9月周测一一试题含答案

9月周测一一您的姓名：[填空题]*_________________________________1、单位电脑扣缴端申报的是1-6月的，家里的扣缴端申报的所属期7月的，两台电脑的记录可以迁移到亿企助手吗？[单选题]*A、可以【正确答案】B、不可以，会覆盖C、不负责，咨询税务局答案解析：解析：可以，在单位电脑上可以迁移1-6月的，在家的电脑上把7月的迁移进去即可2、一般劳务报酬收入2000元，应补退税额的计算公式为：[单选题]*A、（2000-2000*20%）*20%B、2000*20%C、（2000-800）*20%【正确答案】D、以上都不正确答案解析：解析：一般劳务报酬和其他非连续性劳务报酬计算方法一般劳务和其他非连续性劳务，软件填写数据后，点击“税款计算”，自动生成的“应补（退）税额”即为税款。也可以参考以下公式计算“应补（退）税额”：应纳税所得额＝收入-费用-免税收入-其他扣除（收入≤4000，费用=800；收入＞4000，费用=收入*20%）；应纳税额＝应纳税所得额×适用税率－速算扣除数；应补（退）税额=应纳税额-减免税额。计算示例及税率您了解下：（1）劳务报酬所得2000元，则应纳税所得额=2000-800=1200元；应补（退）税额=1200×20%=240元；（2）劳务报酬所得50000元，则应纳税所得额=50000-50000*20%=40000；应补（退）税额=40000×30%-2000=10000元。3、个税app--我要查询--收入纳税明细查询2021年收入合计数17万，但实际银行卡上收到的没有这么多啊，是怎么回事？[单选题]*A、我们不清楚，您可以直接申诉单位B、收入合计这里是应发收入合计，您银行卡收到的是实发收入，实发收入是扣除保险个人承担部分以及个税之后的哦，如果对这个应发收入有疑问建议联系单位核实【正确答案】C、联系税务局去反应投诉D、您的收入包含什么您告诉我呀我帮您判断答案解析：解析：收入合计这里是应发收入合计，您银行卡收到的是实发收入，实发收入是扣除保险个人承担部分以及个税之后的哦，如果对这个应发收入有疑问建议联系单位核实4、张三的入职时间是2021年8月入职的，离职时间填写的是2022年5月30号，是否扣除减除费用选的是，申报所属期7月个税的时候，导致的结果累计减除费用累计的数据是多少？（不考虑入职年度就业情形）[单选题]*A、35000B、25000【正确答案】C、15000D、6万答案解析：解析：“累计减除费用”不正确，如何处理“入职年度就业情形”为空：累计减除费用=5000*该员工本年在本单位的任职受雇月份数（受雇月份数是根据“任职受雇从业日期”、“离职日期”取值的，若有误需要修改后重新报送人员信息）；5、由于换电脑了，之前的专项附加扣除信息都是扣缴义务人采集的，全部报送成功的，但是现在电脑坏了换了一台新电脑无法备份了，人员信息采集报送成功了，专项附加扣除信息如何获取到？[单选题]*A、由于是扣缴义务人采集的，所以需要全部采集一遍就可以了B、下载更新即可【正确答案】C、联系税务局开通扣缴端数据下载功能--实名登录后下载D、以上都正确答案解析：解析：下载更新获取的是局端信息，只要是报送成功的，人员信息采集报送了之后，就可以下载更新到，扣缴义务人采集的也是可以更新到的7、（多选）扣缴义务人采集专项附加信息，专项附加扣除信息如何导入*A、因为是一个人一个模板表格，所以导入的时候也需要将这个模板表格一个一个导入B、Excel模板表格是不能直接导入的【正确答案】C、下载模板并填写信息后，新建一个文件夹，将所有人员做好的模板放到一个文件夹中导入【正确答案】D、以上都正确答案解析：解析：专项附加扣除信息如何导入解决方案：专项附加扣除信息导入，您进入“专项附加扣除信息采集”模块，然后按照以下步骤操作~1、点击“导入”→“模板下载”，下载模板并填写信息后，新建一个文件夹，将所有人员做好的模板放到一个文件夹中导入（不能直接导入表格哦）；2、点击“导入”→“导入文件”，选择建好的文件夹，就可以把所有人的专项附加扣除信息一起导入进来了。