商业银行现金管理实务 课件

第四章商业银行现金管理2022/12/41第四章商业银行现金管理2022/12/41学习目标1．了解商业银行现金资产的组成2．了解商业银行现金资产的来源3．明确现金资产管理的目的和原则4．熟知影响商业银行各类现金资产持有量的因素5．熟练计算商业银行各类现金资产的最佳持有量6．掌握资金头寸的计算和预测2022/12/42学习目标1．了解商业银行现金资产的组成2022/12/42(一)

现金资产的构成及来源1.现金资产的构成

2.现金资产的来源2022/12/43(一)

现金资产的构成及来源1.现金资产的构成

20

1.现金资产的构成

库存资金（cash）在中央银行存款(duefromthecentralbank)

存放同业存款(duefromothercommercialbanks)

托收中的现金(cashiteminprocessofcollection)2022/12/44

1.现金资产的构成库存资金（cash）2022

1.1库存现金

库存现金指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。库存现金的主要作用是银行用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。

2022/12/451.1库存现金

库存现金指商业银行保存在金库中的

1.2在中央银行存款

法定存款准备金超额准备金狭义：指在存款准备金账户中，超过了法定存款准备金的那部分存款。广义：指商业银行吸收的存款中扣除法定存款准备金以后的余额，即商业银行可用资金。

2022/12/461.2在中央银行存款

法定存款准备金2022/12/

1.3存放同业存款

存放同业存款指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。在其他银行保持存款的目的，是为了便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。2022/12/471.3存放同业存款

存放同业存款指商业银行存放在代1.4托收中的现金

托收中的现金是指在银行间确认转账与过程中的支票金额。2022/12/481.4托收中的现金

2022/12/481.2现金资产的来源1.2.1传统的现金来源

1.2.1.1各种变现途径的现金来源（资产类）

1.2.1.2各种拆借途径的现金来源（负债类）2022/12/491.2现金资产的来源1.2.1传统的现金来源

1.2.1.1.2.1.1各种变现途径的现金来源（资产类）(1)现金(2)存放于中央银行的超额准备金如果银行在中央银行的准备金超过了法定额度，可以取出以满足临时性现金需求。(3)短期证券2022/12/4101.2.1.1各种变现途径的现金来源（资产类）(1)现金20(4)各种商业票据（CommercialBills)

优质商业票据有良好的变现能力，而且风险也较小。

(5)其他有变现能力的资产:

地方政府债券和其他各种政府机构债券也有较好的变现能力。

(6)出售证券回购协议的证券

银行若需现金，返售已经购买的金融证券便可以取得现金。2022/12/4112022/12/4111.2.1.2 各种拆借途径的现金来源（负债类）

(1)从中央银行拆入现金(2)从其他银行拆入资金(3)大额定期存单(4)财政账户

(5)国外现金来源

(6)其他形式的负债2022/12/4121.2.1.2 各种拆借途径的现金来源（负债类1.2.2创新的现金来源

银行创新的现金来源渠道包括各种形式的期权、期货、证券化贷款和证券化资产以及充分利用资本市场筹措资金。2022/12/4131.2.2创新的现金来源

银行创新的现金来源渠道包(二)现金资产管理

2.1现金资产管理的目的

2.2现金资产管理的原则

2.3准备金管理2.4库存现金管理

2.5同业存款管理

2022/12/414(二)现金资产管理

2.1现金资产管理的目的2022/2.1现金资产管理的目的

现金资产是商业银行维持其流动性而必须持有的资产，它是银行信誉的基本保证。现金资产管理的目的就是要在确保银行流动性需要的前提下，尽可能的降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到适度的规模。2022/12/4152.1现金资产管理的目的2022/12/4152.2现金资产管理的原则

2.2.1适度存量控制原则2.2.2适时流量调节原则2.2.3安全性原则2022/12/4162.2现金资产管理的原则

2.2.1适度存量控制原则202管理原则总量适度安全保障原则适时调节2022/12/417管理原则总量适度安全保障原则适时调节2022/12/4172.2.1适度存量控制原则

