会计学基础仿真练习复习资料练习三 填制凭证

练习三填制凭证业务转账凭证总号转年月日分号摘要总账科目明细科目过账借方金额贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分向新达公司购入甲材在途物资甲材料√附凭证张料，价税款未付应交税费应交增值税(进项税额)√应付账款新达公司√合计￥￥财务主管复核记账制单业务入库单供货单位：新达公司凭证编号：发票号码：年月材料编号材料名称规格单位数量单价金额应收实收甲材料吨合计¥主管记账仓库保管经办人付款凭证总号付贷方科目：库存现金年月日分号摘要应借科目√金额附件张一级科目二级和明细科目千百十万千百十元角分支付甲材料运费在途物资甲材料√合计¥财务主管记账出纳复核制单领款人签章转账凭证总号转年月3日分号摘要总账科目明细科目过账借方金额贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分结转入库材料成本原材料甲材料√附凭证张在途物资甲材料√合计￥￥财务主管复核记账制单业务中国××银行转账支票存根ⅣⅤ本支票付款期十天中国××银行转账支票出票日期(大写)贰零零玖年零柒月零捌日收款人:新达公司ⅣⅤ付款行名称:南华市工商银行城南支行出票人账号科目:人民币(大写)叁万柒仟肆佰肆拾元整千百十万千百十元角分对方科目:¥出票日期年月日用途付购料款上列款项请从我账户内支付出票人签章科目(借)对方科目(贷)付讫日期年月日出纳复核记账收款人:新达公司金额用途:付购料款贴对号单处ⅣⅤ单位主管会计付款凭证总号付贷方科目：银行存款年月日分号摘要应借科目√金额附件张一级科目二级和明细科目千百十万千百十元角分付新达公司价税款应付账款新达公司√合计￥财务主管记账出纳复核制单领款人签章业务中国××银行转账支票存根ⅣⅤ本支票付款期十天中国××银行转账支票出票日期(大写)贰零零玖年零柒月壹拾日收款人:明发公司ⅣⅤ付款行名称:南华市工商银行城南支行出票人账号科目:人民币(大写)壹万叁仟贰佰贰拾捌元伍角整千百十万千百十元角分对方科目:￥出票日期年月日用途支付货款上列款项请从我账户内支付出票人签章科目(借)对方科目(贷)付讫日期年月日出纳复核记账收款人:明发公司金额用途:支付货款贴对号单处ⅣⅤ单位主管会计入库单供货单位：明发公司凭证编号：发票号码：年月日收料仓库：材料编号材料名称规格单位数量单价金额应收实收乙材料吨合计¥主管记账仓库保管经办人付款凭证总号付贷方科目：银行存款年月日分号摘要应借科目√金额附件张一级科目二级和明细科目千百十万千百十元角分购入乙材料，货款已付在途物资乙材料√应交税费应交增值税（进项税额）√合计¥财务主管记账出纳复核制单领款人签章转账凭证总号转年月日分号摘要总账科目明细科目过账借方金额贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分结转入库材料成本原材料乙材料√附凭证张在途物资乙材料√合计￥￥财务主管复核记账制单业务物资中国××银行转账支票存根ⅣⅤ本支票付款期十天中国××银行转账支票出票日期(大写)贰零零玖年零柒月壹拾伍日收款人:明发公司ⅣⅤ付款行名称:南华市工商银行城南支行出票人账号科目:人民币(大写)贰仟捌佰捌拾元整千百十万千百十元角分对方科目:￥出票日期年月用途支付材料运费上列款项请从我账户内支付出票人签章科目(借)对方科目(贷)付讫日期年月日出纳复核记账收款人:明发公司金额用途:支付材料运费贴对号单处ⅣⅤ单位主管会计付款凭证总号付贷方科目：银行存款年月日分号摘要应借科目√金额附件张一级科目二级和明细科目千百十万千百十元角分支付甲、乙材料运费在途物资甲材料√乙材料√合计￥财务主管记账出纳复核制单领款人签章转账凭证总号转年月日分号摘要总账科目明细科目过账借方金额贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分购入甲、乙材料，货款在途物资甲材料√附凭证张未付乙材料√应交税费应交增值税（进项税额）√应付账款明发公司√合计￥￥财务主管复核记账制单业务入库单供货单位：明发公司凭证编号：发票号码：年月日收料仓库：材料编号材料名称规格单位数量单价金额应收实收甲材料乙材料合计￥主管记账仓库保管经办人转账凭证总号转年月日分号摘要总账科目明细科目过账借方金额贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分结转入库材料原材料甲材料√附凭证张成本乙材料√在途物资甲材料√乙材料√合计￥￥财务主管复核记账制单业务中国××银行转账支票存根ⅣⅤ本支票付款期十天中国××银行转账支票出票日期(大写)贰零零玖年零柒月贰拾日收款人:深强公司ⅣⅤ付款行名称:南华市工商银行城南支行出票人账号科目:人民币(大写)肆万元整千百十万千百十元角分对方科目:￥出票日期年月日用途预付货款上列款项请从我账户内支付出票人签章科目(借)银行存款对方科目(贷)预付账款付讫日期年月日年月日出纳复核记账收款人:深强公司金额用途:预付货款贴对号单处ⅣⅤ单位主管会计付款凭证总号付贷方科目：银行存款年月日分号摘要应借科目√金额附件张一级科目二级和明细科目千百十万千百十元角分预付深强公司丙材料货款预付账款深强公司√合计￥财务主管记账出纳复核制单领款人签章业务中国××银行转账支票存根ⅣⅤ本支票付款期十天中国××银行转账支票出票日期(大写)贰零零玖年零柒月贰拾伍日收款人:明发公司ⅣⅤ付款行名称:南华市工商银行城南支行出票人账号科目:人民币(大写)壹拾贰万柒仟叁佰伍拾元整千百十万千百十元角分