8、（多选）关于亿企助手中申报缴款中申报类型显示“非本渠道申报”的，说法正确的有？*A、显示“非本渠道申报”说明不是在这里申报成功的，您在其他地方申报成功后，这里再次提交申报会提示重复申报【正确答案】B、在反馈信息中点击“查询申报记录”后，查询到局端申报结果的界面是可以进行更正申报的；【正确答案】C、若启动更正后又撤销了更正，这里就获取到局端的申报结果，并且申报类型会显示“非本渠道申报”。若数据有误，您可以启动更正修改数据后重新发送申报。【正确答案】D、若反馈信息显示重复申报，亿企助手平台可以更正通过其他渠道申报的记录。【正确答案】答案解析：解析：亿企助手、乐代、PTS问题更新：问题现象：申报缴款中申报类型显示“非本渠道申报”，如何处理解决方案：显示“非本渠道申报”说明不是在这里申报成功的，您在其他地方申报成功后，这里再次提交申报会提示重复申报，在反馈信息中点击“查询申报记录”后，查询到局端申报结果的界面是可以进行更正申报的；若启动更正后又撤销了更正，这里就获取到局端的申报结果，并且申报类型会显示“非本渠道申报”。若数据有误，您可以启动更正修改数据后重新发送申报。内部提示：若反馈信息显示重复申报，亿企助手、乐代、PTS、代账平台可以更正通过其他渠道申报的记录。9、（多选）任职受雇从业类型为其他时，以下哪些不是必填项？*A、工号【正确答案】B、任职受雇从业日期【正确答案】C、手机号【正确答案】D、经常居住地【正确答案】E、银行卡号【正确答案】答案解析：解析：任职受雇从业类型为其他时，任职受雇从业日期，手机号是非必填项，都可以必填，其他选项本身也是非必填项，软件操作问题，实际软件操作查看一下加深印象10、（多选）现在办理2021年综合所得汇算清缴需要填写空白报表，通过查询统计--收入纳税明细查询，查询到2021年工资薪金收入合计为17万，已申报税额2500，你指导用户去填写空白报表时需要填写哪几项？（不考虑专项扣除和专项附加扣除）*A、工资薪金收入【正确答案】B、减除费用6万C、已缴税额【正确答案】D、已缴税额不用填写，系统自动带出的E、应纳税额所得额答案解析：解析：空白报表填写时：在收入纳税明细查询到的收入合计数和已申报税额是必须要填写的，已申报税额就是已缴税额，如果已申报税额不填写，就会导致最终需要缴的税高，用户经常会问到的，为什么会让我缴那么多税，通常都是已缴税额没有填写导致的。11、用户来电说：7月30号导出了一份专项附加扣除明细信息，现在想重新导入一下，不需要询问采集来源，直接告知可以导入，也可以报送成功[判断题]*对错【正确答案】答案解析：纳税人本人采集过的，单位再重复采集的，报送也会报送失败，提示已有纳税人本人采集；专项附加报送失败：XX专项附加已由纳税人本人采集，不可继续报送，若需更正请联系纳税人本人解决方案：提示“专项附加已由纳税人本人采集”，是因为员工已自行采集了专项附加，无需再从个税软件中报送了~~您在软件中点击“下载更新”就可以了。如果专项附加信息有误，可以联系员工自行修改后，再返回软件下载。12、web端上只能看到之前的人员信息就不用重新采集人员了，但之前的工资薪金数据是看不到也无法导出，需要自己填写也无法复制历史数据操作[判断题]*对错【正确答案】答案解析：解析：自然人电子税务局网页版，工资薪金如何“复制上月数据”解决方案：您登录自然人电子税务局网页版后，进入“扣缴申报”→→“综合所得申报”→→“正常工资薪金所得”，点击“更多操作”→→“复制上月数据”即可。注：只复制“本期收入及免税、专项扣除、其他扣除、其他”相关栏次金额，其余项目可补充填写一下，附表数据不复制的。