按照存量管理理论，微观个体应使其非盈利性资产保持在最低的水平上，以保证利润最大化目标的实现。就商业银行的现金资产而言，其存量的大小将直接影响其盈利能力。

总量控制结构合理2022/12/4182.2.1适度存量控制原则2022/12/4182.2.2适时流量调节原则

银行必须根据业务过程中现金流量变化的情况，适时的调节现金资产流量，以确保现金资产的规模适度。具体来讲，当一定时期内现金资产流入大于流出时，银行的现金资产存量就会上升，此时需及时调整资金头寸，将多余的资金头寸运用出去；当一定时期内现金资产流入小于流出时，银行的现金资产存量就会减少，银行应及时筹措资金补足头寸。因此，适时灵活地调节现金资产流量是银行维持适度现金资产存量的必要保障。2022/12/4192.2.2适时流量调节原则银行必须根据业务过程中现金流2.2.3安全性原则

库存现金是银行现金资产中的重要组成部分，用于银行日常营业支付之用，是现金资产中唯一以现钞形态存在的资产。因此，对库存现金的管理应强调安全性原则。2022/12/4202.2.3安全性原则库存现金是银行现金资产中的重要组2.3准备金管理2.3.1法定存款准备金管理2.3.2超额准备金管理

2022/12/4212.3准备金管理2.3.1法定存款准备金管理2022/12/

要求的法定存款准备金总额＝对交易性存款的准备金比率×在指定期限内的日平均净交易存款额＋对非交易存款的准备金比率×日平均非交易存款额（1）法定存款准备金计算

2022/12/422

要求的法定存款准备金总额（1）法定存款准备金计算

20

储蓄存款

非交易性存款帐户定期存款存款帐户普通无息活期存款交易性存款帐户（可用来支付的存款）有息活期存款MMDANOWATSSuperNOW

2022/12/423储蓄存款2案例：美国某商业银行法定准备金的计算

(2××6年10月15—28)

金额法定准备金金额

(千美元)比率(％)(千美元)交易账户(10月13—26日)

交易账户总额78728

减去扣除额6424

应缴纳准备金的部分72304

零准备金比率部分440000

低准备金比率部分4930031479

余/p>

2022/12/424案例：美国某商业银行法定准备金的计算

(2××6年10月15

金额法定准备金金额(千美元)比率(％)(千美元)非个人储蓄与定期存款248750一欧洲货币负债00一其他应缴纳准备金的负债03~10一其他账户与负债总额0应缴纳准备金的存款与3339负债库存现金(9月15—28)608在联储直接或间接应保有的日平均2731余额2022/12/425

准备金计算(1)滞后准备金计算法:

主要适用于对非交易性账户存款的准备金计算。是根据前期存款负债的余额确定本期准备金的需要量的方法。

非交易性存款帐户储备计算期（滞后准备金计算法）交易性存款帐户（同步准备金计算法）2022/12/426准备金计算(1)滞后准备金计算法:

主要适用于对非交(2)同步准备金计算法主要适用于对交易性账户存款的准备金计算。同步准备金计算法是指以本期的存款余额为基础计算本期的准备金需要量的方法。

通常的作法是：确定两周为一个计算期，如从4月23日（星期二）至5月5日（星期一）为一个计算期，计算在这14天中银行交易性账户存款的日平均余额。准备金的保持期从4月25日（星期四）开始到5月7日（星期三）结束。在这14天中的准备金平均余额以4月25日到5月5日的存款平均余额为计算基础计算。

2022/12/427(2)同步准备金计算法主要适用于对交易性账户存款的准备金计算计算基期周准备金保持周1232022/12/428计算基期周准备金保持周1232022/12/428

第1－14天：两周时差第15－28天：两周无时差计算期（非往来账户）计算期（往来账户/库存现金）一二三四五六日一二三四五六日一二三四五六日一二三四五六日一二三四五六日第15－28天：两周

法定准备金保持期

2022/12/429第1－14天：两周时差第15－28天：两周无我国准备金的计算按旬计算当旬第五日至下旬第四日每日营业终了时，各行按统一法人存入的准备金存款余额，与上旬末该行全行一般存款余额之比，不得低于规定比率。金融机构按法人统一存入人民银行的准备金存款低于上旬末一般存款余额的法定比率，人民银行对其不足部分按每日万分之六的利率处以罚息。

2022/12/430我国准备金的计算按旬计算2022/12/4302.3.2超额准备金管理

超额存款准备金是指在中央银行超出了法定存款准备金的那部分存款。银行超额准备金管理的重点就是要在准确测算超额准备金需要量的情况下，适当控制准备金规模。超额存款准备金也是货币政策的近期中介指标，直接影响社会信用总量。

2022/12/4312.3.2超额准备金管理

超额存款准备金是指在中央银行超出了(1)影响超额准备金的因素a.

