04(2.0)精品文档放心下载出差申请单年月日出差部门：出差人：出差地点：出差天数：出差事由：预算金额

费用项目注长途交通费暂借款管理制度住宿费市内交通费感谢阅读出差补助业务招待费还。赠送礼品费其他二、适用范围：适用于公司各部门。费用合计部门主管审批：总经理审批：三、名词定义：无四、内容：签字：日期：签字：日期：4.1暂借款的借支范围HTQR-W4.1.1差旅费借款HTQR-W）4.1.2业务招待费借款出差申请单4.1.3零星物资采购借款年月日出差部门：出差人：出差地点：出差天数：出差事由：预算金额

费用项目年月日长途交通费注住宿费4.1.4发（取）货物借款4.1.5公司日常业务借款4.2借款单的填写要求在借款单的空白栏依次详细填写“合肥海特公司财务部、谢谢阅读“借款原因。谢谢阅读4.3借款额度及担保、审批权限4.3.1财务部自行按照借支范围办理借款，无须经总经理审批。对经总经理特批感谢阅读的非借支范围内的借款财务部可拒绝。4.3.2对未转正的员工，财务部不予借款。特殊情况借款的，须经部门负责人或谢谢阅读谢谢阅读4.3.3员工借款不得超过其月工资总额的50%,其超额部分由部门精品文档放心下载负责人或相关人员担保。4.3.4对同一厂家一次采购物资价值在1000谢谢阅读实无法转账的，财务部可预借款，以现金结算。4.3.5对同一厂家一次采购物资价值在500元以上且以现金结算的，由经办人带谢谢阅读领收款人到财务部办理现金结算，财务部不予办理借款。4.3.6对前一次借款因未到期而未清还的，财务部原则上不予再次借款，特殊情精品文档放心下载精品文档放心下载的再次借款无效，财务不予借款。4.3.7定额备用金借款需经部门负责人审核报总经理批准，定额备用金上限为其感谢阅读职务押金的50%。4.3.8对个人及非借支范围内的借款，财务不予借款。谢谢阅读4.4借款程序4.4.1填制借款单精品文档放心下载4.4.2部门负责人审核借款单谢谢阅读精品文档放心下载谢谢阅读担保。部门负责人审核无问题的，签字批准。4.4.3出纳会计借出款项感谢阅读谢谢阅读精品文档放心下载精品文档放心下载由出纳人员负责全部赔偿责任。4.5借款资料管理4.5.1借款人的借条由出纳人员负责收存、保管，并跟踪是否如期归还。借条不谢谢阅读记入现金日记账，现金盘点时，视为现金进行清点。4.5.2精品文档放心下载谢谢阅读出纳人员收存。4.6借款清理谢谢阅读精品文档放心下载感谢阅读际情况多退少补，同时，返还借款人相应借条。4.7监督和处罚4.7.1感谢阅读情节轻重追究相关责任。4.7.2感谢阅读人清款，仍未改进者从其工资中直接扣除暂借款。4.7.3担保人对其暂借款负连带清偿责任。4.8附则4.8.1本规定由财务部负责解释修改。4.8.2本规定自2005年1月1日起实行。感谢阅读五、相关表单《借款单》HTQR-WI-01-64-01(2.0)谢谢阅读定额备用金申请单《定额备用金申请单》HTQR-WI-01-64-02(2.0)谢谢阅读采购业务管理规定一、精品文档放心下载理，保障会计核算的真实、准确。二、适用范围：采购组、质管部、财务部、仓库三、名词定义：无四、内容：4.9业务范围谢谢阅读同→\编制付款凭单→确认与记录负债→偿付款项→记录现金、银行存感谢阅读款支出4.10主要涉及部门生产计划科、仓库、采购组、质管部、财务部4.11涉及的凭单及解释4.11.1《生产通知单》具体单据的使用要求参照市场部《生产通知单》的使用规定。谢谢阅读谢谢阅读情况，签发此单，通知生产部组织安排生产并确认交货期。精品文档放心下载谢谢阅读感谢阅读感谢阅读此造成的经济损失由市场部承担。4.11.2《生产计划单》参照生产部《生产计划单》的使用规定谢谢阅读精品文档放心下载谢谢阅读精品文档放心下载生产计划科承担。4.11.3《生产用料计划单》精品文档放心下载感谢阅读谢谢阅读精品文档放心下载谢谢阅读精品文档放心下载无依据或错误签发此单，由此造成经济损失由生产部计划科承担。精品文档放心下载4.11.4《补料申请单》由仓库签发、统一编号，归档保存；是采购组签发《订货单》谢谢阅读采购物资的依据。此单一式二份，仓库、采购组各一份。精品文档放心下载感谢阅读谢谢阅读对于超标准补料导致材料淘汰积压，由此造成经济损失由仓库承担。精品文档放心下载4.11.5《订货单》谢谢阅读定《采购合同》的依据。此单一式二份，采购组、供货商各一份。谢谢阅读谢谢阅读签发。感谢阅读谢谢阅读时供应或物资采购过剩的经济损失由采购组承担。4.11.6《外协加工单》精品文档放心下载精品文档放心下载填制要求参照采购组相关规定。精品文档放心下载料单》签发。谢谢阅读精品文档放心下载加工单》上的加工内容错误造成的经济损失由采购组承担。谢谢阅读4.11.7《检验通知/报告单》精品文档放心下载谢谢阅读式三份，质管部、采购组、仓库各一份。签发依据：采购组收到货物凭供应商送货单填制此单。