远卓恒康乳业监督委员会工作条例

17/18恒康乳业有限公司监督委员会工作条例 远卓治理咨询有限公司2001年7月

目录TOC\o"1-3"\h\z第一章监督委员会的定位和职权范围 2第二章监督委员会对重大决策事项的审议程序 3第一节程序适用范围 3第二节审议程序 4第三章监督委员会对财务报告的审计程序 5第一节程序适用范围 5第二节审计程序 5第四章监督委员会对业务流程的监督程序 6第一节程序适用范围 6第二节监督程序 7第五章监督委员会对采购工作的监督程序 8第一节程序适用范围 8第二节监督程序 8第六章监督委员会对市场营销工作的监督程序 9第一节程序适用范围 9第二节监督程序 9第七章监督委员会对人事治理工作的监督程序 10第一节程序适用范围 10第二节监督程序 10

第一章监督委员会的定位和职权范围恒康乳业有限公司监督委员会是董事会的延伸机构，向公司董事会负责，对总经理及经营团队进行监督，维护董事会和投资者的利益。监督委员会的职权包括：对总经理及经营团队执行公司职务时违反法律、法规或者公司章程的行为进行监督；列席总经理组织召开的重要经营会议；监督委员会有进行财务审计的权力，对财务负责人提交的以下报告进行审计，并向董事长提交书面审计报告：公司年度预算方案公司年度决算方案公司月度预算方案公司月度决算方案监督委员会有进行业务监督的权力，对总经理提交的以下报告进行审议，并向董事长提交书面疑义、意见和建议报告：公司进展战略、经营方针公司重大投资公司营销战略（包括产品确定、定价策略、促销策略、销售渠道策略）生产设备引入营运资金注入审批权限体系公司内部治理机构的设置差不多治理制度公司副总级干部的人事治理（包括任命、升迁、薪酬确定、考核、奖惩）公司年度经营打算公司年度决算方案公司月度经营打算公司月度决算方案公司经营打算预算得到审批通过后，监督委员会无权直接干预日常经营治理和总经理审批权限内的支出事项；监督委员会有权对日常经营工作中的操作规范、操作程序进行监督，但不得阻碍日常经营工作；监督委员会发觉日常经营中的问题、总经理及经营团队的行为不当、有损害公司利益的事件发生时，有向总经理及经营团队提出建议、要求予以纠正的权力，但没有命令权，总经理不采纳监督委员会建议时，监督委员会能够向董事长提交报告等形式向董事长提出，由董事长要求总经理及经营团队予以纠正；专门情况下，监督委员会在董事长授权下，可在授权的专项问题范围内超越以上监督程序进行调查和监督工作。第二章监督委员会对重大决策事项的审议程序第一节程序适用范围监督委员会有进行业务监督的权力，对总经理提交的以下报告进行审议，并向董事长提交书面疑义、意见和建议报告：公司进展战略、经营方针公司重大投资公司营销战略（包括产品确定、定价策略、促销策略、销售渠道策略）生产设备引入营运资金注入审批权限体系公司内部治理机构的设置差不多治理制度公司副总级干部的人事治理（包括任命、升迁、薪酬确定、考核、奖惩）公司年度经营打算公司年度决算方案公司月度经营打算公司月度决算方案第二节审议程序监督委员会关心董事长进行重大决策，对总经理提交的书面报告进行审议，并向董事长提交书面疑义、意见和建议的程序：依照决策事由，总经理领导经营团队撰写书面提案报告，递交给董事长和监督委员会；董事长和监督委员会成员在一段时刻内（3天至7天）认真阅读提案报告；监督委员会审议提案的重点一般为：打算的目的性、目标是否表述明确打算的实施方法是否表述明确，具有可行性打算对实施中可能产生的问题和困难是否可能充分，并制定应对方法打算的可能成本和可能产生的收益是否表述明确打算是否提出明确的实施时刻打算对打算实施结果的分析是否明确、详实、论据充足，让人信服打算提供的数据是否准确，计确实是否正确打算整体上对公司的价值如何，是否批准实施监督委员会依照对报告的批阅书面提出对报告的疑义、意见和建议，将书面分析、审计报告交给董事长；董事长组织召开的决策会议中，总经理领导经营团队对报告进行讲解和讲明后，假如监督委员会仍有疑义，可提出要求经营团队讲明；董事长进行决策。