2022年证券从业-发行与承销考前模拟真题一

2022年证券从业一发行与承销考前模拟真题及答案一一、大是春60小是西每是吸5分，共30分。以T6-小是新维的4个^^只有一项最符合题目要求）1.在现金流量折现法中，公司的（）除以公司股份数，即为每股净现值。A.净利润B.净现金流量C.净现值D.净资产值2.首次公募股票时，招股说明书所引用的最近一期财务会计资料：在财务报告截止日后（）个月内有效。34C.6D.123.关联交易的价格原那么上应不偏离（）的价格或收费的标准。A.市场独立第三方

B.原B.原先收取C.由中国证监会核准D.由母公司核准 4.可转换公司债券的最短期限为（），最长期限为（）。1年;3年1年;6年2年;5年3年;5年.（）负责向中国证监会报送可转换公司债券发行申请文件A.发行申请人B.发行申请人律师C.上市公司D.主承销商.证券公司应当遵循内部（）原那么，建立有关隔离制度。A保密性B.防火墙C.条块管理D.业务控制.短期融资券是指企业依照《短期融资券管理方法》规定的条件和程序在银行问债券市场发行和交易，约定在一定期限内还本付息，最长期限不超过（）的有价证券。A.90天B.半年365天2年9.2022年10月9日，（）两家国际开发机构在全国银行问债券市场分别发行人民币债券11.3亿元和10亿元，这是中国债券市场首次引入外资机构发行主体。A.世界银行和亚洲开发银行B.国际金融公司和亚洲开发银行C.国际货币基金组织和世界银行D.亚洲开发银行和世界银行.上市公司独立董事连续（）未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换A.二次B.三次C.五次D.六次.根据《证券法》的规定，申请股票在证券交易所上市的公司，股本总额不少于人民币（）万A.100050001000020000.股票发行溢价倍率应（）国有资产折股倍数。A.等于B.小于C.大于D.不低于.有限责任公司是由（）个以上、（）个以下股东共同出资设立的，股东以其出资额为限承当责任的法人。2;1002;501;501;10014.()属于资产评估报告正文的内容。A.评估资产的汇总表B.评估方法和计价标准C.评估机构和评估人员资格证明文件的复印件D.评估资产的明细表15.()是律师对股份在发行准备阶段的审查工作依法作出的结论性意见。A.法律意见书B.律师工作报告C.核查意见D.推荐函16.股东大会是由股份全体股东组成的、表达公司最高意思的权力机构。股东大会的职权可以概括为（）。A.决定权和执行权B.决定权和审批权C.经营权和决定权D.经营权和执行权17.上市公司（）的，不影响其新股发行申请。A.财务会计文件在最近一年内有虚假记载B.改变招股文件所列募集资金用途，已经股东大会认可C.为股东债务提供担保D.招股文件存在误导性陈述.全面摊薄法就是用发行当年预测全部净利润除以（），直接得出每股净利润。A.流通股B.总股本C.社会公众股D.发行股本.发行人应披露近（）年关联交易对其财务状况和经营成果的影响。123D.4.股票承销前的尽职调查主要由（）承当。A.会计师事务所B.证券监督机构C.证券交易所D.主承销商.新股发行议案经董事会表决通过后，上市公司应当在（）内报告证券交易所。A.2日2个工作日5日5个工作日22.（）是指对企业的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金和有价证券等根本财务情况进行全面核对和清理。A.损益认定B.账务清理C.价值重估D.资产清查 23.公司改组为上市公司，其使用的国有土地使用权必须评估。应当由土地资产的使用单位或持有单位向国家土地管理部门提出申请，然后聘请（）级土地评估机构评估。AAAAAAA+.审计单位资产负债表截止日到审计报告日发生的，以及审计报告日至会计报表公布日发生的对会计报表产生影响的事项称为（）。A.期中事项B.期前事项C.期后事项D.后续事项.上市公司发行的可转换债券在发行结束后（），持有人可以依据约定的条件随时转换股份。0天0天6个月1年.一项潜在损失是可能的，且损失的数额是可以合理估计出来的，那么该项损失应在（）上反映。A.评估报告B.附注C.法律意见书D.会计报表.上市公司的年度预算方案和决算方案可由股东大会以（）通过。A.临时决议B.普通决议C.特别决议D.一般决议28.拟发行上市公司的高级管理人员应专职在公司工作并领取薪酬，不得在持有公司（）以上股权的股东单位及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务，不得在与公司业务相同或相近的其他企业任职。2%3%5%10%29.境外评估机构根据上市地有关法律、上市规那么的要求，通常（）。A.仅对公司的物业和机器设备等固定资产进行评估B.仅对公司的无形资产进行评估C.要求对公司所有者权益进行评估D.要求对公司所有资产进行评估30.不属于直接融资范畴的是（）。

A.股票融资B.公司债券融资D.31.C.国债融资D.31.向银行借款发起设立是指由发起人认购公司发行的（）而设立公司的方式。A.优先股份B.控股股份C.全部股份D.局部股份.我国目前遵循的是（）的原那么，不仅要求公司在章程中规定资本总额，而且要求在设立登记前认购或募足完毕。A.授权资本制B.法定资本制C.折中资本制D.不变资本制.公司获得的商业信用、融资租赁是公司的一种投资回报，属于（）。A内部融资B.直接融资C.外部融资D.长期融资.在进行投资决策时，以下情况应该拒绝投资的是（）。A.预期收益率高于边际资本本钱B.内部收益率高于边际资本本钱C.预期收益率低于边际资本本钱D.内部收益率低于边际资本本钱 35.米勒模型在MM模型的根底上考虑了（）。A.手续费 B.因为负债而增加的权益资本本钱C.个人所得税D.公司税36.发行人应当遵循（）原那么，按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。A.准确性B.重要性C.完整性D.及时性37.（）的发行人，可视实际情况决定应披露的交易金额，但应在申报时说明。A.总资产规模为10亿元以上B.挣资产规模为10亿元以上C.总资产规模为5亿元以上D.净资产规模为5亿元以上.上市公司应当制定信息披露事务管理制度。上市公司信息披露事务管理制度应当经公司（）审议通过，报注册地证监局和证券交易所备案。A.股东大会B.监事会C.董事会D.总经理.发行人应披露最近（）年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策。A.324540.发行人应在招股说明书及其摘要披露后（），将正式印刷的招股说明书全文文本一式五份，分别报送中国证监会及其在发行人注册地的派出机构。A.五日内B.十日内C.十五日内D.一个月内41.留存收益是公司缴纳所得税后形成的，其所有权属于（）股东。A.优先股B.普通股C.全体D.可转换债券 42.在公司债券本钱的计算公式中，Bo=EIt/（l+KB）t+Bn/（l+KB）n,其中Bn表示的是（）。A.债券目前的市场价格B.第 t期的利息支付C.债券的（内含）收益率，也即现金流量折现率D.债券的到期价格43.控股股东是指持有公司（）以上股份或其持有的股份所享有的表决权足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响的股东。20%25%50%51%.以下事项中，可以通过股东大会普通决议的是（）。A.公司年度报告 B.发行公司债券C.公司章程的修改D.回购本公司股票.在初审过程中，中国证监会将就发行人的投资工程是否符合国家产业政策征求（）的意见。A.财政部B.国资委C.中国人民银行D.国家开展和改革委员会.关于MM的无公司税模型命题一，错误的选项是()。A.企业价值独立于其负债比率B.