签发责任：采购组（送检人）应严格按照《订货单》上的要求（包括数量、精品文档放心下载精品文档放心下载谢谢阅读验标准检验而造成质量事故导致的经济损失由质管部承担。谢谢阅读4.11.8《入库单》感谢阅读精品文档放心下载手续的依据。/谢谢阅读报告单》及供应商《送货单》填制。签发责任：会计人员及仓库人员须对物资入库的实际数量负感谢阅读感谢阅读4.11.9《退货单》感谢阅读退货及扣除供应商货款的依据。此单一式三份，财务室、采购组、谢谢阅读仓库各一份。签发依据：仓库人员依据经质管部检验属供应商材料质量问感谢阅读题的检验单填制。精品文档放心下载谢谢阅读经仓库主管审批。4.11.10《领料单》感谢阅读加工的依据。此单一式三份，采购组、仓库、财务部各一份。精品文档放心下载精品文档放心下载发。感谢阅读4.11.11《供应商处罚/扣款通知单》感谢阅读感谢阅读四份，质管部、供应商、采购组、财务室各一份。签发依据：对于退货财务部依据退货数量填制《供应商扣款精品文档放心下载精品文档放心下载析原因后填制。精品文档放心下载精品文档放心下载经供应商管理小组组长审批。4.11.12《采购合同》谢谢阅读感谢阅读务部各一份。感谢阅读感谢阅读感谢阅读同》须经采购组长审批。4.11.13《付款申请单》谢谢阅读谢谢阅读份。精品文档放心下载误后，填制此单。精品文档放心下载精品文档放心下载精品文档放心下载负全部责任。五、采购业务流程5.1采购申请5.1.1谢谢阅读感谢阅读5.1.2感谢阅读感谢阅读数量。实际采购数量经仓库主管审批确认并反馈给生产计划科。感谢阅读5.1.3生产计划科审核仓库扣除及替代物料的合理性以及实际采购数感谢阅读量的合理性。审核无误向采购组提出采购申请。5.1.4谢谢阅读5.1.5感谢阅读货期（物料交货期须与供应商协商确认）。确认无误后采购组长审批确定采购。感谢阅读谢谢阅读5.1.65.2订单采购5.2.1精品文档放心下载的，由技术部附同采购定单提供给供应商。5.2.2精品文档放心下载下发采购定单的采购申请单。5.2.3精品文档放心下载货跟踪表》并由专职采购员依据交货期跟踪物料的到货情况。精品文档放心下载5.3领料加工5.3.1精品文档放心下载际库存，填制《外协加工单》及《出库单》从仓库领出待加工材料。谢谢阅读5.3.2精品文档放心下载精品文档放心下载5.3.3精品文档放心下载5.3.4谢谢阅读精品文档放心下载5.3.5精品文档放心下载购员跟踪加工物料的到货情况。5.4检验入库5.4.1感谢阅读感谢阅读应商的重新规范确认或办理退还料手续。5.4.2感谢阅读感谢阅读退还手续。5.4.3初审无误后由专职采购员登记到货台账并填写《检验通知/报告谢谢阅读5.4.4质管部依据检验标准，对物料进行检验并正确填写“检验结果”感谢阅读内容后将《检验通知/报告单》返还给采购组。5.4.5专职采购员凭《检验通知/报告单》及物资到仓库办理物料入库谢谢阅读手续。5.4.6精品文档放心下载料申请单。对无用料申请单或超购的物料不予办理入库。5.4.7仓库验料无误后在《检验通知/报告单》上签字确认，注明入库谢谢阅读/报告单》一式三联，一联仓库留存，感谢阅读一联质管部，一联采购组。5.4.8会计人员凭《检验通知/报告单》及送货单登记存货明细账。对精品文档放心下载精品文档放心下载5.4.9采购人员依据经仓库验收入库的《检验通知/报告单》核销《采感谢阅读精品文档放心下载感谢阅读处理意见对对供应商进行处理。5.5办理退货5.5.1仓库每天清理经质检原因属供应商质量问题的物资退货。精品文档放心下载5.5.2仓库开据《退货单》附同退货物资交由采购组办理退货。谢谢阅读5.5.3感谢阅读5.5.4谢谢阅读存。依据《扣款通知单》扣除供应商货款或加工费及赔款。感谢阅读5.6签定合同5.6.1采购组按月向供货商或加工单位索取对账单。谢谢阅读5.6.2采购组依据对账单、价格协议及已办理入库的《检验通知/报告感谢阅读精品文档放心下载精品文档放心下载材料赔款及损失。5.6.3谢谢阅读精品文档放心下载退货。审核无误，加盖“合同专用章。5.6.4感谢阅读一份财务，一份供应商或加工单位。5.7付款申请5.7.1谢谢阅读须严格按照采购合同上内容填开。5.7.2精品文档放心下载交财务部为供应商或加工单位办理付款手续。5.7.3谢谢阅读精品文档放心下载付款。5.7.4总经理对经财务部审核的《付款申请单》审批付款。精品文档放心下载5.7.5精品文档放心下载付款日及财务付款日。审批后的付款资料交由财务部安排付款。谢谢阅读5.7.6精品文档放心下载感谢阅读用发票及入库单编制记账凭证并登记应付账款明细账。5.8偿付款项5.8.1采购组每月初提交财务部当月的到期应付款清单。谢谢阅读5.8.2精品文档放心下载总经理审批。5.8.3会计人员依据经总经理审批的到期付款清单于到期日安排款项精品文档放心下载支付。每月底统计付款明细报送采购组。5.8.4会计人员依据银行付款凭单及付款申请单第二联登记银行存款感谢阅读精品文档放心下载作备查。