13、用户咨询完问题后，如果问题解决了不需要提交回电任务，不需要记录工单，直接保存即可[判断题]*对错【正确答案】答案解析：解析：必须记录工单，质检扣罚项，工作台异常报备无法记录的情况除外14、亿企助手里申报个税--缴纳税款不小心点击了银联缴款，如果想重新采集三方协议再去缴款，指导用户在支付订单管理里作废掉，重新选择三方缴款即可；[判断题]*对错【正确答案】答案解析：解析：个税选择银联缴款后，如何切换成其他方式缴款解决方案：银联缴款未扣款成功，为了账户安全，会锁定半小时，您半小时后重新选择其它缴款方式即可。提醒：若已超半小时仍有错误提示，可以文字形式发给我帮您判断哦15、疫情在家安装了一个自然人电子税务局扣缴端软件，没有之前的数据，想查询一下所属期7月的个税有没有申报，在扣缴端里是查询不了的，必须到web端查询（法人、财务、有权限办税员身份登录）[判断题]*对错【正确答案】答案解析：解析：错，扣缴端查询统计查询的也是局端信息，换电脑了也可以查询单位申报记录，只是看不了明细16、单位要注销，现在已经是清算状态了，在自然人电子税务局扣缴端是可以提前申报所属期7月的综合所得个税和第三季度的经营所得报表[判断题]*对【正确答案】错答案解析：企业注销如何提前申报生产经营所得解决方案：提前申报生产经营，需要先确定企业在税局登记的状态：1、“清算”状态：可直接在软件中申报。您修改税款所属月份后填写报表，按照正常流程申报就可以；2、其他状态（如“正常”、“注销”等）：软件中无法申报，需要到所属税局大厅申报。17、用户描述现象：张三一直在本单位任职，入职时间是2018年1月1号，今年6月份离职了一个月，所属期6月中断了一个月申报，7月又再次入职了，再次入职只是把离职时间删除掉了，入职时间还是2018年1月1号（专项附加扣除信息可以下载更新到）-----坐席回复因为中断过申报，所以申报所属期7月的时候之前的收入就累计不到了，所以累计减除费用和专项附加扣除也是累计不到的[判断题]*对错【正确答案】答案解析：解析：用户问专项附加扣除能不能累计，坐席回复因为中间中断过申报，所以之前的专项附加扣除就不累计了，和累计收入中断申报累计不上的混淆了，解答错误；专项附加扣除能不能累计扣除取决于（任职受雇从业日期、离职日期）与“专项附加采集”的信息（扣除有效期起、扣除有效期止），和中途有没有中断申报没有关系，坐席对专项附加扣除的取值逻辑不清楚参考问答库：专项附加扣除如何累计：软件获取到专项附加扣除信息，且工资填写无误后，点击“预填专项附加扣除”就可以自动累计（根据累计专项附加扣除月份*每月扣除金额得出）。小贴士：专项附加累计扣除月份，是根据员工“人员信息采集”（任职受雇从业日期、离职日期）与“专项附加采集”的信息（扣除有效期起、扣除有效期止）自动得出的；累计减除费用的取值逻辑取决于入离职时间，参考问答库：“累计减除费用”不正确，如何处理18、单位今天更正申报了所属期7月张三的收入数据，更正成功之后，张三登录手机个税app已经可以查询到收入纳税明细了，所以正常登录web端上查看收入纳税查询也是可以查看到的[判断题]*对错【正确答案】答案解析：解析：单位更正申报过，手机app上的是实时的，web端上的有2-3天延迟，参考延期表19、2022年1-7月份台湾籍员工在非居民所得里申报的，7月之后居住满183天符合居民纳税人条件了，需要在综合所得里申报了[判断题]*对错【正确答案】答案解析：解析：外籍个人符合居民个人条件时，如何申报1、年初预计达到“居民纳税人”条件：在境外人员正常采集人员信息后，按综合所得申报填写申报即可。2、年中达到“居民纳税人”条件：先按照非居民申报的，后期又达到居民个人条件的，由于扣缴方法在一个纳税年度内保持不变，可继续按照非居民申