存款波动b.贷款的发放与收回c.其他影响因素2022/12/432(1)影响超额准备金的因素a.

存款波动2022/12a.

存款波动

商业银行的存款包括对公存款和储蓄存款。

银行在分析存款波动对超额准备金需要量的影响时，重点应分析导致存款下降的情况，因为只有在存款下降时，才会导致超额准备金需要量的增加。存款的下降一般取决于近期因素和历史因素，即受到临近若干旬的存款下降幅度和历史上同期存款下降幅度的双重影响。但在实际匡算中，还必须扣除其他一些特殊因素，如企业贷款的收回。2022/12/433a.

存款波动

商业银行的存款包括对公存款和储蓄存款。存款波动对超额准备金需求量的影响

本旬(月)存款波动周转金需要量

={前三旬(月)平均关键性存款降幅×保险系数}×历史同期平均发展速度其中:

每旬（月）关键性存款降幅

＝旬（月）中累计存款下降额－其他因素（如贷款收回）

前三旬（月）平均关键性存款降幅

＝前三旬（月）累计关键性存款降幅÷3

保险系数＝标准差×置信概率度

标准差2＝∑（每旬关键性存款降幅－前三旬平均关键性存款降幅）2/3历史同期平均发展速度＝去年同期关键性存款降幅/最早年份同期关键性存款降幅

(同期指从考察旬或月居中的三个旬或月)2022/12/434存款波动对超额准备金需求量的影响本旬(月)存款波动周转金需(b)贷款的发放与收回

贷款的发放与收回对超额准备金的影响主要取决于贷款使用的范围。

如果贷款的使用对象是本行开户的企业，本行在中央银行的存款不会发生变化；

如果贷款的使用对象是他行开户的企业，或者本行开户的企业取得贷款后立即对外支付，就会减少本行在中央银行的存款，从而使本行的超额准备金下降。

同时，贷款的收回对超额准备金的影响也因贷款对象的不同而有所不同。他行开户的贷款企业归还贷款时，会使本行超额准备金增加，而本行开户的贷款企业归还贷款则不会影响超额准备金的需要量。

2022/12/435(b)贷款的发放与收回

贷款的发放与收回对超额准备金的影响主贷款发放对超额准备金需求量的影响

贷款发放对超额准备金的需要量＝用于对他行支付的贷款＋（用于对本行支付的贷款－已收回贷款）×法定存款准备率2022/12/436贷款发放对超额准备金需求量的影响贷款发放对超额准备金的需要c.其他影响因素

向中央银行借款的因素

同业来往因素

法定存款准备金因素

信贷资金调拨因素

财政性存款因素2022/12/437c.其他影响因素

向中央银行借款的因素

同业来往因素

法定存(2)调节方式a.同业拆借b.短期证券回购及商业票据交易c.通过中央银行融资

d.商业银行系统内的资金调度

e.出售其他资产2022/12/438(2)调节方式a.同业拆借2022/12/4382.4库存现金管理2.4.1影响因素2.4.2库存现金规模计算2.4.3最适度送钞量的测算2.4.4现金调拨临界点的确定2022/12/4392.4库存现金管理2.4.1影响因素2022/12/4392.4.1影响因素(1)现金收支规律

(2)营业网点的多少(3)后勤保障的条件(4)与中央银行的距离、交通条件及发行库的规定(5)商业银行内部管理问题

2022/12/4402.4.1影响因素(1)现金收支规律

2022/12/42.4.2库存现金规模计算

(1)库存现金周转时间(2)库存现金支出水平的确定2022/12/4412.4.2库存现金规模计算

(1)库存现金周转时间2022/(1)库存现金周转时间

银行营业网点的分布状况和距离交通运输工具的先进程度和经办人员的配置出入库制度与营业时间的相互衔接情况等管理层次的多少也影响到库存现金周转时间的长短2022/12/442(1)库存现金周转时间

银行营业网点的分布状况和距离2022(2)

库存现金支出水平的确定

现金支出和现金收入都会影响现金库存。但在测算现金需要量时，我们主要是考虑做支付准备的现金需要量，因此不需要考虑所有的现金收支，而只要防止出现收不抵支的问题。测算现金支出水平时，一方面考虑历史同期的现金支出水平，另一方面，要考虑一些季节性和临时性因素的影响。2022/12/443(2)库存现金支出水平的确定