5.9往来对账财务部每年度同供应商核对往来明细账目。六、相关表单财务部《外购入库单》HTQR-WI-01-67-01(2.0)谢谢阅读财务部《委外加工入库单》HTQR-WI-01-67-02(2.0)精品文档放心下载财务部《委外加工出库单》HTQR-WI-01-67-03(2.0)精品文档放心下载仓库《补料申请单》HTQR-WI-01-67-04(2.0)谢谢阅读仓库《退货单》HTQR-WI-01-67-05(2.0)精品文档放心下载仓库《领料单》HTQR-WI-01-67-06(2.0)谢谢阅读《用料申请跟踪表》HTQR-WI-01-67-07(2.0)感谢阅读《订单跟踪表》HTQR-WI-01-67-08(2.0)谢谢阅读《应付账款备查簿》HTQR-WI-01-67-08(2.0)谢谢阅读《委托加工材料跟踪单》HTQR-WI-01-67-09(2.0)感谢阅读差旅费管理规定一、目的1.1提高出差效果，达成出差目的；1.2规范出差行为，节约成本支出；二、适用范围适用于公司全体员工。三、内容摘要感谢阅读四、管理规定4.1申请程序4.1.1精品文档放心下载地点、出差时限、事由、费用预算等,并报部门负责人审批；感谢阅读4.1.2市场部人员出差预算费用在10000谢谢阅读由市场部负责人签字确认后报总经理审批；4.1.3非市场部人员出差预算费用在2000感谢阅读由部门负责人签字确认后报总经理审批；4.1.4特殊情况：因核准人不在或其他特急原因，可口头请示同意，回公司精品文档放心下载4.2出差要求4.2.1无特殊要求情况，应按《出差申请单》的要求出差；精品文档放心下载4.2.2依据出差的地点、时间、事由等因素，适当控制出差借款数目；精品文档放心下载4.2.3出差期间，应随时保持与公司的联系，保证通讯畅通；精品文档放心下载4.2.4如需增加天数，应及时向公司说明原因，征得同意；谢谢阅读4.2.5出差期间，应遵循公司临时的特殊安排和要求；精品文档放心下载4.2.6尽可能节约出差费用，杜绝不必要费用的发生；精品文档放心下载4.2.7必须作好出差记录，形成出差报告或总结并保存；精品文档放心下载4.2.8必须以公司利益为重，维护公司形象，保守公司机密。谢谢阅读4.3差旅费开支限额/标准感谢阅读补助及赠送客户礼品费。4.3.1长途交通费开支标准谢谢阅读精品文档放心下载谢谢阅读或以上级别人员审批。所有员工出差不得选择乘坐轮船或火车软卧。感谢阅读4.3.2市内交通费开支标准感谢阅读精品文档放心下载精品文档放心下载精品文档放心下载交通工具的，财务不予报销费用。注：①一类地区，指北京、上海、广州及经济特区城市；②二类地区，指一类地区以外地区的省会城市;③三类地区，指一类、二类地区以外的地区。4.3.3住宿费开支限额及出差补助标准（元/人.天）精品文档放心下载地区项目部门负责人客户经理部门内主管一般员工谢谢阅读及以上人员人员一类住宿费300200250200地区出差补助50505050二类住宿费300200200150地区出差补助40404040三类住宿费200180130100地区出差补助30303030感谢阅读批后可申请住入三星级以上宾馆；②司机开车出差，日开车里程在500公里以上的，除享受出差补助外另加谢谢阅读开车补助费，补助按30元/天计算；③出差人员个人餐费公司不予报销；④驻办事处人员不享受出差补助；感谢阅读⑤对设有办事处的城市出差补助一律按30元/天。4.3.4赠送客户礼品费标准谢谢阅读谢谢阅读精品文档放心下载的名称及价值，礼品原则上有公司统一采购。对附有经审批的《礼品赠送申谢谢阅读请单》的礼品费用财务方可予以报销。五、违纪处理感谢阅读精品文档放心下载追究其责任。六、附则出差人员出差时间在7天以上的，返回公司可休息半天；出差时间在15天以上精品文档放心下载的，返回公司可休息一天。本规定由财务部负责解释、修订。七、附件见《报销管理规定》HTWI-01-16（2.0）费用预算制度谢谢阅读挥其经济效用。二、适用范围：适用于公司各部门。精品文档放心下载对资本性支出、原材料支出、人工费用支出、技术研发支出进行预算控制。感谢阅读四、内容：4.1费用的预算范围4.1.1市场部感谢阅读感谢阅读4.1.2行政部感谢阅读油费、物业管理及维修费、移动电话费。4.1.3总经办招待费、市内交通费、差旅费、会议及活动费、移动电话费。谢谢阅读4.1.4技术部、生产部、质管部、财务部招待费、市内交通费、差旅费、移动电话费。对非预算范围内的费用实行实报实销制，不纳入预算控制体系。谢谢阅读4.2费用的预算程序4.2.1感谢阅读必要性作出阐述及对费用作出合理的支出使用计划。4.2.21感谢阅读报总经理审批。4.2.3感谢阅读核并审批。4.2.4感谢阅读制的依据。4.3费用的控制程序4.3.1各部门依据年度的费用预算每月初制定当月的费用预算并递交谢谢阅读财务部作为部门当月控制费用报销的依据。