有负债企业的综合资本本钱率与资本结构无关，它等于同风险等级的没有负债企业的权益资本本钱率C.有负债企业的综合资本本钱率与资本结构无关，它高于同风险等级的没有负债企业的权益资本本钱率D.有负债企业的综合资本本钱率和没有负债企业的权益资本本钱率的上下视公司的经营风险而定.可转换公司债券的()。A.最短期限为2年，最长期限为6年B.最短期限为3年，最长期限为5年C.最短期限为2年，最长期限为5年D.最短期限为 1年，最长期限为6年48.同属于一个产业或行业，生产或销售同类产品的企业之间发生的收购行为称为（）。A.纵向收购B.横向收购C.混合收购D.管理层收购49.上市公司出现（），证券交易所暂停其可转换公司债券上市。A.当年亏损B.最近2年连续亏损C.最近3年连续亏损D.最近5年连续亏损.金融债券可在（）公开发行或定向发行。A.证券交易所B.全国银行间债券市场C.同业拆借市场D.股票市场.主承销商向中国证监会报送承销商备案材料的时间限制是报送发行文件的（）天之内。2345.（）所导致的代理本钱又被称为“外部股东代理本钱”。A.与股东之间的利益冲突 B.与债权相伴随的破产本钱C.债权人、股东与经理层之间的利益冲突D.股东与经理层之间的利益冲突.A公司拟发行一批普通股，发行价格12元，每股发行费用2元。预定每年分派现金股利每股1.2元，其资本本钱率为（）。8%10%12%14%.以下属于可转换证券筹资特点的是（）。A.可转换证券通过出售看跌期权可降低筹资本钱B.大局部的可转换债券都是有抵押的债券C.利用可转换证券筹资的本钱要低于普通股或优先股D.可转换证券有利于未来资本结构的调整.可转换公司债券是指（）。A.可转换为一般公司债务的股份B.可转换为一般公司债务的债券C.可转换为公司股份的债券D.可转换为公司债券的股票折合的股票.政策性金融债券的发行需经过（）机构的批准。A.财政部B.中国人民银行C.国家发改委D.国务院 57.向参与网下配售的询价对象配售的，公开发行股票数量少于4亿股的，配售数量不超过本次发行总量的（）。10%20%30%40%.发行人和主承销商必须在（）前将确定的发行价格进行公告。A.股票配售B.资金人账C.资金解冻D.网上发行.当有效申购量等于或小于发行量时（）。A.应重新申购B.发行低价就是最终的发行价格

C.主承销商可以采用比例配售方式确定每个有效申购实际应配售的新股数量D.主承销商可采用抽签的方式确定每个有效申购实际应配售的新股数量.发行人主要产品的销售价格或主要原材料、燃料价格频繁变动且影响较大的，应针对价格变动对公司利润的影响作（）。A.稳定性分析B.敏感性分析C.持续性分析D.波动性分析二、多项选择题（本大题共40小题，每题I分少有两项符稼S目要求）.审计报告的种类有（）。A.无保存意见的审计报告B.保存意见的审计报告C.不确定意见的审计报告拒绝表示意见的审计报告共40分。以下各小题所给出的共40分。以下各小题所给出的4个频中，至I).62.A.货合B.人合兼资合C.封闭D.开放性63.如果所承销的股票已上市，主承销商的承销总结报告至少应包括（）。A.发行组织工作B.B.该股票的代码C.该股票的市场表现D.推介情况.股份股东的权利包括（）。A.参加或委派股东代理人参加股东大会B.对公司的经营行为进行监督 C.依照其持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配D.依照其持有的股份份额行使表决权.可转换公司债券发行申请文件的扉页应附（）的、 及其他联系方式。B.发行申请人的董事会秘书C.主承销商相关部门负责人D.主承销商工程负责人.（）属于可转换公司债券募集说明书的内容。A.担保事项B.发行人的发行申请报告C.发行人的资信 D.发行条款.《公司法》第178条规定，股份需要减少注册资本时，必须编制（）A.利润分配表B.费用表C.资产负债表D.财产清单.担任独立董事应当符合的根本条件是（）。A.根据法律、行政法规及其他有关规定，具备担任上市公司董事的资格B.具有《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》所要求的独立性C.具备上市公司运作的根本知识，熟悉相关法律、行政法规、规章及规那么D.具有3年以上法律、经济或者其他履行独立董事职责所必需的工作经验.股权融资的特点有（）。A.公司财务风险小B.融资本钱较高 C.股权融资不利于企业财务杠杆作用的发挥D.股权融资可能引起企业控制权变动.股权融资包括（）。A.配股B.增发新股C.股利分配中的送红股D.股利分配中的现金分红.外部融资是来源于公司外部的融资，即公司吸收其他经济主体的储蓄，使之转化为自己的投资的融资方式，包括（）。A.发行股票、发行债券B.|可银行借款C.公司获得的商业信用D.融资租赁.财务报表应当以（）为截止日。A.年度末B.半年度末C.季度末D.月末.关于募股资金运用发行人应披露（）。A.预计募集资金数额B.按投资工程的轻重缓急顺序，列表披露预计募集资金投入的时间进度及工程履行的审批、核准或备案情况C.假设所筹资金不能满足工程资金需求的，应说明缺口局部的资金来源及落实情况D.以前募集的资金使用情况.资本维持原那么是指股份在从事经营活动的过程中，应当努力保持与公司资本数额相当的实有资本，具体保障制度有（）。A.限制股份的不适当发行与交易B.固定资产折旧制度 C.公积金提取制度D.盈余分配制度 75.公司应当向聘用的会计师事务所提供真实、完整的（）。A.会计凭证B.会计账簿C.财务会计报表D.其他会计资料76.股份发起人的权利主要有（）。A.推荐公司董事会候选人B.起草公司章程C.公司成立后享受公司股东的权利 D.公司不能成立时，不用承当任何费用 77.按持股对象是否确定划分，并购可以分为（）。A.协议收购B.善意收购C.敌意收购D.要约收购.下列说法正确的是（ ）。A.公开发行可转换公司债券的上市公司平均净资产收益率平均不低于5%B.公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%C.发行别离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应不少于公司债券1年的利息D.发行别离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应不少于公司债券3年的利息.目前，我国国债包括（）。A.记账式国债B.凭证式国债C.储蓄国债D.根底建设国债.增发的发行方式有（）。A.上网定价发行与累计投标询价B.上网定价发行与网下配售相结合C.网下网上同时累计投标询价D.中国证监会认可的其他形式81.布莱克―斯科尔斯模型的假设前提有（)oA.股票可被自由买进或卖出B.期权是欧式期权，在期权到期日前，股票无股息支付C.存在一个固定的、无风险的利率，投资者可以此利率无限制地借入或贷出D.不存在影响收益的任何外部因素，股票收益仅来自于价格变动，股票的价格变动成正态分布82.要约收购的特点是（)oA.要约收购分为全面要约收购与局部要约收购B.全面要约是指收购人向被收购公司所有股东发出收购其所持有的全部股份的要约C.局部要约是指收购人向被收购公司所有股东发出收购其所持有的局部股份的要约D.投资者自愿选择以要约方式收购上市公司股份，可以采取全面要约或局部要约的方式.上市公司出现（）情形之一的，证券交易所暂停其可转换公司债券上市。A.公司有重大违法行为B.发行可转换公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用C.未按照可转换公司债券募集方法履行义务D.公司最近3年连续亏损.关于可转换债券的期限，以下说法正确的选项是（）。A.可转换公司债券的最短期限为1年，最长期限为6年B.