客户经理培训财务知识题库

中化售户理训题分析企业销售增长速度对资金需求的影响，及其产生影响的原理。要：售增长速度越快，对资金的需求越多。销售增长导致产量增加，需要占用的原材料、人工等成本上升，导致资金需求增长。企业应如何合理确定企业的增长速度？要：业应按照可持续增长率确定增长速度可续增长率受四个因素的影响售净利率、总资产周转率、留存收益比率、权益乘数个因素的含义作简要解释）简述企业应如何安排收款方式和付款方式对企业资金管理更有利？要同收款方式按收款质量由高到低排序为预收账款据中的银行承兑汇票、应收票据中的商业承兑汇票、应收账款。不同付款方式按付款质量由高到低排序为应付账款付票据中的商业承兑汇票付票据中的银行承兑汇票、预付账款。企业的资产结构中，流动资产的比重高低对企业有什么影响？要：行业对比时流动资产的比重越高反映企业资产的流动性较好期债能力越强高流动资产比例意着企业存在着资金的浪费资产的管理效率较低，收益能力相对较差。简述商业承兑汇票和银行承兑汇票的区别。要：承兑人不同导致收款人的收款风险有差别行在两种票据中承担的义务有差别。商业承兑汇票的承兑人是付款企业时时付款企业如果拒付银不垫款，将票据和拒付通知退回收款人银承兑汇票到期见票时银有无条件的付款义务如果银行为付款企业垫款，视为向付款企业的贷款。信用证结算方式对买方、卖方和银行分别都有哪些好处？要：课件。请举例说明，为什么公司愿意适当的借债经营？要：简单的数值说明在经营活动的收益率高于借款利率时债增强股东单位投资的回报率。某公司年简要资产负债表及有关资料如下：资产负债表2013年12月日资

产

元

负债及所有者权益

元现金应收账款存货固定资产净值

5000150003000030000

应付账款其他应付款短期借款公司债券实收资本留存收益

10000500025000100002000010000

资产合计

80000

负债及所有者权益合计

80000该公司年销售额为000元，2013年销售净利率为，预计年销售额增长20%，司的盈利能力保持上一年水平2014年股利分配率为60%。要求：估计2014年公司的外部筹资需求。要：照讲义中的例题进行计算。外部融资需求=原产原收入收增加原负债/原入收增加原销售净利率*计销售额*（1-新股利分配率）=80000/100000*20000-（10000+5000）/100000*20000-10%*100000*(1+20%)*(1-40%)=5800

甲公司年度简化财务报表的主要资料如下：甲司产债2013年月31日

单位：万元资产货币资金应收账款（年初1）存货（年初）流动资产合计固定资产净额（年初1170）资产总计（年初3）

3101344966262011703790

负债及所有者权益应付票据应付账款其他流动负债流动负债合计长期负债实收资本盈余公积负债及所有者权益总计

3365164681320102610004443790甲司润2013年

单位：万元项目

金额一、营业收入减：营业成本管理费用财务费用二、利润总额减：所得税四、净利润

643055705809818260122要求：填制下列主要财务指标分析表，在表中“本公司数”一栏应列出计算过程，分该公司经营业绩方面与行业平均数比有什么差距和优势。甲司要务标顺序

比率名称

行业平均数

本公司数

12345

流动比率资产负债率销售净利率资产报酬率总资产周转率

1.981.3%3.4%2.0要：动比=流动资产流动负债，高于平均时代表短期偿债能力强；资产负债率负总额资产总额，高于平均数时表明财务风险大；销售净利率净润营业收入，高于平均数时表明成本费用控制得较好；资产报酬率净润平均资产总额于均数时表明单位投资额的收益回报处于行业先水平；总资产周转销售收入平均资产总额高于平均数时表明企业的资产周转速度产使用效率高。10.某公司当前资产总额2000万有的资本结构为权益资金占6资占。当年度实现的可供分配的净利润为万元。根据公司明年发展计划，因扩大投资拟需追加资金万，且该公司不准备增发新股。问题）要维目前资本结构，该企业可供分配的股利额为多少？（）使自有金与借入资金的比例变为1：，业可供分配的股利额为多？（）使自有金与借入资金的比例变为1：，业应以负债方式筹集多少金？要1）持资本结构时，新投资额1200万元，对应的权益资金为1200*60%=720万，需要由利润进行留存，则可供分配的利润为万。（）整资本构为1：后追加投资后的总资产2000+1200=3200万，按11计算