4.3.2财务部依据各部门的费用预算对各部门报销的费用进行预算控感谢阅读制并考核，对超预算标准的费用对其部门进行财务考核。4.3.3谢谢阅读精品文档放心下载4.3.4谢谢阅读4.4预算费用的考评感谢阅读考评。4.5附则4.11.14本规定由财务部负责解释修改。4.11.15本规定自2005年1月1日起实行精品文档放心下载五、相关表单《费用预算标准》HTQR-WI-01-66-01(2.0）感谢阅读招待费管理规定一、目的：划分招待审批权限，明确招待费开支标准。二、范围：适用于公司各部门，包括驻外办事处及出差人员。精品文档放心下载三、定义：无四、管理规定4.1招待审批权限4.1.1招待总额在500元（不含）以上的业务招待，须由负责招待的感谢阅读感谢阅读报总经理审批。4.1.2招待总额在500元（含）以下的业务招待，须由负责招待的经感谢阅读办人填写的《宴客申请单》报部门负责人审批。4.1.3部门负责人可自行安排招待费总额在300（含）元以内的业务感谢阅读招待费，但不适用驻外及出差情况。4.2被招待对象的招待限额（包括烟、酒）：4.2.1/感谢阅读250元/人；4.2.2党政机关一般领导干部招待限额150元/人；谢谢阅读4.2.3公司客户部门负责人以上级别人员招待限额为80元/人；谢谢阅读4.2.450精品文档放心下载元/人；4.2.5公司其他来客，如上门售后服务人员、维修人员、业务人员接感谢阅读待原则上在食堂；4.2.6各部门要按工作需要接待，节约费用支出，特殊情况的招待限精品文档放心下载额须由总经理特别批准。精品文档放心下载浮20％执行。4.3其他规定：4.3.1感谢阅读精品文档放心下载宴客事由、就餐人数、费用限额、实际费用、宴客效果及客人谢谢阅读姓名（一般需全部列出）等，并按规定履行审批手续。4.3.2在接待来访客人时，原则上由各部门对口接待，如财务部门来精品文档放心下载客，由财务部人员债权负责来访客人招接待安排。4.3.3在对外招待时，经办部门原则上只能委派2名陪同人员，特殊感谢阅读情况若需增加陪同人员，须说明情况，征得审批人同意后，方感谢阅读可酌情增加。4.3.4感谢阅读客申请单》一一对应。财务部按报销限额与《宴客申请单》审谢谢阅读核报销单据，对于超限额及与《宴客申请单》不相符的费用，感谢阅读原则上不予报销，必要时财务有权要求经办人补办审批手续。谢谢阅读五、附则本规定由财务部负责解释、修订。六、相关表单2.0）固定资产、低值易耗品财务管理规定一、目的：规范和控制公司固定资产、低值易耗品的购入、领用、保管、维修、感谢阅读报废、调拨程序，保障固定资产、低值易耗品的安全与完整。精品文档放心下载二、适用范围：公司各部门三、名词解释：3.1固定资产指单位价值在10001年以上的实物谢谢阅读资产。包括房屋、机器设备、车辆、仪表仪器、办公设备等。谢谢阅读3.2低值易耗品指单位价值在5010001年以上的实感谢阅读物资产。包括办公桌椅，办公用品，工量具等。四、内容：4.12权限分工4.12.1采购组负责固定资产物资的采购及询价。4.12.2行政部负责低值易耗品的采购及询价，负责物资的保养、维护、谢谢阅读维修及调拨。4.12.3各使用部门负责物资的保管、维护。4.12.4财务部负责物资的安全完整、账实相符、盘点清查。谢谢阅读4.13业务操作流程参照采购管理规定。4.14固定资产、低值易耗品的购入4.14.1各申请购用部门依据本部门的需要提出采购申请逐级报经总经精品文档放心下载理审批，经审批的方可进行采购。4.14.2谢谢阅读感谢阅读续，非生产用的低值易耗品在行政部办理入库手续。4.14.3谢谢阅读感谢阅读将采购申请单附在入库单财务联后，一同转交财务部会计。谢谢阅读4.14.4负责固定资产、低值易耗品账簿登记的会计人员收到入库单后，谢谢阅读谢谢阅读库单》退还给采购员以作报销之用。4.14.5感谢阅读报报销单或付款申请单进行审核，审核内容包括A、是否有入库单、发票及经审谢谢阅读批的采购申请单；B、入库单上实物名称及规格型号、生产或购买厂家、采购单感谢阅读价、数量是否同发票内容相符；C、入库单是否经负责固定资产、低值易耗品账感谢阅读簿登记的会计员签字确认。对符合以上条件的财务予以报销。感谢阅读4.15固定资产、低值易耗品的领用4.15.1感谢阅读资产、低值易耗品。领用申请单上须详细注明实物名称及规格型号、数量。精品文档放心下载4.15.2谢谢阅读办理领用登记手续。4.15.3感谢阅读谢谢阅读续。领用人审核无误后在登记簿上签字确认。4.15.4感谢阅读精品文档放心下载入账”字样。4.15.5谢谢阅读资产、低值易耗品，并按《领料单》上的财务编号贴上标贴。精品文档放心下载4.161固定资产、低值易耗品的保管4.16.1谢谢阅读4.16.2的原则，将固定资产保管责任落实到部感谢阅读门负责人并分解到个人，低值易耗品的保管责任落实到个人。谢谢阅读4.16.3固定资产由财务部制定固定资产卡片，一式二份。