别离交易的可转换公司债券的期限最短为1年，无最长期限限制 C.认股权证的存续期间不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于6个月。募集说明书公告的权证存续期限不得调整D.认股权证的存续期间不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于10个月.证券公司申请发行债券，应当向中国证监会报送以下（）材料。A.董事会、股东会决议B.信用评级报告及跟踪评级安排的说明C.偿债方案及保障措施的专项报告D.关于支付本期债券本息的现金流分析报告.证券公司风险控制指标无法达标，严重危害证券市场秩序、损害投资者利益的，中国证监会可以区别情形，对其采取（）措施。A.指定其他机构托管、接管B.责令停业整顿 C.撤销经营证券业务许可D.撤销 87.投资银行业务内部控制具体要求包括（）。A.建立严密的内核工作规那么与程序B.强化风险责任制C.建立严格的工程风险评估体系和工程责任管理制度D.建立科学的发行人质量评价体系88.根据《中华人民共和国公司法》的规定，股份发生以下情形时，应当召开临时股东大会的有（）。A.董事会认为必要时B.公司未弥补的亏损到达实收股本总额的1/3时C.单独或者合计持有公司股份5%的股东请求时D.监事会提议召开时 89.某股份董事会有董事9名，该董事会在某次会议的以下情况中，违反了《公司法》规定的有（）。A.会议记录记载的出席董事为5人，实际到会4人（其中一人提交了另一名因故不能到会的董事出具的代为行使表决权的委托书）B.会议通过了公司适当减少注册资本的决议 C.会议决定解聘公司现任经理，并由副董事长和记录员在记录上D.会议所议事项的决定应做成会议记录，由董事长和记录员在记录上90.重置本钱法是指在现时条件下，被评估资产全新状态的重置本钱减去该项资产的（）后，得到估算资产价值的一种方法。A.重置性贬值B.实体性贬值C.经济性贬值D.功能性贬值91.以下对MM无公司税模型的假设条件，描述正确的选项是（）。A.企业的经营风险可以用EBIT衡量，有相同经营风险的企业处于同类风险等级B.投资者对企业未来收益和这些收益风险的预期是相等的 C.股票和债券在完全资本市场上进行交易，投资者可同企业一样以相同利率借款D.所有债务无风险92.公司债券筹资与普通股筹资相比拟（）。A.普通股筹资的风险相对较高B.公司债券筹资的资金本钱相对较高C.公司债券筹资的资金本钱相对较低D.普通股筹资的风险相对较低93.发行人在申报文件中不得有以下（）情形。A.成心遗漏或虚构交易、事项或其他重要信息的B.滥用会计政策或者会计估计的 C.操纵财务报表所依据的会计记录或者相关凭证的D.其他可能对发行人持续盈利能力构成重大不利影响的94.在全部发行工作完成后15个工作日内，主承销商应当将超额配售选择权的行使情况及其内部监察报告报（）部门备案A.中国证监会B.证券交易所C.证券业协会D.国家开展改革委员会.持续督导期间，保荐人应督导发行人（）。A.有效执行并完善保障关联交易公允性和合规性的制度，并对关联交易发表意见B.有效执行并完善防止高官人员利用职务之便损害发行人利益的内控制度C.有效执行并完善防止大股东、其他关联方违规占用发行人资源的制度D.履行信息准确及时披露的义务.有以下（）情形之一的，为拥有上市公司控制权。A.投资者为上市公司持股50%以上的控股股东B.投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影C.投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过25%D.投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任.发行人应披露股票上市的相关信息，主要包括（）。

A.上市地点A.上市地点B.股票简称、股票代码C.总股本、首次公开发行股票增加的股份98.D.发行前股东所持股份的流通限制及期限98.发行可转换公司债券的上市公司出现以下（）情形之一的，应当及时向证券交易所报告并披露。A.未转换的可转换公司债券数量少于5000万元的B.召开债券持有人会议C.因发行新股、送股、分立及其他原因引起股份变动，需要调整转股股价D.出现减资、合并、分立或者解散等其他变更事项99.上市公司申请可转换债券在证券交易所上市，应当符合（）的条件。A.可转换公司债券的期限为1年以上B.可转换公司债券的期限为3年以上C.可转换公司债券实际发行额不少于人民币5000万元D.申请上市时仍符合法定的可转换公司债券发行条件100.收购人进行上市公司的收购，应当聘请在中国注册的具有从事财务参谋业务资格的专业机构担任其财务参谋，财务参谋的职责有（）A.对收购人的相关情况进行尽职调查B.接受收购人委托，向中国证监会报送申报材料C.持续督导D.向收购人提供专业化效劳三、判断是密:大是叫60小是西每是近5分，共30分。判断以下各小是勤刑皆正确的力A,错误的为B）.经营单项证券承销与保荐业务的，注册资本最低限额为人民币2亿元，经营证券承销保荐业务且经营证券自营、证券资产管理、其他证券业务中一项以上的，注册资本最低限额为人民币5亿元。（）.申请记账式国债承销团乙类成员资格的申请人应具备的条件包括：注册资本不低于人民币3亿元或者总资产在人民币100亿元以上的存款类金融机构，或者注册资本不低于人民币8亿元的非存款类金融机构。（）.股份的经理由股东大会聘任。（）.中国证监会及其派出机构对从事投资银行业务过程中涉嫌违反政府有关法规、规章的证券经营机构，可以进行调查，并可要求提供、复制或封存有关业务文件、资料、账册、报表、凭证和其他必要的材料。（）.承销商不得以提供透支、回扣等不正当手段诱使他人认购股票。（）.资本维持原那么强调公司应当保持与其章程规定一致的资本，是动态的维护；资本不变原那么强调的是非经修改公司章程，不得变动公司资本，是静态的维护。（）.股份增加或减少资本，应当修改公司章程，须经出席股东大会的股东所持表决权的1/2以上通过。变动后，应由法定验资机构出具验资证明，并依法向公司登记机关办理变更登记。（）.实际控制人是指虽不是公司股东，但通过投资关系、协议或其他安排，能够实际支配公司行为的人。（）.证券承销业务的合规性、正常性和平安性是中国证监会现场检查的重要内容。（）.如果注册会计师在审计过程中，无法对会计报表整体发表审计意见时，应当出具否认意见的报告。（）11L招股说明书的有效期是6个月，自中国证监会下发核准通知书之日起计算。（）.上市公司监事有报酬请求权。（）.企业股份制改制进行资产评估时，由审计机构进行资产评估。（）.董事任期届满未及时改选，或董事任期内辞职导致董事会成员低于法定人数的，在改选出的董事就任前，原董事仍应当依照法律、行政法规和公司章程的规定，履行董事职务。（）.监事的任期每届3年。监事任期届满，不可以连任。（）.关联关系主要是指在财务和经营决策中，有能力对发行人直接或间接控制或施加重大影响的方式或途径。（）.产权界定是指国家依法划分财产所有权和经营权等产权归属，明确各类产权形式的财产范围和管理权限的一种法律行为。（）.股份的发起人在出资时可以用货币、实物、工业产权、非专利技术出资，但不用土地使用权作价出资。（）.承销商备案材料无须经主承销商承销业务内核小组进行合规性审核。（）.在资产评估时，应根据不同评估目的、评估对象，选用不同的且最适宜的价格标准。对不同公司投入股份的同类资产，应当采用不同价格标准评估。（）.重要性水平是指财务会计报表等信息的漏报或错报程度足以影响使用者根据财务报表所作出的决策。（）.超额配售选择权的行使限额，应当不超过本次包销数额的15%„（）.外部融资是来源于公司外部的融资，包括发行股票、债券、向银行借款，但公司获得的商业信誉、融资租赁不属于外部融资范围。