2022/12/4432.4.3最适度送钞量的测算对运送现金钞票所花费的总成本（T）

库存现金全年+全年运钞总成本平均占用费

×＋×

A：一定时期的现金收入Q:每次运送钞票数量

C:现金占有费率P：每次运钞费用

现金占用费率(C)平均库存现金量（Q/2）运钞次数（A/Q

）运钞费用（P）2022/12/4442.4.3最适度送钞量的测算现金占用平均库存运钞次数运钞费2T=CQ/2+AP/Q

根据以上方程式，用微分法来求总成本最小时运送钞票的数量:

CC2022/12/445T=CQ/2+AP/QCC2022/12/445

例题解析

招商银行某市分行在距中心库30公里处设一个分理处，根据往年有关数据测算，年投放现金量为1825万元，平均每天投放5万元（按365计算）。每次运钞需支出燃料费、保安人员出差补助费约50元，资金占用费率为年利率6.6％。该行最适送钞量为多少？2022/12/446例题解析招商银行某市分行在距中心库30公里处设2022/12/4472022/12/447结论：上述3种方案比较，按经济批量法（EconomicOrderQuantity

）计算的第一种方案最经济，所以，该行应当确定大约3天运送一次，每次运送16.63万元现金。2022/12/448结论：2022/12/4482.4.4现金调拨临界点的确定

需要一个时间的提前量，防止资金告罄，同时也为了应付一些临时性的大额现金支出。所以，就有了在什么时间、在多大的剩余库存量时调拨现金，即现金调拨临界点的确定。申请现金调拨实际收到现金2022/12/4492.4.4现金调拨临界点的确定申请现金调拨2022/12/4公式计算：（1）现金调拨临界点＝平均每天正常支出量×提前时间+保险库存量（2）保险库存量=(预计每天最大支出一平均每天正常支出)×提前时间

保险库存量=(7—5)×1=2(万元)

现金调拨临界点=5×1+2=7(万元)

因此，当该分理处的库存现金降到7万元时，就应当申请调拨现金16．63万元。

2022/12/4502022/12/4502.4.5管理措施

(1)将库存现金状况与有关人员的经济利益挂钩(2)应实现现金出纳业务的规范化操作(3)要掌握储蓄现金收支规律(4)严格库房安全现金管理措施2022/12/4512.4.5管理措施

(1)将库存现金状况与有关人员的经济利2.5同业存款管理

银行之间开展代理行业务需要花费一定成本，商业银行在其代理行保持一定数量的活期存款，主要目的就是为了支付代理行代办业务的手续费。2022/12/4522.5同业存款管理银行之间开展代理行业务需要花费一定成2.5.1同业存款需要量的决定因素(1)使用代理行的服务数量和项目(2)代理行的收费标准(3)可投资余额的收益率

2022/12/4532.5.1同业存款需要量的决定因素(1)使用代理行的服务数2.5.2同业存款需要量的计算

同业存款需要量测算表

2022/12/4542.5.2同业存款需要量的计算

同业存款需要量测算表202(三)资金头寸的计算与预测

3.1资金头寸及其构成商业银行的资金头寸是指商业银行能够运用的资金。

2022/12/455(三)资金头寸的计算与预测3.1资金头寸及其构成

构成：1.基础头寸：指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和。2.可用头寸：指商业银行可以动用的全部资金，它包括基础头寸和银行存放同业的存款。3.可贷头寸：商业银行在某一时期内可直接用于贷款发放和投资的资金，形成银行营利性资产的基础。2022/12/456

3.2资金头寸的预测

对银行资金头寸的预测，事实上就是对银行流动性需要量的预测。银行资金头寸或流动性准备的变化，归根结底取决于银行存贷款资金运动的变化。任何存款的支出和贷款的增加，都减少头寸；反之，存款的增加和贷款的减少则会增加银行的资金头寸。2022/12/4573.2资金头寸的预测对银行资金头寸的预测，事实上就