财务部一份，感谢阅读精品文档放心下载精品文档放心下载谢谢阅读4.16.4精品文档放心下载4.16.5感谢阅读精品文档放心下载谢谢阅读4.16.6谢谢阅读保管责任，对部门低值易耗品负连带保管责任。4.17固定资产、低值易耗品的维修4.17.1精品文档放心下载精品文档放心下载人，维修部件。4.17.2谢谢阅读责任处罚。4.17.3感谢阅读实物的维修申请单上注明维修费用并签字确认。4.17.4谢谢阅读给予报销维修费用并依据物业管理部门的鉴定结果对相关责任人进行责任处罚。精品文档放心下载4.17.5感谢阅读谢谢阅读中。4.18固定资产、低值易耗品的报废4.18.1固定资产、低值易耗品的报废由相关部门或个人提出报废申请，谢谢阅读逐级报经总经理审批。4.18.2感谢阅读单》上注明。4.18.3谢谢阅读感谢阅读果对相关责任人进行处罚。4.18.4精品文档放心下载收入纳入公司账户。4.19固定资产、低值易耗品的内部调拨规定精品文档放心下载谢谢阅读务部办理保管责任变更手续。4.20固定资产、低值易耗品的清查规定谢谢阅读感谢阅读精品文档放心下载精品文档放心下载谢谢阅读感谢阅读偿。五、相关表单《固定资产领用备查表》HTQR-WI-01-65-01(2.0)感谢阅读《固定资产低值易耗品领用申请单》HTQR-WI-01-65-02(2.0)谢谢阅读《低值易耗品领用备查表》HTQR-WI-01-65-03(2.0)精品文档放心下载《内部调拨单》HTQR-WI-01-65-04(2.0)精品文档放心下载《部门低值易耗品自查表》HTQR-WI-01-65-05(2.0)精品文档放心下载《部门固定资产自查表》HTQR-WI-01-65-06(2.0)谢谢阅读《维修申请单》HTQR-WI-01-65-07(2.0)精品文档放心下载固定资产、低值易耗品领用申请单编号：领用部门：领用日期：编号编码实物名称规格及型号数量领用事由备注感谢阅读1234合计领用人:审核:财务记账:HTCWQP-16-007A（1.0）固定资产、低值易耗品领用申请单编号：领用部门：领用日期：编号编码实物名称规格及型号数量领用事由备注感谢阅读1234合计领用人:审核:财务记账:HTCWQP-16-007A（1.0）固定资产、低值易耗品领用申请单编号：领用部门：领用日期：编号编码实物名称规格及型号数量领用事由备注谢谢阅读1234合计领用人:审核:财务记账:HTCWQP-16-007A（1.0）固定资产领用备查表领用部门：接管人接管日期移交日期编领用领用资产规格编码金额维修记录调拔记录报废记录核感谢阅读号日期单号名称及销附单费用单号部门单号状态型号HTCWQP-16-007B（1.0）仓库管理规定一、目的：精品文档放心下载出、入库手续畅通、合理，特制定本规定。二、适用范围：适用于仓库办理物资出入库及保管。三、作业内容：3.1保证合格品、待处理品、报废品的分区存放，做到帐—物—卡相符仓管谢谢阅读人员对验收合格的物资，要按现有划分的成品区、原材料区、包装材料区等分区、谢谢阅读分类摆放（原材料区又分铝盒、介质板、线路板、连接器、电缆、电阻电容、铜棒、感谢阅读标准件、综谢谢阅读要予以区分，以便做到先进先出。对已开出报废单的待处理品、报废品应严格摆放到感谢阅读指定区域，禁止与合格品混淆，并作出明显标示。3.2对储存物资现场进行管理，保证库存物资的安全与完整精品文档放心下载3.2.1仓管人员对储存物资中的陈旧品要定期处理、分类造册。谢谢阅读3.2.2对易损物品设专区摆放，对易燃、易爆、腐蚀性药品应隔离到仓库以外安精品文档放心下载全的地点存放，并给予醒目标示。3.2.3仓库应有良好的通风环境，并保持整洁卫生，所有储存物资应做到防尘、感谢阅读谢谢阅读3.2.4仓库温度应控制在3585%谢谢阅读采取相应的补救措施。3.3办理原材料、成品、实验件、工量具、办公用品的入库及发放谢谢阅读3.3.1原材料、工量具及耗材的入库谢谢阅读品验收入库，并分类整理上架，注明复验号及状态。对入库手续不感谢阅读全的原材料，仓库无权发放至其他部门。3.3.2原材料、辅材的发放仓管人员凭生产车间开具的领料单，依据材料明细清单及市场定单精品文档放心下载审核领料单并核销市场定单。领料单上注明主要元器件的复验号以感谢阅读感谢阅读法的程序发料。感谢阅读感谢阅读由生产部长或考核办控制发料；领料人员需当面查验货物数量，料谢谢阅读出仓库后，由其自行负责。3.3.3外协加工件的发放精品文档放心下载上门取料，领料单需由加工商、采购人员共同签字。3.3.4成品的入库精品文档放心下载验合格的中包装产品验收入库，填写入库单交入库人签字确认。如感谢阅读在非正常工作日内，市场部需求的急件，可由生产车间将检验合格谢谢阅读的成品直接交于市场部发货，但需持有市场部的发货凭据，在正常感谢阅读工作日的第一天向仓库补办入库手续。3.3.5成品的发放所有成品的发放都需经过仓库，市场人员不得私自到生产车间抽取谢谢阅读成品。