（）.从投资者的角度来看，债券的本钱可以看作是使投资者预期未来现金流量的现值与目前债券的市场价格相等的一个折现率。（）.MM公司税模型命题二认为在赋税条件下，当负债比率增加时，股东面临财务风险所要求增加的风险报酬的程度小于无税条件下风险报酬的增加程度，即在赋税条件下公司允许更大的负债规模。（）.债权人与股东之间的利益冲突以及与债权相伴随的破产本钱又被称为“外部股东代理本钱”。（）.发行人假设在中华人民共和国境外进行经营，应对有关业务活动进行地域性分析。（）.认股权的执行增加公司的权益资本，同时改变其负债。（）.预先披露的招股说明书（申报稿）是发行人发行股票的正式文件，应包含价格信息，但发行人不得据此发行股票。（）.包销金额以确定的新股发行价格、配股价格或增发价格区间的下限为根底计算。（）.每次参加发审委会议的发审委委员为10名，表决投票时同意票到达5票为通过。（）.市值配售方式是指在新股发行时，将一定比例的新股由上网公开发行改为向二级市场投资者配售，投资者根据其持有上市流通证券的市值和折算的申购限量，自愿申购新股。（）.通常的估值方法有两大类：相对估值法和绝对估值法。（）.超额配售选择权这种发行方式只可用于首次公开发行。（）.刊登公开发行募集文件后，保荐人和发行人不得终止保荐协议，但发行人因再次申请发行新股或可转换债券另行聘请保荐人、保荐人被证监会从名单中去除的除外。（）.首次公开发行股票的持续督导期间为股票上市当年剩余时间及其后两个完整会计年度，自股票上市申请被批准之日起计算。（）.在董事会秘书不能履行职责时，由证券事务代表行使其权利并履行其职责。在此期间，免除董事会秘书对公司信息披露事务所负有的责任。（）.发行人应披露其在行业中的竞争地位，包括发行人的市场占有率、近3年的变化情况及未来变化趋势，主要竞争对手的简要情况等。（）.股份不能成立时，对认股人已经缴纳的股款，发起人负返还本金的责任，但不需返还利息。（）.全体发起人的货币出资金额不得低于公司注册资本的20%。（）.一个公司吸收其他公司为吸收合并，被吸收的公司解散。两个以上公司合并设立一个新的公司为新设合并，合并各方解散。（）.所谓边际资本本钱，是指一个企业的资本到达饱和状态时，继续融资需要付出的本钱。（）.上市公司的资产利润率超过债务融资本钱时，债务融资能够提高上市公司的净资产收益率，具有财务杠杆作用。（）.第1号准那么的规定是对招股说明书信息披露的最低要求。（）.除监事会公告外，上市公司披露的信息应当以董事会公告的形式发布。（）.发行人应披露交易金额在1000万元以上或虽未到达前述标准但对生产经营活动、未来开展或财务状况具有重要影响的合同内容。（）.控股股东不履行认配股份的承诺，或代销期限届满，原股东认购股票的数量未到达拟配售数量90%的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。（）.上市公司公开发行股票，应当由证券公司承销;非公开发行股票，如发行对象均属于原前10名股东的，那么可由上市公司自行销售。（）.优先股与普通股的本质区别就在于前者具有固定的股息收入，所以不是一种权益资本。（）。.筹集外部资金有两种途径，一种是发行新的股票，另一种是发：行债券，其中有一局部资金具有混合型特点，如优先股、认股权证、可转换证券等。（）.对于别离交易的可转换公司债券，认股权证自发行结束至少已满6个月起方可行权，行权期间为存续期限届满前的一段时间，或存续期限内的特定交易日。（）.董事会作出决议，必须经全体董事的过半数通过。（）.中国香港的招股章程必须符合香港公司条例、联交所上市规那么及公司登记规那么的要求。（）。.向境外投资者募集股份的股份通常以发起方式设立。（）.上市公司及其控股股东或实际控制人最近36个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为，不得公开发行证券。（）.金融债券存续期间，发行人应于每年4月1日前向投资者披露年度报告。（）.如果发行人方案招募的股份数额较大，既在中国香港和美国进行公开出售，同时又在其他国家和地区进行全球配售，那么在发行准备阶段只需要准备国际配售信息备忘录。（）.资产支持证券的发行可采取一次性足额发行或限额内分期发行的方式。（）.储蓄国债不可流通转让，但可办理提前兑取、质押贷款、非交易过户等。（）.已设立的股份增加资本，申请发行境内上市外资股时，公司净资产总值不低于1亿元人民币。（）【答案】一、单项选择题1.C2.C3.A4.B5.D6.A7.B8.C9.B10.B11.B12.D13.C14.B15.A16.B17.B18.B19.C20.D21.A22.B23.A24.C25.C26.D27.B28.C29.A30.D31.C32.B33.C34.D35.C36.B37.A38.C39.A40.B41.B42.D43.C44. A45.D46.C 47. D48.B49.B50.B51.B52. D53.C54.D55.C56.B57.B58.C59.B60.B二、多项选择题61.ABD62.BC63.ACD64.ABCD65.BD66. ACD67.CD68. ABC 69.ABD70.ABC71.ABCD72.ABC73.ABC74.ABCD75.ABCD76.ABC77.AD 78.BC79.ABC 80. BD81.ABCD82.ABCD83.ABC84.ABC85.ABCD86.ABCD87.ABCD88.ABD89.BCD90.BCD91.ABCD92.CD93.ABC94.AB95.ABCD96.ABD97.ABCD98.BCD99.ACD100.ABCD三、判断题101.B102.A103.B104.A105.A106.A107.B108.A109.A110.B111.B112.A113.B114.AB 116.A117.A118.B119. B 120.B 121.A122.A123.B 124.A125.A126.B127.A 128.B129.BB 131.B132.A133.A134. B 135.A 136.B137.B138.A 139.B140.B141.A142.B 143.A144.AA 146.B147.B148.A149. B 150.A 151.A152.A153.A 154.A155.B156.B157.B 158.A159.AB【答案解析】一、单项选择题•【解析】C在现金流量折现法中，公司的净现值除以公司股份数，即为每股净现值。此题的最正确选项为C选项。•【解析】C招股说明书中引用的财务报表在其最近1期截止日后6个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过1个月。此题的最正确选项为C选项。.【解析】A关联交易的价格或收费，原那么上应不偏离市场独立第三方的标准。此题的最正确选项为A选项。.【解析】B可转换公司债券的最短期限为1年，最长期限为6年。此题的最正确选项为B选项。.【解析】D保荐人（主承销商）负责向中国证监会推荐，出具推荐意见，并负责报送发行申请文件。此题的最正确选项为D选项。.【解析】A采用募集方式设立的股份公司，章程草案须提交创立大会表决通过。发起人向社会公开募集股份的，须向中国证监会报送公司章程草案。此题的最正确选项为A选项.【解析】B根据《证券公司管理方法》的规定，投资银行部门应当遵循内部“防火墙”原那么，建立有关隔离制度。此题的最正确选项为B选项。8•【解析】C短期融资券是指企业依照该方法规定的条件和程序在银行间债券市场发行和交易，约定在一定期限内还本付息，最长期限不超过365天的有价证券。此题的最正确选项为C选项。.【解析】B2022年10月9日，国际金融公司和亚洲开发银行这两家国际开发机构在全国银行间债券市场分别发行人民币债券1L3亿元和10亿元，这是中国债券市场首次弓I入外资机构发行主体，熊猫债券便由此诞生。