会计档案管理办法-通用模板

公司会计档案管理办法第一条为加强公司会计档案管理，统一会计档案管理制度，根据财政部、国家档案局发布的《会计档案管理办法》的有关规定，制定本办法。第二条公司所属各单位应当依照本办法管理会计档案。第三条公司财务管理部负责会计档案工作的指导、监督和检查。第四条公司所属各单位以法人为单位进行会计档案保管，加强对会计档案管理的工作，建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅等管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅，严防毁损、散失和泄密。第五条会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要资料和证据。具体包括：会计凭证类、会计账簿类、财务报告类、其他类。第六条公司所属各单位每年形成的会计档案，应当由财务部专人按照归档要求，负责整理立卷，装订成册，编制会计档案保管清册。出纳人员不得兼管会计档案。个别需要拆封重新整理的，应当财审部和经办人员共同拆封整理，以分清责任。具体要求如下：（一）会计凭证类：.原始凭证，报销单格式统一为样本格式。.记账凭证，统一使用NC系统记账凭证打印。.汇总凭证，统一使用NC系统汇总凭证打印。.凭证装订及组卷方法：各单位会计凭证按月装订，按凭证编号和时间顺序排列，可组成1卷或数卷，要求如下：(1)按记账凭证的凭证编号顺序排列，防止漏号、颠倒。(2)记账凭证所附的各种原始凭证(如收据、发票等)要贴粘整齐、规范，另行装订的原始凭证要将辅助账凭证号、保管位置等记录清楚。(3)除金属物，凭证的厚度一般在「2.5厘米。(4)装订后要进行密封处理，并加盖经手人员章或财务专用章。填写凭证封面要项目齐全、规范清楚。(5)会计凭证装订封面，填写齐全。(二)会计账簿类：总账、明细账、日记账、辅助账簿、其他会计账簿，会计账簿统一使用NC系统进行打印，装订时目录、封面填写齐全。(三)财务报告类：季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告。财务报告类统一B4打印装订，封面内容填写齐全。(四)其他类：银行存款余额调节表，银行对账单，其他应当保的会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册。其中银行余额调节表和银行对帐单是两种用途不同的会计核算材料，要分别组卷。第七条公司所属各单位保存的会计档案不得借出。如有特殊需要借出或单位、个人查阅必须报请集团财务管理部批准，方可提供查

阅或者复制，并办理登记手续，查阅或者复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。各单位应当建立健全会计档案查阅、复制登记制度。第八条会计档案的保管期限分为永久、定期两类。具体年限如下:序号档案名称保管期限备注■一会计凭证1原始凭证30年2记账凭证30年会计账簿3总账30年4明细账30年5日记账30年6固定资产卡片固定资产报废清理后保管5年7其他辅助性账簿30年财务会计报告8月度、季度、半年度财务会计报告10年9年度财务会计报告永久四其他会计资料10银行存款余额调节表10年11银行对账单10年12纳税申报表10年13会计档案移交清册30年14会计档案保管清册永久15会计档案销毁清册永久16会计档案鉴定意见书永久会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。第九条公司各单位会计档案的具体名称如有同本办法附表所列档案名称不相符的，可以比照类似档案的保管期限办理。第十条保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证，不得销毁，应当单独抽出立卷，保管到未了事项完结时为止。单独抽出立卷的会计档案，应当在会计档案销毁清册和会计档案保管清册中列明。各单位不得自行销毁保管期满的会计档案，只有公司有权销毁保管期满的会计档案，公司在销毁保管期满的会计档案时应按照以下程序执行：（一）按照本办法的保存年限提出销毁意见，编制会计档案销毁清册，列明销毁会计档案的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。（二）公司负责人在会计档案销毁清册上签署意见。（三）销毁会计档案时，应当公司负责人委派专人和产业化公司财务管理部共同派人员监销。（四）监销人在销毁会计档案前，应当按照会计档案销毁清册所列内容清点核对所要销毁的会计档案；销毁后，应当在会计档案销毁清册上签名盖章，并将监销情况报告公司负责人。第十一条公司各单位因撤销、解散、破产或者其他原因而终止的，在终止和办理注销登记手续之前形成的会计档案，由集团代管。法律、行政法规另有规定的，从其规定。第十二条单位之间交接会计档案的，交接双方应当办理会计档案交接手