信用风险管理课件

知识要点掌握程度相关知识商业银行信用风险特点及产生原因重点掌握信息不对称内部评级法重点掌握概率论基本知识传统信用风险的度量了解银行资产负债表相关内容现代信用风险的度量掌握概率论基本知识监管机构对商业银行的外部监管商业银行监管机构的外部监管是内部评级法实施的保证。1.敞口的分类在内部评级法（IRB）下，银行必须根据其业务的风险特性，将资产分为几个大的类别，即：公司、主权、银行同业、零售、项目融资和股权，对于任何不属于这六类业务的敞口一概划归为公司敞口。2.风险要素四要素，即：违约概率、给定违约概率下的损失率、风险暴露和有效期限。资本充足率风险加权资产（RWA）资本风险权重（RW）各风险敞口资产核心资本附属资本违约概率（PD）违约损失率（LCD）期限（M）风险敞口（EAD）风险要素参数同风险加权资产的关系3.风险权重风险加权资产总额等于各项资产的风险权重乘以其违约风险值。以公司敞口为例，计算新协议中风险加权资产的计算公式为：风险加权资产=监管资本要求*12.5*风险敞口，即4.最低要求申请使用或者正在使用内部评级法的银行必须满足巴塞尔委员会规定的最低标准，包括11个方面：内部评级使用范围的要求风险量化的能力风险要素内部估计有效性的最低要求租赁的识别股权风险暴露的计算信息披露的要求信用风险的有效细分评级的完整性和及时性对评级系统和过程的有效监督评级的标准和原理具有科学性公司治理与监管专家评定方法的缺陷：主观性太强。目前我国商业银行审贷制度还不是很健全，审贷员的专业素质参差不齐，有可能由于主观性的原因造成信用风险评定的误差较大，带来不必要的损失。所以只能作为一种辅助性信用分析工具。①专家制度是一种最古老的信用风险分析方法，它是商业银行在长期的信贷活动中所形成的一种行之有效的信用风险分析和管理制度。②5C原则，即品德与声望（Character）、资格与能力（Capacity）、资金实力(CapitalorCash)、担保（Collateral）、经营条件或商业周期（Condition）。①Z评分模型（Z-scoremodel）是美国纽约大学斯特商学院教授爱德华·阿尔特曼（EdwardI.Altman）在1968年提出的。②1977年他又对该模型进行了修正和扩展，建立了第二代模型ZETA模型（ZETAcreditriskmodel）。X1：营运资本/总资产（WC/TA）X2：留存收益/总资产X3：息税前利润/总资产（EBIT/TA）X4：权益市值/总负债账面值（MVE/TL）X5：销售收入/总资产(S/TA)阿尔特曼确立的分辨函数为：Z=1.2（X1）+1.4（X2）+3.3（X3）+0.6（X4）+0.999（X5）Z值越大，资信就越好；Z值越小，风险就越大。根据Altman的分析，当Z＜1.81时，借款人会违约；如果Z≥2.99，则借款人会履约；当1.81≤Z＜2.99时，称为未知区域，在此区域内判断失误较大。①ZETA信用风险模型（ZETACreditRiskModel）是继Z模型后的第二代信用评分模型，变量由原始模型的五个增加到了7个，适应范围更宽，对不良借款人的辨认精度也大大提高。②这7个变量分别为：资产报酬