此题的最正确选项为B选项。.【解析】B独立董事连续3次未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换。此题的最正确选项为B选项。•【解析】B根据《证券法》及交易所上市规那么的规定，股份申请其股票上市必须符合公司股本总额不少于人民币5000万元。此题的最正确选项为B选项。•【解析】D股票发行溢价倍率（股票发行价格/股票面值）应不低于折股倍数（发行前国有净资产/国有股股本）。此题的最正确选项为D选项。.【解析】C依照《公司法》的规定，有限责任公司是由1个以上、50个以下股东共同出资设立的，股东以其认缴的出资额为限承当责任的法人。此题的最正确选项为C选项。.【解析】B资产评估报告正文包括以下内容：①评估机构与委托单位的名称;②评估目的与评估范围;③资产状况与产权归属;④评估基准日期;⑤评估原那么，在评估报告中，应当依据不同的评估内容和要求，说明评估工作所遵循的原那么;⑥评估依据;⑦评估方法和计价标准；⑧资产评估说明;⑨资产评估结论;⑩评估附件名称;⑩评估日期;⑩评估人员签章。此题的最正确选项为B选项。.【解析】A法律意见书是律师对发行人本次发行上市的法律问题依法明确作出的结论性意见。律师工作报告是对律师工作过程、法律意见书所涉及的事实及其开展过程、每一法律意见所依据的事实和有关法律规定作出的详尽、完整的阐述，说明律师制作法律意见书的工作过程。此题的最正确选项为A选项。.【解析】B股东大会是由股份全体股东组成的、表示公司最高意志的权力机构。股东大会的职权可以概括为决定权和审批权。此题的最正确选项为B选项。17•【解析】B上市公司存在以下情形之一的，不得非公开发行股票：①本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏;②上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除;③上市公司及其附属公司违规对外提供担保且尚来解除;④现任董事、高级管理人员最近36个月内受到过中国证监会的行政处分，或者最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责;⑤上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查，或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查;⑥最近1年及1期财务报表被注册会计师出具保存意见、否认意见或无法表示意见的审计报告。保存意见、否认意见或无法表示意见所涉及事项的重大影响已经消除或者本次发行涉及重大重组的除外;⑦严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。此题的最正确选项为B选项。18.【解析】B全面摊薄法就是用全年净利润除以发行后总股本，直接得出每股净利润。本题的最正确选项为B选项19•【解析】C经常性关联交易的披露内容：对于购销商品、提供劳务等经常性的关联交易，应分别披露最近3年及1期关联交易方名称、交易内容、交易金额、交易价格确实定方法、占当期营业收入或营业本钱的比重、占当期同类型交易的比重以及关联交易增减变化的趋势，与交易相关应收应付款项的余额及增减变化的原因，以及上述关联交易是否仍将持续进行等。此题的最正确选项为C选项。.【解析】D与首次公开发行股票一样，在上市公司新股发行过程中，保荐人（主承销商）对上市公司的尽职调查贯穿始终。此题的最正确选项为D选项。.【解析】A中国证监会于2022年5月613发布《上市公司证券发行管理方法》，其中规定：证券发行议案经董事会表决通过后，应当在两个工作日内报告证券交易所，公告召开股东大会的通知。此题的最正确选项为A选项。•【解析】B账务清理是指对企业的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金和有价证券等根本财务情况进行全面核对和清理，以及对企业的各项内部资金往来进行全面核对和清理，以保证企业账账相符，账证相符，促进企业账务的全面、准确和真实。此题的最正确选项为B选项。23.【解析】A公司改组为上市公司，其使用的国有土地使用权必须评估。评估应当由土地资产的使用单位或持有单位向国家土地管理部门提出申请，然后聘请具有A级土地评估资格的土地评估机构评估。此题的最正确选项为A选项。24•【解析】C被审计单位的资产负债表截止日到审计报告日发生的，以及审计报告日至会计报表公布日发生的对会计报表产生影响的事项，称为期后事项。期后事项主要有两类：一是对会计报表有直接影响并需要调整的事项;二是对会计报表没有直接影响但应予以关注、反映的事项。此题的最正确选项为C选项。25•【解析】C上市公司发行的可转换公司债券在发行结束6个月后，方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。此题的最正确选项为C选项。.【解析】D如果一项潜在损失是可能的，且损失的数额是可以合理地估计出来的，那么该项损失应作为应计工程，在会计报表中反映。如果可能损失的金额无法合理估计，或者如果损失仅仅有些可能，那么只能在附注中反映，而不在会计报表中列为应计工程。此题的最正确选项为D选项。.【解析】B股东大会作出普通决议，应当由出席股东大会会议的股东（包括股东代理人）所持表决权的过半数通过。以下事项可以普通决议通过：①董事会和监事会的工作报告;②董事会拟订的利润分配方案和弥补亏损方案;③董事会和监事会成员的任免及其报酬和支付方法；④公司年度预算方案、决算方案;⑤公司年度报告;⑥除法律、行政法规规定或者公司章程规定应当以特别决议通过以外。此题的最正确选项为B选项。.【解析】C拟发行上市公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员应专职在公司工作并领取薪酬，不得在持有拟发行上市公司5%以上股权的股东单位及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务，也不得在与所任职的拟发行上市公司业务相同或相近的其他企业任职。此题的最正确选项为C选项。.【解析】A境外评估机构根据上市地有关法律、上市规那么的要求，通常仅对公司的物和机器设备等固定资产进行评估。此题的最正确选项为A选项30•【解析】D股票融资、公司债券融资、国债融资等都属于直接融资的范畴。此题的最正确选项为D选项。.【解析】C发起设立是指由发起人认购公司发行的全部股份而设立公司。此题的最正确选项为C选项。.【解析】B我国目前遵循的是法定资本制的原那么，不仅要求公司在章程中规定资本总额，而且要求在设立登记前认购或募足完毕。此题的最正确选项为B选项。.【解析】C外部融资是来源于公司外部的融资，即公司吸收其他经济主体的储蓄，使之转化为自己的投资的融资方式，包括发行股票、发行债券、向银行借款，公司获得的商业信用、融资租赁也属于外部融资的范围。此题的最正确选项为C选项。34•【解析】D进行投资决策时需要考虑的是：内部收益率高于边际资本本钱的投资工程应接受;反之那么拒绝;两者相等时那么是最优的资本预算。此题的最正确选项为D选项。.【解析】C考虑公司税的MM模型包括了公司赋税因素，但没有考虑个人所得税的影响。1976年，米勒在美国金融学会上提出了一个把公司所得税和个人所得税都包括在内的模型，来估算负债杠杆对公司价值的影响。此题的最正确选项为C选项。.【解析】B应当遵循重要性原那么，按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。此题的最正确选项为B选项。.