表4-1某银行资金头寸与预测单位：百万元月份存款

总额存款的

变化所需准备

金的变化贷款

总额贷款的

变化头寸剩余（+）

或不足（—）12593

351

1587–6.0–0.6356+5.0–10.42589+2.0+0.2359+3.0–1.23586–3.0–0.3356–3.0+0.34591+5.0+0.5365+9.0–4.55606+15.0+1.5357–8.0+21.96620+14.0+1.4345–12.0+24.67615–5.0–0.5330–15.0+10.58616+1.0+0.1341+11.0–10.19655+39.0+3.9341+0.0+35.110635–20.0–2.0361+20.0–38.011638+3.0+0.3375+14.0–11.312643+5.0+0.5386+11.0–6.52022/12/458表4-1某银行资3.2.1存款需求的预测

商业银行的资金头寸变化主要取决于存贷款的变化，因此，银行对头寸的预测，主要是预测存贷款的变化趋势。

1、存款按其变化规律分为三类：第一类是一定会提取的存款第二类是可能会提取的存款第三类是随时可能提取的存款易变性存款2022/12/4593.2.1存款需求的预测商业银行的资金头寸时期存款量O易变存款线核心存款线图4－1存款变化趋势图2022/12/460时期存款量O易变存款线核心存款线图4－1存款变化趋势图20存款需求的预测

在图4—1中，我们把存款的最低点连接起来，就形成了核心存款线，核心存款线以上的曲线为易变性存款线。核心存款稳定性较强，正常情况下没有流动性需求。银行存款的流动性需求通过易变性存款曲线来反映。虽然，这一曲线只是大致反映存款的变化，但可以为存款周转金的需要量决策提供一个重要的依据。2022/12/461存款需求的预测在图4—1中，我们把存款的最低点连接图4－2贷款变化趋势图贷款量O长期贷款趋势线贷款变化趋势图2022/12/462图4－2贷款变化趋势图贷款量O长期贷款趋势线贷款变化趋势图3.2.2贷款需求的预测

商业银行贷款需求的变化不同于存款的波动。图4—2中的贷款变化趋势线由贷款需求的最高点连接而成，它表示商业银行贷款需要量的变化趋势。而波动线则在趋势线以下，表示不同点上贷款需要量变化的幅度和期限。在一定时期内低于上限的贷款数，是商业银行为满足季节性和周期性变化需要而应持有的可贷头寸。2022/12/4633.2.2贷款需求的预测商业银行贷款需求的变化不同于3.2.3流动性需求的预测流动性需求＝存款总额－贷款总额2022/12/4643.2.3流动性需求的预测流动性需求＝存款总额－贷款总额23.2.4资金头寸的管理4-1银行主要资金来源与资金运用资金来源（增加头寸）资金运用（减少头寸）贷款利息和本金新发放的贷款变现债券及到期债券购买债券存款增加存款减少其他负债增加其他负债减少发行新股收购股份2022/12/4653.2.4资金头寸的管理4-1银行主要资金来源与资金运用案例之“某商业银行的意外流动性危机”

上个世纪80年代初，美国蒙大拿州的一个小镇上，其唯一的银行突然发现行里的现款告罄。引起这次流动性危机的罪魁祸首竟然是该镇上的中学篮球队。该篮球队在本州校际比赛中表现出色全镇人准备去200英里外的地方为本队呐喊助威，小镇上的很多雇主也提前付给雇员们本周工资支票，准备出发的人们都去银行兑现支票，导致该行无现款可兑。该镇地处偏僻银行总经理亲自开车到最近的130英里的城市取来现金，次日，银行现金兑付恢复正常，此次危机有惊无险的过去了。这虽然只是一个让银行家受窘的例子，并无严重后果，但说明了及时掌握信息作出正确预测的重要性。2022/12/466案例之“某商业银行的意外流动性危机”上个世纪80第四章商业银行现金管理2022/12/467第四章商业银行现金管理2022/12/41学习目标1．了解商业银行现金资产的组成2．了解商业银行现金资产的来源3．明确现金资产管理的目的和原则4．熟知影响商业银行各类现金资产持有量的因素5．熟练计算商业银行各类现金资产的最佳持有量6．掌握资金头寸的计算和预测2022/12/468学习目标1．了解商业银行现金资产的组成2022/12/42(一)

现金资产的构成及来源1.现金资产的构成

2.现金资产的来源2022/12/469(一)

现金资产的构成及来源1.现金资产的构成

20

1.现金资产的构成

库存资金（cash）在中央银行存款(duefromthecentralbank)