对方科目:￥出票日期年用途支付材料货款与运费上列款项请从我账户内支付出票人签章科目(借)银行存款对方科目(贷)在途物资付讫日期年月日年月日出纳复核记账收款人:明发公司金额用途:贴对号单处ⅣⅤ单位主管会计入库单供货单位：明发公司凭证编号：发票号码：年月日收料仓库：材料编号材料名称规格单位数量单价金额应收实收甲材料吨丙材料吨合计￥主管记账仓库保管经办人付款凭证总号付贷方科目：银行存款年月日分号摘要应借科目√金额附件张一级科目二级和明细科目千百十万千百十元角分购入甲、丙材料，货款与运费已付在途物资甲材料√丙材料√应交税费应交增值税（进项税额）√合计￥财务主管记账出纳复核制单领款人签章转账凭证总号转年月日分号摘要总账科目明细科目过账借方金额贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分结转入库材料成本原材料甲材料√附凭证张丙材料√在途物资甲材料√丙材料√合计￥￥财务主管复核记账制单业务中国××银行转账支票存根ⅣⅤ本支票付款期十天中国××银行转账支票出票日期(大写)贰零零玖年零柒月叁拾日收款人:明发公司ⅣⅤ付款行名称:南华市工商银行城南支行出票人账号科目:人民币(大写)陆万捌仟柒佰玖拾陆元整千百十万千百十元角分对方科目:￥出票日期年月日用途支付购料款上列款项请从我账户内支付出票人签章科目(借)银行存款对方科目(贷)应付账款付讫日期年月日年月日出纳复核记账收款人:明发公司金额用途:支付购料款贴对号单处ⅣⅤ单位主管会计付款凭证总号付贷方科目：银行存款年月日分号摘要应借科目√金额附件张一级科目二级和明细科目千百十万千百十元角分付明发公司购料款应付账款明发公司√合计￥财务主管记账出纳复核制单领款人签章业务入库单供货单位：深强公司凭证编号：发票号码：年月日收料仓库：材料编号材料名称规格单位数量单价金额应收实收丙材料吨合计￥主管记账仓库保管经办人转账凭证总号转年月日分号摘要总账科目明细科目过账借方金额贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分购入丙材料，货款已预在途物资丙材料√附凭证张付应交税费应交增值税（进项税额）√预付账款√应付账款√合计￥￥财务主管复核记账制单转账凭证总号转年月日分号摘要总账科目明细科目过账借方金额贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分结转入库材料成本原材料丙材料√附凭证张在途物资丙材料√合计￥￥财务主管复核记账制单（二）根据练习二仿真练习（四）“财务成果核算”的资料填制有关原始凭证（若其中如：单位名称、发票号码等条件题目中未提出，可不填，或由教师指定）和通用记账凭证。（该单位账号为，开户银行为南华市工商银行城南支行。）业务记账凭证总号年月日分号摘要总账科目明细科目过账借方金额贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分取得短期借款银行存款√附凭证张短期借款√合计￥￥财务主管复核记账制单业务记账凭证总号年月日分号摘要总账科目明细科目过账借方金额贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分报销差旅费管理费用√附凭证张库存现金√李梅√合计￥￥财务主管复核记账制单业务记账凭证总号年月日分号摘要总账科目明细科目过账借方金额贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分购入甲、乙材料，货款在途物资甲材料√附凭证张未付乙材料√应交税费应交增值税（进项税额）√应付账款湘旺公司√合计￥￥财务主管复核记账制单业务运费分配表材料名称购进重量分配率分配金额（元）甲材料乙材料合计入库单供货单位：湖南湘旺公司凭证编号：发票号码：年月日收料仓库：材料编号材料名称规格单位数量单价金额应收实收甲材料千克乙材料千克合计￥主管记账仓库保管经办人记账凭证总号年月日分号摘要总账科目明细科目过账借方金额贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分支付甲、乙材料运费在途物资甲材料√附凭证张乙材料√银行存款√合计¥￥财务主管复核记账制单记账凭证总号年月日分号摘要总账科目明细科目过账借方金额贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分结转入库材料成本原材料甲材料√附凭证张乙材料√在途物资甲材料√乙材料√合计￥￥财务主管复核记账制单业务记账凭证总号年月日分号摘要总账科目明细科目过账借方金额贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分支付本月职工工资工资√附凭证张银行存款√合计￥￥财务主管复核记账制单业务记账凭证总号年月日分号摘要总账科目明细科目过账借方金额贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分领料生产成本产品√附凭证张产品√制造费用√管理费用√原材料甲材料√合计财务主管复核记账制单记账凭证总号年月日分号摘要总账科目明细科目过账借方金额贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分原材料乙材料√附凭证张合计￥￥财务主管复核记账制单业务记账凭证总号年月日分号摘要总账科目明细科目过账借方金额贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