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文档简介

XXXX学校经费收、支管理内部控制制度为了加强财务管理，控制经费开支，本着精打细算、勤俭节约的工作原则，根据国家相关法规，结合本单位实际情况，特制定经费支出管理内部控制制度。一、流程概况（一）本流程主要业务范围本流程主要明确了我校经费支出流程的各个节点、岗位分工、管控要求，并对流程节点进行详细说明，同时，对借款、差旅费、会议费、接待费、培训费、出国（境）费等六项重点管控费用的流程节点、岗位分工、管控要求进行了规范。（二）本流程所涉及的处室、学院及职责1.预算科（1）组织编制本单位预算，编制下达年度执行预算，并对预算执行情况进行监督和检查。（2）负责牵头制定经费支出标准，制止、纠正单位违反财经纪律及其他管理规定的行为。（3）负责本单位预算编制、执行、监控、绩效评价和公开，参与决算编制相关工作；（4）负责指导、监督报账会计的核算工作；（5）负责对预算内经费支出事项的审批程序的完整性进行审核。（6）负责定期编制本单位经费支出预算执行情况管理报告，为领导管理决策提供信息支撑。2.核算科（1）协助领导做好财务管理工作，当好领导的参谋和助手。（2）认真贯彻执行《会计法》，严格遵守财务会计制度、办法，并组织实施。（3）组织开展财务分析，提供全面、准确、及时、合法的财务会计信息资料。（4）配合预算科工作，科学、合理地编制和执行财务处本部门的预算，合理有效地使用有限资金。（5）做好财务报表工作，做到数字准确，内容完整，上报及时。（6）审核会计凭证及其他会计资料的内容是否真实、完整，计算是否正确，手续是否齐全，是否符合有关规定。（7）根据签批手续齐全的原始凭证审核报销。（8）做好向财政局、教育局财务报账工作，确保资金正常有序运转。（9）配合审计等外部监督部门开展检查、审计工作，完成领导交办的其他工作。3.处室、学院（1）负责提出本处室、学院经费支出预算数。（2）负责据实提出经费支出事项申请，按规定履行相应审批程序。（3）按照相关费用报销程序，提供真实有效的票据。（4）掌握本处室、学院预算执行情况，确保经费支出不超预算额度。（5）负责对本处室、学院经费支出中异常情况的处理，规范各项业务行为。4.分管校长按照经费支出事项审批权限，负责对业务处室、学院支出事项进行审

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