存放同业存款(duefromothercommercialbanks)

托收中的现金(cashiteminprocessofcollection)2022/12/470

1.现金资产的构成库存资金（cash）2022

1.1库存现金

库存现金指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。库存现金的主要作用是银行用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。

2022/12/4711.1库存现金

库存现金指商业银行保存在金库中的

1.2在中央银行存款

法定存款准备金超额准备金狭义：指在存款准备金账户中，超过了法定存款准备金的那部分存款。广义：指商业银行吸收的存款中扣除法定存款准备金以后的余额，即商业银行可用资金。

2022/12/4721.2在中央银行存款

法定存款准备金2022/12/

1.3存放同业存款

存放同业存款指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。在其他银行保持存款的目的，是为了便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。2022/12/4731.3存放同业存款

存放同业存款指商业银行存放在代1.4托收中的现金

托收中的现金是指在银行间确认转账与过程中的支票金额。2022/12/4741.4托收中的现金

2022/12/481.2现金资产的来源1.2.1传统的现金来源

1.2.1.1各种变现途径的现金来源（资产类）

1.2.1.2各种拆借途径的现金来源（负债类）2022/12/4751.2现金资产的来源1.2.1传统的现金来源

1.2.1.1.2.1.1各种变现途径的现金来源（资产类）(1)现金(2)存放于中央银行的超额准备金如果银行在中央银行的准备金超过了法定额度，可以取出以满足临时性现金需求。(3)短期证券2022/12/4761.2.1.1各种变现途径的现金来源（资产类）(1)现金20(4)各种商业票据（CommercialBills)

优质商业票据有良好的变现能力，而且风险也较小。

(5)其他有变现能力的资产:

地方政府债券和其他各种政府机构债券也有较好的变现能力。

(6)出售证券回购协议的证券

银行若需现金，返售已经购买的金融证券便可以取得现金。2022/12/4772022/12/4111.2.1.2 各种拆借途径的现金来源（负债类）

(1)从中央银行拆入现金(2)从其他银行拆入资金(3)大额定期存单(4)财政账户

(5)国外现金来源

(6)其他形式的负债2022/12/4781.2.1.2 各种拆借途径的现金来源（负债类1.2.2创新的现金来源

银行创新的现金来源渠道包括各种形式的期权、期货、证券化贷款和证券化资产以及充分利用资本市场筹措资金。2022/12/4791.2.2创新的现金来源

银行创新的现金来源渠道包(二)现金资产管理

2.1现金资产管理的目的

2.2现金资产管理的原则

2.3准备金管理2.4库存现金管理

2.5同业存款管理

2022/12/480(二)现金资产管理

2.1现金资产管理的目的2022/2.1现金资产管理的目的

现金资产是商业银行维持其流动性而必须持有的资产，它是银行信誉的基本保证。现金资产管理的目的就是要在确保银行流动性需要的前提下，尽可能的降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到适度的规模。2022/12/4812.1现金资产管理的目的2022/12/4152.2现金资产管理的原则

2.2.1适度存量控制原则2.2.2适时流量调节原则2.2.3安全性原则2022/12/4822.2现金资产管理的原则

2.2.1适度存量控制原则202管理原则总量适度安全保障原则适时调节2022/12/483管理原则总量适度安全保障原则适时调节2022/12/4172.2.1适度存量控制原则

按照存量管理理论，微观个体应使其非盈利性资产保持在最低的水平上，以保证利润最大化目标的实现。就商业银行的现金资产而言，其存量的大小将直接影响其盈利能力。

总量控制结构合理2022/12/4842.2.1适度存量控制原则2022/12/4182.2.2适时流量调节原则

银行必须根据业务过程中现金流量变化的情况，适时的调节现金资产流量，以确保现金资产的规模适度。具体来讲，当一定时期内现金资产流入大于流出时，银行的现金资产存量就会上升，此时需及时调整资金头寸，将多余的资金头寸运用出去；当一定时期内现金资产流入小于流出时，银行的现金资产存量就会减少，银行应及时筹措资金补足头寸。因此，适时灵活地调节现金资产流量是银行维持适度现金资产存量的必要保障。2022/12/4852.2.2适时流量调节原则银行必须根据业务过程中现金流2.2.3安全性原则

