仓储物资管理廉洁风险点13篇

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篇十一：仓储物资管理廉洁风险点

审计仓库物资管理中存在的一些风险点及关注要点定义：所谓物资管理，是指企业在生产过程中，对本企业所需物资的选购、使用、储备等行为进行方案、组织和掌握工作。目的：通过对物资进行有效管理，以降低企业生产成本，加速资金周转，进而促进企业盈利，提升企业的市场竞争力量。主要环节：物资方案制订、物资选购、物资使用和物资储备等几个重要环节。基本任务：搞好供、产、销平衡，按质、按量、配套、准时、均衡地供应企业所需要各种生产资料，并监督和促进生产过程合理地、节省地使用物资。主要内容有：1、物资选购供应方案的编制和执行；2、乐观组织货源，搞好物资订货、签订合同、选购、调剂、运输、调度等工作；3、搞好物资市场调查、猜测，制定先进合理的物资储备定额，掌握物资的合理库存量；4、提高仓库管理工作水平，做好物资的验收、保管、维护、发放和帐务处理等工作；5、确定合理的物资消耗定额，综合利用，提高物资利用率等。物资管理过程主要分为选购方案、物资选购、验收入库、仓储保管、领用发放、盘点清查、报废处置、财务入账等八个环节。一、选购方案

主要风险：（一）存货预算编制不科学、选购方案不合理，可能导致存货积压或短缺。（二）选购方案不合理、不按实际需求支配选购或依据供应商议身定做需求方案，选购方案与企业生产经营方案不协调等。可能导致选购物资过量或短缺，影响企业正常生产经营，甚至产生利益交换等风险。关注点企业应当依据各种选购周期和当前库存状况，综合考虑企业生产方案、市场供求等因素，合理确定选购日期和数量，确保存货处于最佳库存状态。同时，要联系生产、选购、财务、销售等部门建立存货库存量预警机制，准时与相关部门通报信息。检查资料清单1、月度需求方案2、月度临时方案3、月度库存报表4、月度选购明细表核对需求方案审批流程是否齐全，结合库存报表，需求方案是否进行了利库，临时方案是否符合公司规定，实施选购时是否根据方案执行。二、物资选购过程

（一）选择供应商选择供应商，也就是确定选购渠道。它是企业选购业务流程中特别重要的环节。该环节的主要风险是：供应商选择不当，可能导致选购物资质次价高，甚至消失舞弊行为。主要管控措施：建立科学的供应商评估和准入制度，对供应商资质信誉状况的真实性和合法性进行审查，确定合格的供应商清单，健全企业统一的供应商网络。企业新增供应商的市场准入、供应商新增服务关系以及调整供应商物资名目，都要由选购部门依据需要提出申请，并按规定的权限和程序审核批准后，纳入供应商网络。企业可托付具有相应资质的中介机构对供应商进行资信调查。选购部门应当根据公正、公正和竞争的原则，择优确定供应商，在切实防范舞弊风险的基础上，与供应商签订质量保证协议。建立供应商管理信息系统和供应商淘汰制度，对供应商供应物资或劳务的质量、价格、交货准时性、供货条件及其资信、经营状况等进行实时管理和考核评价，依据考核评价结果，提出供应商淘汰和更换名单，经审批后对供应商进行合理选择和调整，并在供应商管理系统中作出相应记录。检查资料清单1、供应商管理台账2、供应商准入审批表3、供应商考核评审表

4、合同管理台账核对供应商准入和考评是否根据按规定的权限和程序进行了审核批准，合同台账中实际发生业务的供应商是否已纳入供应商管理台账。（二）选购方式选取一般有公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源选购、询比价等方式。招标范围：1、工程类:合同估算金额在50万元及以上的基本建设项目、技术改造(含维简)项目中的建筑安装工程。2、物资类:合同估算金额在30万元及以上的设备、原材料、辅材料及配件等。3、服务类:合同估算金额在30万元及以上的生产及帮助生产系统中房屋建筑物(含构筑物)、设备等的维护、检修、检测、调试、修复、改造等项目,设计勘察、专题报告编制、技术询问、工程监理、设备监造等各类服务项目,以及各类劳务整体外包或单项外包等主要风险选购方式选取不当，可能存在拆解项目规避招标，围标、串标等风险。主要管控措施：严格根据公司招标管理方法执行选购程序，依据规定选定相应的选购方式。严格界定单一来源选购的合理性，单一来源选购是指只能从唯一

供应商处选购、不行预见的紧急状况、为了保证全都或配套服务从原供应商选购。严格根据审批程序申请，避开消失一般性物资采纳单一来源选购。

询比价选购是指对几个供货商（通常至少三家）的报价进行比较以确保价格具有竞争性的一种选购方式，所选择供应商必需是经审批的、在合格供应商名目内的供应商。

检查资料清单1、立项审批文件（选购方案）2、项目招标审批表、招标文件、3、单一来源审批表、谈判报价表4、询比价文件、供应商报价单、比价审签单5、合同及合同审批表核对立项审批内容和合同内容的全都性，询比价文件和供应商报价单的全都性，单一来源选购单的产品是否具有唯一性、不行预见的紧急状况或设备的不行替代配件等特性，参与比价的供应商是否有报价产品经营资质等。三、物资验收入库主要风险：验收程序不规范、标准不明确，可能导致数量克扣、以次充好、账实不符。管控措施（一）制定验收制度和验收规程