第三章监督委员会对财务报告的审计程序第一节程序适用范围监督委员会有进行财务审计的权力，对财务负责人提交的以下报告进行审计，并向董事长提交书面审计报告：公司年度预算方案公司年度决算方案公司月度预算方案公司月度决算方案第二节审计程序监督委员会对财务负责人提交的财务报告进行审计，并向董事长提交书面审计报告的程序：每个经营年度、经营月度结束时，财务负责人撰写财务报告，并进行财务分析，递交给董事长和监督委员会；监督委员会成员在一段时刻内（3天至7天）认真阅读财务报告；监督委员会从财务分析、风险操纵、现金流状况等角度对财务报告进行审计，必要时可申请托付外部审计人员对财务报告进行审计；监督委员会进行财务审计的重点一般为：预算、决确实是否表达清晰，分类是否合理，财务计确实是否正确，是否有计算错误对预算、决确实是否有明确的财务分析预算编制是否合理：是否与公司经营打算保持一致，是否完全体现经营打算中所有可能的收入项和支出项预算费用制定是否体现节约原则，每项费用支出是否有合理归属和必要性决算对收入、成本、费用、利润等科目的计确实是否准确反映实际情况决算的财务假设、财务规则是否合理，如折旧方法、库存处理方法、促销费用处理方法等监督委员会依照审计结果撰写书面审计报告，提出对财务报告的疑义、意见和建议，并将审计报告交给董事长；董事长组织召开的经营分析会议中，经营团队和财务人员对财务报告进行讲解和讲明后，假如监督委员会仍有疑义，可提出要求经营团队讲明。第四章监督委员会对业务流程的监督程序第一节程序适用范围监督委员会能够对公司各业务流程、治理流程操作规范进行实地考察、访谈，实现监督职能，但不得阻碍日常经营工作。监督委员会进行业务流程、治理流程日常监督的范围包括：销售业务流程工厂生产流程牛场日常治理流程生产原材料采购流程日常用品采购流程市场营销工作流程新产品开发流程行政审批流程经费审批流程人员招聘、培训流程人员任命、上岗、调动流程人员考评、奖惩流程其他重要治理流程、业务流程第二节监督程序监督委员会进行业务流程、治理流程日常监督的程序为：监督委员会提出需要调研的流程类不、调研的方式、涉及的部门和人员、占用时刻可能，撰写书面调研打算，递交给董事长，并知会总经理；监督委员会进行流程调研的重点一般为：流程的总负责人和各环节负责人是否明确流程的总负责人和各环节负责人对流程程序是否明确流程各环节操作人员是否及时完成流程所规定的工作流程各环节操作人员完成流程时是否符合操作规范流程运作的效率低下或所发生的问题是哪个环节造成的流程运作是否有能够改进的地点假如流程本身没有问题，流程的各环节负责人是否能胜任职责，是否需要更换负责人对流程各环节工作的考评是否适当、及时，奖惩是否适当监督委员会不必知会总经理以下流程相关人员，由总经理负责知会下属人员，并安排必要的配合工作；按照既定的调研打算，监督委员会调阅公司各类文件，到公司相关岗位进行实地考察、访谈，对相关流程实际操作状况进行监督，但不能对既定流程外的问题进行调研，或在既定打算时刻外随意访谈、监督；总经理不得无原则袒护下属，或阻止监督委员会的调研工作，双方发生矛盾时由监督委员会递交报告给董事长，由董事长进行协调和决策；监督委员会假如发觉流程规范问题，依照调研结果撰写调研报告、问题描述（包括时刻、地点、人员）和建议解决方法交给董事长和总经理，先由总经理组织解决；监督委员会可对问题的解决结果进行进一步调研，假如仍然发觉重大问题，可再次向董事长提交报告，进行汇报；专门情况下，监督委员会在董事长授权下，可在授权的重大流程问题范围内超越以上监督程序进行调查和监督工作。