【解析】A对发行人经营有重大影响的附带条款和限制条件。总资产规模为10亿元以上的发行人，可视实际情况决定应披露的交易金额，但应在申报时说明。此题的最正确选项为A选项。.【解析】C上市公司应当制定信息披露事务管理制度。上市公司信息披露事务管理制度应当经公司董事会审议通过，报注册地证监局和证券交易所备案。此题的最正确选项为C选项。.【解析】A发行人应披露最近3年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策。此题的最正确选项为A选项。.【解析】B发行人应在招股说明书及其摘要披露后10日内，将正式印刷的招股说明书全文文本一式五份，分别报送中国证监会及其在发行人注册地的派出机构。此题的最正确选项为B选项。.【解析】B留存收益是公司缴纳所得税后形成的，其所有权属亍普通股股东。此题的最正确选项为B选项。42•【解析】D从投资者的角度来看，债券的本钱可以看作是使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的现值与目前债券的市场价格相等的一个折现率，即：B0=ZIt/(l+KB)t+Bn/(l+KB)n式中：B0：债券目前的市场价格； It：第t期的利息支付；KB：债券的(内含)收益率，也即现金流量折现率；Bn：债券的到期价格，即本金；n：到期期限。43.【解析】C控股股东是指其出资额占有限责任公司资本总额50%以上或者其持有的股份占股份股本总额50%以上的股东；出资额或者持有股份的比例虽然缺乏50%,但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响的股东。此题的最正确选项为C选项。44•【解析】A股东大会作出普通决议，应当由出席股东大会会议的股东（包括股东代理人）所持表决权的过半数通过。以下事项可以普通决议通过：①董事会和监事会的工作报告;②董事会拟订的利润分配方案和弥补亏损方案;③董事会和监事会成员的任免及其报酬和支付方法；④公司年度预算方案、决算方案;⑤公司年度报告;⑥除法律、行政法规规定或者公司章程规定应当以特别决议通过以外。此题的最正确选项为A选项。.【解析】D在初审过程中，中国证监会将就发行人的投资工程是否符合国家产业政策征求国家发改委的意见。国家发改委自收到文件后，在15个工作日内，将有关意见函告中国证监会。此题的最正确选项为D选项。.【解析】CMM的无公司税模型命题一说明：①公司价值独立于其负债比率，即公司不能通过改变资本结构到达改变公司价值的目的;②有负债公司的综合资本本钱率与资本结构无关,它等于同风险等级的没有负债企业的权益资本本钱率;③有负债企业的综合资本本钱率和没有负债企业的权益资本本钱率的上下视公司的经营风险而定。此题的最正确选项为C选项。.【解析】D可转换公司债券的最短期限为1年，最长期限为6年。此题的最正确选项为D选项。.【解析】B横向收购是指同属于一个产业或行业，生产或销售同类产品的企业之间发生的收购行为。实质上，横向收购是两个或两个以上生产或销售相同、相似产品的公司间的收购，其目的在于消除竞争，扩大市场份额，增加收购公司的垄断实力或形成规模效应。此题的最正确选项为B选项。.【解析】B公司最近两年连续亏损，证券交易所暂停其可转换公司债券上市。此题的最正确选项为B选项。.【解析】B金融债券可在全国银行间债券市场公开发行或定向发行。此题的最正确选项为B选项。.【解析】B根据中国证监会《关于赋予中国证券业协会局部职责的决定》的规定，主承销商应当于中国证监会受理其股票发行申请材料后的3个工作日内向中国证券业协会报送承销商备案材料。此题的最正确选项为B选项。.【解析】D股东与经理层之间的利益冲突所导致的代理本钱又被称为“外部股东代理本钱"。此题的最正确选项为D选项。53.【解析】C根据股利法，普通股资本本钱的计算公式为：KC=D1/PoX(l-FC)］其中，Po：普通股目前的市场价格FC：普通股筹资费率D1：支付的股利KC：普通股本钱。代入上面的数据KC=1.2/(12-2)=12%»此题的最正确选项为C选项。54•【解析】D可转换证券通过出售看涨期权可降低筹资本钱。大局部的可转换债券都是没有抵押的债券。可转换证券有利于未来资本结构的调整，由债券或优先股转换成普通股可降低财务杠杆，为今后进一步筹资创造了条件。可转换证券包括可转换债券和可转换优先股等，是在普通债券和普通优先股的根底上附加了以普通股为根底资产的看涨期权。所以利用可转换证券筹资的本钱要高于普通股或优先股。此题的最正确选项为D选项。.【解析】C可转换公司债券是指发行公司依法发行，在一定期间内依据约定的条件可以转换成股份的公司债券。此题的最正确选项为C选项。.【解析】B政策性金融债券经中国人民银行批准。此题的最正确选项为B选项。.【解析】B发行人及其主承销商应当向参与网下配售的询价对象配售股票，并应当与网上发行同时进行。公开发行股票数量少于4亿股的，配售数量不超过本次发行总量的20机此题的最正确选项为B选项。.【解析】C发行人和主承销商必须在资金解冻前将确定的发行价格进行公告。此题的最正确选项为C选项。•【解析】B当有效申购量等于或小于发行量时，发行底价就是最终的发行价格；当有效申购量大于发行量时，主承销商可以采用比例配售或者抽签的方式，确定每个有效申购实际应配售的新股数量。此题的最正确选项为B选项。•【解析】B发行人主要产品的销售价格或主要原材料、燃料价格频繁变动且影响较大的，应针对价格变动对公司利润的影响作敏感性分析。此题的最正确选项为B选项。二、多项选择题.【解析】ABD注册会计师应当根据审计结论，出具以下审计意见之一的审计报告：①无保存意见;②保存意见;③：否认意见;④拒绝表示意见;此题的最正确选项为ABD选项。.【解析】BC有限责任公司具有人合兼资合、封闭及设立程序简单的特点。此题的最正确选项为BC选项。63•【解析】ACD承销总结报告至少应包括推介、定价、申购、该股票二级市场表现（如已上市交易）及发行组织工作等内容。此题的最正确选项为ACD选项。64•【解析】ABCD股东的权利包括：①依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配;②依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权;③对公司的经营进行监督，提出建议或者质询;④依照法律、行政法规及公司章程的规定转让、赠与或质押其所持有的股份;⑤查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告;⑥公司终止或者清算时，按其所持有的股份份额参加公司剩余财产的分配;⑦对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议的股东，要求公司收购其股份;⑧法律、行政法规、部门规章或公司章程规定的其他权利。此题的最正确选项为ABCD选项。.【解析】BD申请文件的扉：页应标明发行人董事会秘书及有关中介机构工程负责人的、、 及其他方便的联系方式。此题的最正确选项为BD选项。66•【解析】ACD募集说明书的内容：①封面、书脊、扉页、目录、释义;②概览;⑧本次发行概况;④风险因素;⑤发行条款;⑥发行人的资信状况;⑦担保;⑧偿债方案及其他保障措施；⑨债券持有人会议;⑩债权代理人;⑩发行人根本情况;⑩财务会计信息及风险控制指标;⑩募集资金运用;⑩董事及有关中介机构的声明；⑩附录和备查文件。此题的最正确选项为ACD选项。.【解析】CD根据《公司法》第178条的规定，股份需要减少注册资本时，必须编制资产负债表及财产清单。此题的最正确选项为CD选项。.