企业应当重视存货验收工作，规范存货验收程序和方法，对存货的数量、质量、技术规格等方面进行查验，验收无误方可入库。

主要检查资料验收管理制度、验收工作规程等。批阅制度，检查其内容是否对物资的质量、数量验收的一般程序、验收依据、文档记录、传递和存档、与选购部门和财务部门的业务连接、特别状况报告等作出打算。（二）质量验收主要管控措施货物的验收应当重点关注合同、发票等原始单据与货物的数量、质量、规格等核对全都。涉及技术含量较高的货物，必要时可托付具有检验资质的机构或聘请外部专家帮助验收。主要检查资料观看验收部门是否对不同物料建立了相应的质检规程、是否具备相应的检测手段、方法和设备等，检验合格后，有无质检人员签字、验收日期、验收报告等，观是否查验来料的合格证、出厂质检证明的文件。对以重量交货的物资，是否有清楚完整的过磅单，是否有过磅、监磅等人员的签字。四、仓储保管主要风险：物资仓储保管方法不适当、监管不严密，可能导致损坏变质、价值贬损、资源铺张。

篇十二：仓储物资管理廉洁风险点

廉洁风险点排查与防控登记表（附表1）

单位（盖章）：安装公司

岗位名称

仓库管理

廉洁风险点名称

仓库管理

在岗人员风险等级

填表日期：2022年9月8日

1级

岗位职责

机械加工部仓库的日常管理

岗位相关规章制度

1、安装公司仓库管理方法2、安装公司效益工资安排管理方法思想道德风险：1、反腐倡廉重视不够，可能消失腐败等现象

2、要求不严、

思想放松，可能消失经济上的问题3、可能受社会不良风气影响导致抱负信

念动摇

岗位廉洁风险点及表现形式

岗位职责风险：1、没有对进仓货物严格依据已审批的请购单按质、按量验收，2、没有依据发票记录的名称、规格、型号、单位、数量、价格、金额打印入库单或直拔单，并在货物上标明进货日期。3、将不符合质量要求的没有坚决退货，没有把好质量关；

制度机制风险：1、在制度的执行过程中，发觉有些制度不够科学、严谨，缺乏时效性，没有约束力，不能准时对其进行补充、修改和完善，可能造成工作中消失偏差。2、对制度监督检查不够，可能导致制度不能得到有效落实，不能充分发挥出应有的作用。外部环境风险：在日常工作中为了达到有利于自身利益的目的，可能相关人员经受不起利益诱惑或施加其他非正常影响，导致有关人员行为失范，构成

失职渎职或“权钱交易”等严峻后果的廉政风险。责任人（签字）：

1、严格仓库管理的物料保管、验收、入库、出库等工作

防控措施与建议

2、严格执行公司仓库保管制度及其细则规定，防止收发货物差错消失。入库要准时登帐，手续检验不合要求不准入库；出库时手续不全不发货。3、科学合理支配物料在仓库内的存放次序，按物料种类、规格、等级分区堆

码，不得混堆和乱堆。

审核看法

加强常规检查和监督管理工作

备注：（1）岗位廉洁风险点主要排查：思想道德风险、岗位职责风险、制度机制风险、外部环境风险

等，排查结果应当公示；

⑵廉洁风险划分为四级：i级（高风险，应马上掌握），n级（严峻

风险，应重点关注），川级（中等风险，应一般关注），级（低风险，应常规检查）。

篇十三：仓储物资管理廉洁风险点

物资廉政风险防控措施一览表廉政风险防控一览表廉政风险点及防控措施廉政风险防控措施个人廉政风险防控措施岗位廉政风险防控措施单位廉政风险防控措施部门廉政风险防控措施廉政风险点防控措施学校廉政风险防控措施

廉政风险防控措施一览表

填报单位：（盖章）类别

风险点

防控措施

责任人：工作中的难点及问题

选购与付款无方案就购买、无审批即购买完善选购管理制度，严格执行。生产方案变化快，选购反映滞后。

选购与付款选购与付款选购与付款

进价及质量掌握不力帐实不符、以次充好

付款手续不完备

强化制度执行力度，规范操作流若运作不规范，易消失廉政风险。

程。

强化制度执行力度，规范操作流若运作不规范，易消失廉政风险。

程，强化责任。

完善付款审批流程，手续不全不付肯定坚持无完备手续不付款，规范

款。

运作

选购与付款

票实不符、手续不完备

强化财经纪律，规范开票流程。受市场因素影响较大。

选购与付款

记录不准时、不相互核对、发觉完善制度流程，严格管理，强化制监管难度较大，需要加大制度执行

问题处理不准时

度执行力度。

力度

选购与付款

退货不准时、手续不完备

强化责任，完善相关制度。

受市场因素影响较大。

资产管理

手续不完备、记录不全、帐实不完善制度流程，严格管理