第五章监督委员会对采购工作的监督程序第一节程序适用范围监督委员会能够对公司采购流程操作规范、采购行为进行实地考察、访谈，实现监督职能，但不得阻碍日常经营工作。监督委员会进行采购工作日常监督的范围包括：生产原材料采购流程日常用品采购流程营销服务采购流程采购部与原材料供应商的交易行为采购部与日常用品供应商的交易行为营销部门与营销服务供应商的交易行为第二节监督程序监督委员会进行采购程序日常监督的程序为：监督委员会提出调研采购程序的方式、涉及的部门和人员、占用时刻可能，撰写书面调研打算，递交给董事长，并知会总经理；监督委员会不必知会总经理采购工作相关人员，由总经理负责知会下属人员，并安排必要的配合工作；按照既定的调研打算，监督委员会调阅公司各类文件，到采购工作相关岗位进行实地考察、访谈，对采购工作实际操作状况进行监督，但不能对采购工作外的问题进行调研，或在既定打算时刻外随意访谈、监督；总经理不得无原则袒护下属，或阻止监督委员会的调研工作，双方发生矛盾时由监督委员会递交报告给董事长，由董事长进行协调和决策；监督委员会假如发觉采购工作规范问题，依照调研结果撰写调研报告、问题描述（包括时刻、地点、人员）和建议解决方法交给董事长和总经理，先由总经理组织解决；监督委员会可对问题的解决结果进行进一步调研，假如仍然发觉重大问题，可再次向董事长提交报告，进行汇报。第六章监督委员会对市场营销工作的监督程序第一节程序适用范围监督委员会能够对公司市场营销工作进行实地考察、访谈，实现监督职能，但不得阻碍日常经营工作。监督委员会进行市场营销工作日常监督的范围包括：产品销售流程产品销售政策产品营销政策市场调研活动与分析产品广告采购与投放活动产品促销活动第二节监督程序监督委员会进行市场营销工作日常监督的程序：监督委员会提出需要调研的问题、调研的方式、涉及的部门和人员、占用时刻可能，撰写书面调研打算，递交并知会总经理；监督委员会不必知会总经理以下各级治理人员，由总经理负责知会下属人员，并安排必要的配合工作；按照既定的调研打算，监督委员会调阅公司各类文件，到公司相关岗位进行实地考察、访谈，对日常经营工作中的操作规范、操作程序进行监督，但不能调研既定打算外的问题，或在既定打算时刻外随意访谈、监督；总经理不得无原则袒护下属，或阻止监督委员会的调研工作，双方发生矛盾时由监督委员会递交报告给董事长，由董事长进行协调和决策；监督委员会假如发觉问题，依照调研结果撰写调研报告、问题描述（包括时刻、地点、人员）和建议解决方法交给董事长和总经理，先由总经理组织解决；监督委员会可对问题的解决结果进行进一步调研，假如仍然发觉重大问题，可再次向董事长提交报告，进行汇报。第七章监督委员会对人事治理工作的监督程序第一节程序适用范围监督委员会能够对公司人事治理工作进行实地考察、访谈，实现监督职能，但不得阻碍日常经营工作。监督委员会进行人事治理工作日常监督的范围包括：新职员招聘程序的规范新职员招聘的公正性与合理性人事任命的合理性薪资调整的公正性和合理性考核、奖惩程序的规范人员考核、奖惩的公正性和合理性第二节监督程序监督委员会进行人事治理工作日常监督的程序：监督委员会提出需要调研的问题、调研的方式、涉及的部门和人员、占用时刻可能，撰写书面调研打算，递交并知会总经理；监督委员会不必知会总经理以下各级治理人员，由总经理负责知会下属人员，并安排必要的配合工作；按照既定的调研打算，监督委员会调阅公司各类文件，到公司