库存现金是银行现金资产中的重要组成部分，用于银行日常营业支付之用，是现金资产中唯一以现钞形态存在的资产。因此，对库存现金的管理应强调安全性原则。2022/12/4862.2.3安全性原则库存现金是银行现金资产中的重要组2.3准备金管理2.3.1法定存款准备金管理2.3.2超额准备金管理

2022/12/4872.3准备金管理2.3.1法定存款准备金管理2022/12/

要求的法定存款准备金总额＝对交易性存款的准备金比率×在指定期限内的日平均净交易存款额＋对非交易存款的准备金比率×日平均非交易存款额（1）法定存款准备金计算

2022/12/488

要求的法定存款准备金总额（1）法定存款准备金计算

20

储蓄存款

非交易性存款帐户定期存款存款帐户普通无息活期存款交易性存款帐户（可用来支付的存款）有息活期存款MMDANOWATSSuperNOW

2022/12/489储蓄存款2案例：美国某商业银行法定准备金的计算

(2××6年10月15—28)

金额法定准备金金额

(千美元)比率(％)(千美元)交易账户(10月13—26日)

交易账户总额78728

减去扣除额6424

应缴纳准备金的部分72304

零准备金比率部分440000

低准备金比率部分4930031479

余/p>

2022/12/490案例：美国某商业银行法定准备金的计算

(2××6年10月15

金额法定准备金金额(千美元)比率(％)(千美元)非个人储蓄与定期存款248750一欧洲货币负债00一其他应缴纳准备金的负债03~10一其他账户与负债总额0应缴纳准备金的存款与3339负债库存现金(9月15—28)608在联储直接或间接应保有的日平均2731余额2022/12/491

准备金计算(1)滞后准备金计算法:

主要适用于对非交易性账户存款的准备金计算。是根据前期存款负债的余额确定本期准备金的需要量的方法。

非交易性存款帐户储备计算期（滞后准备金计算法）交易性存款帐户（同步准备金计算法）2022/12/492准备金计算(1)滞后准备金计算法:

主要适用于对非交(2)同步准备金计算法主要适用于对交易性账户存款的准备金计算。同步准备金计算法是指以本期的存款余额为基础计算本期的准备金需要量的方法。

通常的作法是：确定两周为一个计算期，如从4月23日（星期二）至5月5日（星期一）为一个计算期，计算在这14天中银行交易性账户存款的日平均余额。准备金的保持期从4月25日（星期四）开始到5月7日（星期三）结束。在这14天中的准备金平均余额以4月25日到5月5日的存款平均余额为计算基础计算。

2022/12/493(2)同步准备金计算法主要适用于对交易性账户存款的准备金计算计算基期周准备金保持周1232022/12/494计算基期周准备金保持周1232022/12/428

第1－14天：两周时差第15－28天：两周无时差计算期（非往来账户）计算期（往来账户/库存现金）一二三四五六日一二三四五六日一二三四五六日一二三四五六日一二三四五六日第15－28天：两周

法定准备金保持期

2022/12/495第1－14天：两周时差第15－28天：两周无我国准备金的计算按旬计算当旬第五日至下旬第四日每日营业终了时，各行按统一法人存入的准备金存款余额，与上旬末该行全行一般存款余额之比，不得低于规定比率。金融机构按法人统一存入人民银行的准备金存款低于上旬末一般存款余额的法定比率，人民银行对其不足部分按每日万分之六的利率处以罚息。

2022/12/496我国准备金的计算按旬计算2022/12/4302.3.2超额准备金管理

超额存款准备金是指在中央银行超出了法定存款准备金的那部分存款。银行超额准备金管理的重点就是要在准确测算超额准备金需要量的情况下，适当控制准备金规模。超额存款准备金也是货币政策的近期中介指标，直接影响社会信用总量。

2022/12/4972.3.2超额准备金管理

超额存款准备金是指在中央银行超出了(1)影响超额准备金的因素a.

存款波动b.贷款的发放与收回c.其他影响因素2022/12/498(1)影响超额准备金的因素a.

存款波动2022/12a.

存款波动

商业银行的存款包括对公存款和储蓄存款。

银行在分析存款波动对超额准备金需要量的影响时，重点应分析导致存款下降的情况，因为只有在存款下降时，才会导致超额准备金需要量的增加。存款的下降一般取决于近期因素和历史因素，即受到临近若干旬的存款下降幅度和历史上同期存款下降幅度的双重影响。但在实际匡算中，还必须扣除其他一些特殊因素，如企业贷款的收回。2022/12/499a.