【解析】ABC在我国，担任独立董事应当符合以下根本条件：①根据法律、行政法规及其他有关规定，具备担任上市公司董事的资格;②具有《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》所要求的独立性;③具备上市公司运作的根本知识，熟悉相关法律、行政法规、规章及规那么;④具有5年以上法律、经济或者其他履行独立董事职责所必需的工作经验;⑤公司章程规定的其他条件。此题的最正确选项为ABC选项。.【解析】ABD股权融资的特点：①公司财务风险小;②融资本钱较高;③股权融资可能弓1起企业控制权变动。此题的最正确选项为ABD选项。.【解析】ABC股权融资是指公司以出让股份的方式向股东筹集资金，包括配股、增发新股以及股利分配中的送红股（属于内部融资的范畴）。此题的最正确选项为ABC选项。.【解析】ABCD外部融资是来源于公司外部的融资，即公司吸收其他经济主体的储蓄，使之转化为自己的投资的融资方式，包括发行股票、发行债券、向银行借款，公司获得的商业信用、融资租赁也属于外部融资的范围。此题的最正确选项为ABCD选项。.【解析】ABC财务报表应当以年度末、半年度末或者季度末为截止日。此题的最正确选项为ABC选项。•【解析】ABC关于募股资金运用发行人应披露：①预计募集资金数额;②按投资工程的轻重缓急顺序，列表披露预计募集资金投入的时间进度及工程履行的审批、核准或备案情况；③假设所筹资金不能满足工程资金需求的，应说明缺口局部的资金来源及落实情况。此题的最正确选项为ABC选项。，•【解析】ABCD资本维持原那么是指股份在从事经营活动的过程中，应当努力保持与公司资本数额相当的实有资本。具体保障制度有：①限制股份的不适当发行与交易;②实行固定资产折旧制度;③实行公积金提取制度;④盈余分配制度。此外，还有一些其他保障制度此题的最正确选项为ABCD选项。.【解析】ABCD公司应当向聘用的会计师事务所提供真实、完整的会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计资料，不得拒绝、隐匿、谎报。此题的最正确选项为ABCD选项。.【解析】ABC发起人的权利：①参加公司筹委会;②推荐公司董事会候选人;③起草公司章程;④公司成立后，享受公司股东的权利;⑤公司不能成立时，在承当相应费用之后，可以收回投资款项和财产产权。此题的最正确选项为ABC选项。.【解析】AD按持股对象是否确定划分，可以划分为：①要约收购;②协议收购。此题的最正确选项为AD选项。.【解析】BC根据《上市公司证券发行管理方法》规定，公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%,发行别离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应不少于公司债券1年的利息。此题的最正确选项为BC选项。.【解析】ABC目前，我国国债包括记账式国债、凭证式国债和储蓄国债三类。此题的最正确选项为ABC选项。.【解析】BD增发的发行方式主要包括：①上网定价发行与网下配售相结合;②网下网上同时定价发行;③中国证监会认可的其他形式。此题的最正确选项为BD选项。.【解析】ABCD布莱克―斯科尔斯模型的假设前提是：①股票可被自由买进或卖出;②期权是欧式期权;③在期权到期日前，股票无股息支付;④存在一个固定的、无风险的利率，投资者可以此利率无限制地借入或贷出;⑤不存在影响收益的任何外部因素，股票收益仅来自价格变动;⑥股票的价格变动成正态分布。此题的最正确选项为ABCD选项82•【解析】ABCD要约收购分为全面要约收购与局部要约收购。全面要约是指收购人向被收购公司所有股东发出收购其所持有的全部股份的要约；局部要约是指收购人向被收购公司所有股东发出收购其所持有的局部股份的要约。投资者自愿选择以要约方式收购上市公司股份，可以采取全面要约或局部要约的方式。此题的最正确选项为ABCD选项。.【解析】ABC上市公司出现以下情形之一的，证券交易所暂停其可转换公司债券上市:①公司有重大违法行为;②公司情况发生重大变化不符合可转换公司债券上市条件;③发行可转换公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用；④未按照可转换公司债券募集方法履行义务;⑤公司最近两年连续亏损;⑥证券交易所认为应当暂停其可转换公司债券上市的其他情形。此题的最正确选项为ABC选项。.【解析】ABC可转换公司债券的最短期限为1年，最长期限为6年。别离交易的可转换公司债券的期限最短为1年，无最长期限限制。认股权证的存续期间不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于6个月。募集说明书公告的权证存续期限不得调整。此题的最正确选项为ABC选项。85•【解析】ABCD证券公司申请发行债券，应当向中国证监会报送以下文件：①发行人申请报告;②董事会、股东会决二义;③主承销商推荐函（附尽职调查报告）;④募集说明书（附发行方案）;⑤法律意见书（附律师工作报告）;⑥经审计的最近3年及最近1期的财务会计报告;⑦信用评级报告及跟踪评级安排的说明；⑧偿债方案及保障措施的专项报告;⑨关于支付本期债券本息的现金流分析报告;⑩担保协议及相关文件;⑩债权代理协议;⑩发行人章程和营业执照：复印件;⑩与债券发行相关的其他重要合同;⑩中国证监会要求报送的其他文件。此题的最正确选项为ABCD选项。.【解析】ABCD证券公司风磴控制指标无法达标，严重危害证券市场秩序、损害投资者利益的，中国证监会可以区别情形，对其采取以下措施：①责令停业整顿;②指定其他机构托管、接管;③撤销经营证券业务许可;④撤销。此题的最正确答案是ABCD选项。.【解析】ABCD投资银行业务内部控制的总体要求其具体内容包括四个方面：建立严格的工程风险评估体系和工程责任管理制度;建立科学的发行人质量评价体系;强化风险责任制；建立严密的内核工作规那么与程序。此题的最正确答案是ABCD选项。.【解析】ABD根据《中华人民共和国公司法》的规定有以下情形之一的，应当在两个月内召开临时股东大会：①董事人数缺乏本法规定人数或者公司章程所定人数的2/3时;②公司未弥补的亏损达实收股本总额的1/3时;③单独或者合计持有公司10%以上股份的股东请求时；④董事会认为必要时;⑤监事会提议召开时;⑥公司章程规定的其他情形。此题的最正确答案是ABD选项。.【解析】BCD减少注册资本需要股东大会同意，B错误。出席会议的董事都应，因此CD错误。此题的最正确答案是BCD选项。.【解析】BCD重置本钱法是在现时条件下被评估资产全新状态的重置本钱减去该项资产的实体性贬值、功能性贬值和经济性贬值后所得的估算资产价值的方法。此题的最正确答案是BCD选项。.【解析】ABCDMM理论的应用具有严格的假设条件：①企业的经营风险可以用EBIT（息税前利润）衡量，有相同经营风险的企业处于同类风险等级;②现在和将来的投资者对企业未来的EBIT估计完全相同，即投资者对企业未来收益和这些收益风险的预期是相等的;③股票和债券在完全资本市场上进行交易，这意味着没有交易本钱;投资者可同企业一样以同样利率借款；④所有债务都是无风险，债务利率为无风险利率;⑤投资者预期EBIT固定不变，即企业的增长率为零，所有现金流量都是固定年金。此题的最正确答案是ABCD选项。.【解析】CD公司债券筹资与普通股筹资相比拟，就风险而言，债券有按时还本付息的压力，自然财务风险大;就财务本钱而言，普通股筹资的本钱较高，从筹资公司来讲，普通股利从税后利润中支付，不像债券利息那样作为费用从税前支付，因而不具有抵税作用；从发行费用来讲，普通股一般也高于其他公司筹资方式。此题的最正确答案是CD选项。.【解析】ABC发行人中报文件中不得有以下情形：①成心遗漏或虚构交易、事项或者其他重要信息;②滥用会计政策或者会计估计;③操纵、伪造或篡改编制财务报表所依据的会计记录或者相关凭证。