分摊销本月保险费制造费用√附凭证张管理费用√财产保险费√合计￥￥财务主管复核记账制单业务记账凭证总号年月日分号摘要总账科目明细科目过账借方金额贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分付水电费制造费用√附凭证张管理费用√银行存款√合计￥￥财务主管复核记账制单业务记账凭证总号年月日分号摘要总账科目明细科目过账借方金额贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分接受闽风公司投资固定资产√附凭证张银行存款√实收资本√合计￥￥财务主管复核记账制单业务记账凭证总号年月日分号摘要总账科目明细科目过账借方金额贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分预提本月借款利息财务费用√附凭证张应付利息√合计￥￥财务主管复核记账制单业务工资分配表车间部门应借科目合计生产成本制造费用管理费用产品产品车间管理人员公司管理人员合计记账凭证总号年月日分号摘要总账科目明细科目过账借方金额贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分结算本月职工工资生产成本产品√附凭证张产品√制造费用管理费用合计￥¥财务主管复核记账制单业务记账凭证总号年月日分号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分制造费用√附凭证张√合计￥￥财务主管复核记账制单业务记账凭证总号年月日分号摘要总账科目明细科目过账借方金额贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分制造费用√附凭证张管理费用√累计折旧√合计￥￥财务主管复核记账制单业务记账凭证总号年月日分号摘要总账科目明细科目过账借方金额贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分支付排污超标罚款√附凭证张银行存款√合计￥￥财务主管复核记账制单业务记账凭证总号年月日分号摘要总账科目明细科目过账借方金额贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分支付招待费管理费用√附凭证张库存现金√合计￥￥财务主管复核记账制单业务制造费用分配表产品名称生产工人工资（元）分配率分配金额（元）产品产品合计记账凭证总号年月日分号摘要总账科目明细科目过账借方金额贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分结转本月制造费用生产成本产品√附凭证张产品√制造费用√合计￥￥财务主管复核记账制单业务产品生产成本计算表完工产品数量：台项目直接材料直接人工制造费用合计月初在产品成本本月发生产品生产成本本月全部生产费用减：月末在产品成本本月完工产品总成本完工产品单位成本记账凭证总号年月日分号摘要总账科目明细科目过账借方金额贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分结转本月完工产品库存商品产品√附凭证张成本生产成本产品√合计￥￥财务主管复核记账制单业务记账凭证总号年月日分号摘要总账科目明细科目过账借方金额贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分销售产品，货款未收应收账款飞龙公司√附凭证张产品√应交税费应交增值税（销项税额）√合计￥￥财务主管复核记账制单业务记账凭证总号年月日分号摘要总账科目明细科目过账借方金额贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分计算应交消费税√附凭证张应交税费应交消费税√合计￥￥财务主管复核记账制单业务记账凭证总号年月日分号摘要总账科目明细科目过账借方金额贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分付运杂费销售费用√附凭证张银行存款√合计￥￥财务主管复核记账制单业务记账凭证总号年月日分号摘要总账科目明细科目过账借方金额贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分结转产品销售成本产品√附凭证张库存商品√合计￥￥财务主管复核记账制单业务记账凭证总号年月日分号摘要总账科目明细科目过账借方金额贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分付借款利息应付利息√附凭证张银行存款√合计￥￥财务主管复核记账制单业务记账凭证总号年月日分号摘要总账科目明细科目过账借方金额贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分结转收入类账户√附凭证张本年利润√合计￥￥财务主管复核记账制单记账凭证总号年月日分号摘要总账科目明细科目过账借方金额贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分结转支出类账户本年利润√附凭证张√√销售费用√管理费用√合计财务主管复核记账制单记账凭证总号年月日分号摘要总账科目明细科目过账借方金额贷方金额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分财务费用√附凭证张