市场部商务人员需凭《发货通知单》到仓库领取成品打包发精品文档放心下载货。3.3.6成品的退库谢谢阅读谢谢阅读精品文档放心下载精品文档放心下载3.3.7技术部实验材料的入库及领料3.3.7.1精品文档放心下载3.3.7.2技术人员凭本部门负责人批准的注明研发的工号的《实验品领料单》来谢谢阅读仓库办理领料手续。3.3.7.3技术人员对已开发好的实验品，在办理入库手续后，转入资料室保管；感谢阅读精品文档放心下载理。3.3.8工量具的领用及更换3.3.8.1生产人员凭领料单到仓库领取工量具，并在《工量具领用表》上登记、精品文档放心下载签字。3.3.8.2谢谢阅读谢谢阅读共同处理。感谢阅读3.4定期清理不合格品的退货车间在生产过程中，经常会到仓库办理原材料的报废及更换，库管员感谢阅读精品文档放心下载废区分开来，定期将属供应商责任的报废品开红字入库单交厂家或采谢谢阅读3.5月末盘点，编制《物资盈亏报告表》谢谢阅读做到帐存数与实存数的符合率达到99/精品文档放心下载亏报告表。资金预算制度精品文档放心下载挥其经济效用。二、适用范围：适用于公司各部门。三、名词定义：无四、内容：4.6资金范围精品文档放心下载范围不包括商业承兑汇票。4.7安全资金的确定感谢阅读目的主要是为了满足特发事件的处理或不寻常的购买机会。精品文档放心下载4.8作业程序4.8.1资金提供部门(公司各部门)谢谢阅读年度资金预算外，应于每月24日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部精品文档放心下载门，以利汇编。4.8.2财务部应于每月二十八日前编妥次三个月份资金预算表(表1.1)精品文档放心下载并按月配合修订。并于次月十五日前编妥上月份实际与预算比较表(表1.2)。感谢阅读4.8.3谢谢阅读的决策依据。4.9资金预算项目的编制要求4.9.1营业收入精品文档放心下载预算预期可收回货款。预期货款包括银行存款及银行承兑汇票，精品文档放心下载谢谢阅读4.9.2资本支出感谢阅读感谢阅读于分期付款偿付的资本支出以到期付款日为预算支出日。4.9.3材料支出谢谢阅读精品文档放心下载资采购参照以往实际数及生产部的需求计划预算。4.9.4工资支出谢谢阅读4.9.5销售及管理费用支出各部门依据本部门费用预算及结合以往实际发生的费用编制。精品文档放心下载4.9.6其他支出凡不属于上列各项的支出都属于“其它支出，包括短期借出款、税金等。谢谢阅读4.10资金预算表的使用及资金调度4.10.1财务部负责资金预算表的最终编制并依据资金预算表负责资金感谢阅读的筹措调度及使用按排。4.10.2资金的筹措感谢阅读感谢阅读精品文档放心下载他费用按时足额支付。4.10.3资金的支付谢谢阅读动用安全资金。感谢阅读谢谢阅读感谢阅读精品文档放心下载精品文档放心下载感谢阅读支付。4.10.4特殊情况下不予安排支付的资金支出4.10.4.1材料不合格出现质量隐患的到期应付款精品文档放心下载4.10.4.2准备退货的到期应付款4.10.4.3有商业欺骗行为的供应商的应付款4.10.4.4应付账款低于融资下限的4.10.4.5公司总经理安排不予支付的其他支出4.21附则4.21.1本规定由财务部负责解释修改。4.21.2本规定自2005年1月1日起实行感谢阅读五、相关表单《资金预算表》HTQR-WI-01-63-01（2.0）精品文档放心下载现金预算管理规定一、目的：为了加强对公司现金的管理,防止现金短缺，提高现金筹集和运用谢谢阅读效率。二、适用范围：公司各部门。三、：本规定中现金包括库存现金、各类银行存款和随时可变现的有谢谢阅读价证券。四、管理规定感谢阅读算标准，忽略产生此项收入或支出的经济事项实际发生日期。谢谢阅读4.11作业程序4.11.1现金预算采用逐月滚动编制，公司各部门应于每月24日前逐月精品文档放心下载预计次三个月份资金收支资料，填制财务部规定表格送交财务部。精品文档放心下载4.11.2谢谢阅读滚动修订。并于次月十五日前编妥上月份现金预算分析表。感谢阅读4.11.3谢谢阅读度使用的决策依据，并持续改进。4.12项目编制要求4.12.1谢谢阅读《货币资金、票据登记表》提供数据。4.12.2谢谢阅读精品文档放心下载4.12.2.1“回款”一栏填写客户当月回款总额，“谢谢阅读填写客户用银行承兑汇票、商业承兑汇票偿付货款的金额。感谢阅读4.12.2.2”精品文档放心下载金额的差额。财务部根据历史收款情况做必要的修正。4.12.3谢谢阅读4.12.4精品文档放心下载4.12.5谢谢阅读方可填列，金额须大于10000元。4.12.6可供使用的现金：为以上项目的合计数。4.12.7精品文档放心下载及时付款的历史数据由财务部合理预测，采购组应给予必要的协助。谢谢阅读4.12.8工资及费用：包括人员工资、管理费用、营业费用、财务费用，精品文档放心下载感谢阅读4.12.9感谢阅读计填列。