此题的最正确答案是ABC选项。.【解析】AB在全部发行工作完成后15个工作日内，主承销商应当将超额配售选择权的行使情况及其内部监察报告报中国证监会和证券交易所备案。此题的最正确答案是AB选项。.【解析】ABCD保荐人的持续督导主要包括以下工作：督导发行人有效执行并完善防止大股东、其他关联方违规占用发行人资源的制度;督导发行人有效执行并完善防止高管人员利用职务之便损害发行人利益的内控制度;督导发行人有效执行并完善保障关联交易公允性和合规性的制度，并对关联交易发表意见;督导发行人履行信息披露的义务，审阅信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件;持续关注发行人募集资金的使用、投资工程的实施等承诺事项;持续关注发行人为他人提供担保等事项，并发表意见;中国证监会规定及保荐协议约定的其他工作。此题的最正确答案是ABCD选项。.【解析】ABD证监会规定有以下情形之一的，为拥有上市公司控制权：①投资者为上市公司持股50%以上的控股股东;②投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过30%;③投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任；④投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响：⑤中国证监会认定的其他情形。此题的最正确答案为ABD选项。.【解析】ABCD发行人应披露股票上市的相关信息，主要包括：①上市地点;②上市时间；③股票简称;④股票代码;⑤总股本;⑥首次公开发行股票增加的股份;⑦发行前股东所持股份的流通限制及期限;⑧发行前股东对所持股份自愿锁定的承诺;⑨本次上市股份的其他锁定安排;⑩本次上市的无流通限制及锁定安排的股份;⑥股票登记机构;⑩上市保荐人。此题的最正确答案是ABCD选项。.【解析】BCD发行可转换公司债券的上市公司出现以下情况之一时，应当及时向证券交易所报告并披露：①因发行新股、送股、分立及其他原因引起股份变动，需要调整转股价格，或者依据募集说明书约定的转股价格向下修正条款修正转股价格的;②出现减资、合并、分立、解散、申请破产及其他涉及上市公司主体变更事项;③可转换公司债券转换为股票的数额累计到达可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额10%的;④未转换的可转换公司债券数量少于3000万元的;⑤公司财务或信用状况发生重大变化，可能影响如期归还债券本息的;⑥提供担保的，担保人或担保物发生重：赶变化;⑦召开债券持有人会议;⑧作出发行新公司债券的决定;⑨国家法律、法规和中国证监会、证券交易所规定的其他可能影响上市公司偿债能力的事件。此题的最正确答案是BCD选项。.【解析】ACD根据证监会相关规定上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合以下条件：①可转换公司债券的期限为1年以上;②可转换公司债券实际发行额不少于人民币5000万元;③申请上市时仍符合法定的可转换公司债券发行条件。此题的最正确答案为ACD选项。100.【解析】ABCD收购人聘请的财务参谋应当履行以下职责：①对收购人的相关情况进行尽职调查;②应收购人的要求向收购人提供专业化效劳;③对收购人进行证券市场标准化运作的辅导;④对收购人是否符合《上市公司收购管理方法》的规定及申报文件内容的真实性、准确性、完整性进行充分核查和验证，对收购事项客观、公正地发表专业意见；⑤接受收购人委托，向中国证监会报送申报材料，根据中国证监会的审核意见，组织、协调收购人及其他专业机构予以答复;⑥与收购人签订协议，在收购完成后12个月内，持续督导收购人遵守法律、行政法规、中国证监会的规定、证券交易所规那么、上市公司章程，依法行使股东权利，切实履行承诺或者相关约定。此题的最正确答案是ABCD选项。三、判断题101•【解析】B经营单项证券承销与保荐业务的，注册资本最低限额为人民币1亿元;经营证券承销与保荐业务且经营证券自营、证券资产管理、其他证券业务中一项以上的，注册资本最低限额为人民币5亿元。102•【解析】A申请记账式国债承销团乙类成员资格的申请人除根本条件外，还须具备以下条件：注册资本不低于人民币3亿元或者总资产在人民币100亿元以上的存款类金融机构，或者注册资本不低于人民币8亿元的非存款类金融机构。此题的说法正确。103•【解析】B股份的经理是由董事会聘任或解聘的、具体负责公司日常经营管理活动的104.【解析】A中国证监会及其派出机构对从事投资银行业务过程中涉嫌违反政府有关法规、规章的证券经营机构，可以进行调查，并可要求提供、复制或封存有关业务文件、资料、账册、报表、凭证和其他必要的材料。此题的说法正确。105•【解析】A承销商在承销过程中，不得以提供透支、回扣或者中国证监会认定的其他不正当手段诱使他人申购股票。此题的说法正确。106•【解析】A资本维持原那么强调公司应当保持与其章程规定一致的资本，是动态的维护；资本不变原那么强调非经修改公司章程，不得变动公司资本，是静态的维护。此题的说法正确。.【解析】B股份增加或减少资本，应当修改公司章程，须经出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上通过。变动后，应由法定验资机构出具验资证明，并依法向公司登记机关办理变更登记。此题的说法错误。108•【解析】A实际控制人是指虽不是公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的人。此题的说法正确。.【解析】A中国证监会各派出机构对辖区内的证券公司进行检查，证券承销业务的合规性、正常性和平安性是现场检查的重要内容。此题的说法正确。.【解析】B注册会计师在审计过程中，由于审计范围受到委托人、被审计单位或客观环境的严重限制，不能获取必要的审计证据，以致无法对会计报表整体发表审计意见时，应当出具拒绝表示意见的审计报告。此题的说法错误。111•【解析】B招股说明书的有效期为6个月，自中国证监会核准发行申请前招股说明书最后一次签署之日起计算。此题的说法错误。.【解析】A监事的职权：①出席监事会，并行使表决权;②报酬请求权;③签字权;④列席董事会的权力，并对董事会决议事项提出质询或者建议;⑤提议召开临时监事会会议权。此题的说法正确。.【解析】B拟改组上市的公司在进行资产评估时，必须由取得证券业从业资格的资产评估机构进行评估。此题的说法错误。.【解析】A董事任期届满未及时改选，或者董事在任期内辞职导致董事会成员低于法定人数的，在改选出的董事就任前，原董事仍应当依照法律、行政法规和公司章程的规定，履行董事职务。此题的说法正确。.【解析】B监事的任期每届为3年。监事任期届满，连选可以连任。此题的说法错误。.【解析】A关联关系主要是指在财务和经营决策中，有能力对发行人直接或间接控制或施加重大影响的方式或途径，主要包括关联方与发行人之间存在的股权关系、人事关系、管理关系及商业利益关系。此题的说法正确。.【解析】A产权界定是指国家依法划分财产所有权和经营权等产权归属，明确各类产权形式的财产范围和管理权限的一种法律行为。产权界定应当依据“谁投资、谁拥有产权”的原那么进行。此题的说法正确。.【解析】B股份的发起人在出资时可以用货币出资，也可以用实物、工业产权或土地使用权作价出资。此题的说法错误。119•【解析】B“内核小组的工作是否有效，是否对承销商备案材料的合规性尽职审核”.【解析】B在资产评估时，应根据不同的评估目的、评估对象，选用不同的且最适当的价格标准。对不同公司投入股份的同类资产，应当采用同一价格标准评估。此题的说法错误。.【解析】A重要性水平是指财务会计报表