4.12.10精品文档放心下载4.12.11精品文档放心下载谢谢阅读分期付款偿付的资本支出以到期付款日为预算支出日。4.12.12谢谢阅读求滚动编制6个月预算。由基建小组编制《基建支出计划表》提供预测数据。谢谢阅读4.12.13其他支出：不在上述项目中的可能其他支出，金额须大于10000精品文档放心下载元方可填列。4.12.14各项支出合计：为以上支出项目的合计数。感谢阅读4.12.15精品文档放心下载感谢阅读累，财务部应适时调整安全现金的额度。4.12.16现金多于或不足=可供使用现金-各项支出-安全现金，当此项大精品文档放心下载感谢阅读时筹措资金，筹措资金方式的先后顺序如下：4.12.16.1银行承兑汇票贴现4.12.16.2银行贷款4.12.16.3其他机构或个人借款4.13感谢阅读财务部能及时支付各种款项，保证各部门正常运转。特规定如下：感谢阅读4.13.1财务部每月28日前将《现金预算表》及附表上报总经理审批后感谢阅读严格执行。4.13.2各部门因不认真对待现金预算制度而发生预算外的现金支出款精品文档放心下载项，财务部有权利推迟或拒绝付款。4.13.3精品文档放心下载期付款。4.13.4准时提交现金预算相关报表，不交或迟交则对部门主管处罚20感谢阅读元，并视情况给予通报批评。五、附则1.本制度由财务部制定，并负责解释。2.本制度自总经理批准之日起实施。3.现金预算相关表格：《现金预算表》HTQR-WI-01-61-01(2.0)精品文档放心下载《销售计划表》HTQR-WI-01-61-02(2.0)谢谢阅读《回款计划表》HTQR-WI-01-61-03(2.0)感谢阅读《资本支出计划表》HTQR-WI-01-61-04(2.0)感谢阅读《基建支出计划表》HTQR-WI-01-61-05(2.0)谢谢阅读《资金、票据备查登记表》HTQR-WI-01-61-06(2.0)感谢阅读《部门费用预测表》HTQR-WI-01-61-07(2.0)精品文档放心下载《现金预算分析表》HTQR-WI-01-61-08(2.0)谢谢阅读采购付款管理规定精品文档放心下载及时，提高公司诚信度。谢谢阅读购付款。三、名词定义：采购预付款：供应商在发出货物前要求公司付款，一般是少量试感谢阅读验件、非通用件的采购。/付款协议，在协议中规定票到N月后付感谢阅读款。一般是批量采购、长期合作的供应商。感谢阅读特付：指供应商有特殊困难需要公司安排支付计划外货款。精品文档放心下载四、内容：谢谢阅读类是票到付款，零星现金采购走报销程序。三种方式的具体流程如下：感谢阅读1、采购预付款流程：1.1//感谢阅读采购需求。1.2感谢阅读精品文档放心下载1.3/《生产用料计划单》/《补感谢阅读/1.4采购人员将《采购合同》传与供应商，待供应商确认回传后，根据合同金额感谢阅读1.5精品文档放心下载精品文档放心下载谢谢阅读谢谢阅读是否不高于审批价格，金额计算是否准确。付款单上的收款单位、账号、开户行、金额与合同是否一致。谢谢阅读1.6采购组将《预付款申请单》附带上述资料提交总经理审批付款。谢谢阅读1.7谢谢阅读付款申请单》交由出纳在2个工作日内办理付款，请购单据暂存采购组。谢谢阅读1.8采购组待此笔预付款的采购物资到齐并收到发票后，编制《到货清单》附上精品文档放心下载发票及暂存的请购单据交财务。1.9感谢阅读谢谢阅读2、协议付款流程：2.1/谢谢阅读/精品文档放心下载2.2采购会计每月3日前将上月原材料入库明细提供给采购组。感谢阅读2.3采购组每月5日前10谢谢阅读日前拟定《采购合同》提交财务部采购会计审核签章。2.4若此物料为首次采购或采购单价高于已审批的单价时，需进行价格审批请执谢谢阅读2.5财务部依据《检验通知/精品文档放心下载合同》单价、数量是否准确，是否存在扣款及退货。审核无误加盖合同专用感谢阅读章，须在48小时内审核完毕返回采购组。2.620日前精品文档放心下载合同》等额增值税发票。2.7采购组在23日前谢谢阅读购审批价格交采购会计及财务负责人审核。2.8/精品文档放心下载24小时内将资料返回采购组。2.9采购组将《付款申请单》附带上述资料提交总经理审批付款。精品文档放心下载2.10采购组将审批的《付款申请单》附带上述资料在25日前交由财务，财务负感谢阅读2.11精品文档放心下载交制证人员。3、票到付款流程：3.1采购组根据《生产用料计划单》/《补料申请单》/《试验用料申请单》要求谢谢阅读谢谢阅读发货。3.2若此物料为首次采购或采购单价高于已审批的单价时，需进行价格审批请执谢谢阅读3.3谢谢阅读3.4/感谢阅读确，是否存在扣款及退货事项。审核无误在《付款申请单》上签字及财务负精品文档放心下载责人确认后附上《检验通知/24小时审核完毕内返回采购组。谢谢阅读3.5采购组将《付款申请单》附带上述资料提交总经理审批付款。精品文档放心下载3.6采购组将经审批的《付款申请单》交由出纳办理付款，将相关资料交采购会感谢阅读计，采购会计统一整理后交制证人员。3.7感谢阅读2个工作日内付款。4、特付流程：4.1供应商有特殊困难，必须书面提出特付申请报告并签章，陈述特付理由和与感谢阅读4.2采购组根据历史采购情况和未来采购需要提出是否给与特付的意见和特付金谢谢阅读额。4.3供管组对上述情况予以确认并提出特付意见或调整金额。感谢阅读4.4采购会计核对往来账务是否相符。4.5财务负责人根据公司资金情况确认是否给与特付或调整特付金精品文档放心下载4.6上述流程都确认同意支付后报总经理批准。5、相关规定：5.1原则上采购组与每个供应商应每月对账，对于采购金额较小的供应商可以累谢谢阅读积对账，但累积时间最长不得超过三个月。5.2票到N+N个月）为付款月份，严格按开感谢阅读票日期计算付款时间。5.3采购价格包含的增值税率与实际收到增值税发票税率不一致问题，应做如下精品文档放心下载换算：双方协议采购价为17%的含税价格而收到6%的增值税发票，换算后金感谢阅读额=换算前合同金额÷（1+17%）×（1+6%）双方协议采购价为6%的含税价格而收到17%的增值税发票，换算后金精品文档放心下载额=换算前合同金额÷（1+6%）×（1+17%）6、责任：6.150～100元/感谢阅读次。7、附件：7.1如果本规定与公司其他制度条款冲突，以本规定为准。谢谢阅读7.2本规定自总经理批准之日起实施，由财务部负责解释、修订。谢谢阅读工资核算管理规定一、目的1．畅通核算流程，提高工资核算的透明度；2．明确相关责任，保证工资核算的准确性与及时性二、适用范围适用于公司全体员工。三、工资构成及核算标准说明工资构成：工资一般包括基本工资、技能工资、奖金、补贴/津贴、工龄感谢阅读工资、满勤奖等，但不包括医药费、福利补助等。1．基本工资基本工资是根据学历高低制定标准的，明细情况见下表：学历中专/高中专科本科硕士博士工资标准350400450500600说明：1）学历以国家教育部正式承认学历为准；2）在职员工学历提高，感谢阅读基本工资增加到相应工资标准；3）计件员工不适用本规定感谢阅读2．技能工资技能工资是根据个人技能大小并结合岗位基本要求制定的。感谢阅读说明：1）通常工作饱满度考核增加或减少的工资，以及因事假、旷工等扣发的精品文档放心下载工资核算基数是基本工资与技能工资之和。2）日工资标准＝（基本工资＋技能工资）/30天。3）计件员工不适用本规定。3．奖金指绩效工资、提成及各种奖励等。4．补贴/津贴是指根据公司有关规定给公司员工发放的各种补贴及津贴等。谢谢阅读5．工龄工资、满勤奖2050精品文档放心下载6月30日之前入司员工，从当年1月1日开始计谢谢阅读算工龄；凡当年6月30日之后入司员工，从次年1月1日开始计算工龄。满勤感谢阅读3员工享有感谢阅读满勤奖金20元，各部门相同。6．加班费感谢阅读算标准依据公司相关管理规定。7．应扣工资项目包括迟到、事假、病假、旷工等，具体核算标准依据公司相关感谢阅读管理规定。8．社保费代扣款谢谢阅读个人部分。9．个人所得税谢谢阅读式：谢谢阅读说明：1）应发工资是指公司以现金方式支付给员工个人的劳动报酬，包括各种精品文档放心下载工资、奖金、提成等。2）扣除标准，是指现行个人所得税扣除标准即1600元。精品文档放心下载3）社会保险费：指个人交给部分。4）适用税率及速算扣除数如0＜（应发工资总额－扣除标准－社会保险费）≤5005感谢阅读算扣除数为0如500200010％，精品文档放心下载速算扣除数为25如2000500015％，感谢阅读速算扣除数为125如50002000020％，谢谢阅读速算扣除数为375四、计件工资核算相关补充说明1精品文档放心下载人员。2．计件工资的核算依据主要是产品产量及计件产品标准单价。谢谢阅读31.5元/1元/小时，谢谢阅读此外，质管部跟班检验员加班工资标准同测试人员。4．计件人员的最低保障工资标准依据公司相关管理规定或审批证明文件（由生谢谢阅读5谢谢阅读谢谢阅读工资核算的正确性。6感谢阅读班费和最低保障工资。7精品文档放心下载或退回。8．计件人员的请假应扣除的工资是按单位加班工资标准来核算的。谢谢阅读如计件人员请假1天，则应扣除的工资额＝8小时×1元或1.5元。谢谢阅读9．计件人员旷工应扣除的工资是按生产部的有关规定来核算的。精品文档放心下载五、工资核算与发放流程六、1．行政部每月15日前提供以下材料：入职、离职、转正情况记录；迟到、早退、请假、休假、旷工情况记录；加班、值班、工作量饱和度考核情况记录；社保费明细记录；其他。说明：在提供以上材料时应有经办人和负责人签字。2．生产部于每月15日前提供以下材料：谢谢阅读321精品文档放心下载门负责人审核。4．各部门负责人收到部门工资表后一般应于1日内审核完毕，并回传财务感谢阅读部工资管理专员处。5．工资管理专员汇集各部门审核后的工资表及附上相关材料后报财务负责感谢阅读人