存款波动

商业银行的存款包括对公存款和储蓄存款。存款波动对超额准备金需求量的影响

本旬(月)存款波动周转金需要量

={前三旬(月)平均关键性存款降幅×保险系数}×历史同期平均发展速度其中:

每旬（月）关键性存款降幅

＝旬（月）中累计存款下降额－其他因素（如贷款收回）

前三旬（月）平均关键性存款降幅

＝前三旬（月）累计关键性存款降幅÷3

保险系数＝标准差×置信概率度

标准差2＝∑（每旬关键性存款降幅－前三旬平均关键性存款降幅）2/3历史同期平均发展速度＝去年同期关键性存款降幅/最早年份同期关键性存款降幅

(同期指从考察旬或月居中的三个旬或月)2022/12/4100存款波动对超额准备金需求量的影响本旬(月)存款波动周转金需(b)贷款的发放与收回

贷款的发放与收回对超额准备金的影响主要取决于贷款使用的范围。

如果贷款的使用对象是本行开户的企业，本行在中央银行的存款不会发生变化；

如果贷款的使用对象是他行开户的企业，或者本行开户的企业取得贷款后立即对外支付，就会减少本行在中央银行的存款，从而使本行的超额准备金下降。

同时，贷款的收回对超额准备金的影响也因贷款对象的不同而有所不同。他行开户的贷款企业归还贷款时，会使本行超额准备金增加，而本行开户的贷款企业归还贷款则不会影响超额准备金的需要量。

2022/12/4101(b)贷款的发放与收回

贷款的发放与收回对超额准备金的影响主贷款发放对超额准备金需求量的影响

贷款发放对超额准备金的需要量＝用于对他行支付的贷款＋（用于对本行支付的贷款－已收回贷款）×法定存款准备率2022/12/4102贷款发放对超额准备金需求量的影响贷款发放对超额准备金的需要c.其他影响因素

向中央银行借款的因素

同业来往因素

法定存款准备金因素

信贷资金调拨因素

财政性存款因素2022/12/4103c.其他影响因素

向中央银行借款的因素

同业来往因素

法定存(2)调节方式a.同业拆借b.短期证券回购及商业票据交易c.通过中央银行融资

d.商业银行系统内的资金调度

e.出售其他资产2022/12/4104(2)调节方式a.同业拆借2022/12/4382.4库存现金管理2.4.1影响因素2.4.2库存现金规模计算2.4.3最适度送钞量的测算2.4.4现金调拨临界点的确定2022/12/41052.4库存现金管理2.4.1影响因素2022/12/4392.4.1影响因素(1)现金收支规律

(2)营业网点的多少(3)后勤保障的条件(4)与中央银行的距离、交通条件及发行库的规定(5)商业银行内部管理问题

2022/12/41062.4.1影响因素(1)现金收支规律

2022/12/42.4.2库存现金规模计算

(1)库存现金周转时间(2)库存现金支出水平的确定2022/12/41072.4.2库存现金规模计算

(1)库存现金周转时间2022/(1)库存现金周转时间

银行营业网点的分布状况和距离交通运输工具的先进程度和经办人员的配置出入库制度与营业时间的相互衔接情况等管理层次的多少也影响到库存现金周转时间的长短2022/12/4108(1)库存现金周转时间

银行营业网点的分布状况和距离2022(2)

库存现金支出水平的确定

现金支出和现金收入都会影响现金库存。但在测算现金需要量时，我们主要是考虑做支付准备的现金需要量，因此不需要考虑所有的现金收支，而只要防止出现收不抵支的问题。测算现金支出水平时，一方面考虑历史同期的现金支出水平，另一方面，要考虑一些季节性和临时性因素的影响。2022/12/4109(2)库存现金支出水平的确定

2022/12/4432.4.3最适度送钞量的测算对运送现金钞票所花费的总成本（T）

库存现金全年+全年运钞总成本平均占用费

×＋×

A：一定时期的现金收入Q:每次运送钞票数量

C:现金占有费率P：每次运钞费用

现金占用费率(C)平均库存现金量（Q/2）运钞次数（A/Q

）运钞费用（P）2022/12/41102.4.3最适度送钞量的测算现金占用平均库存运钞次数运钞费2T=CQ/2+AP/Q

根据以上方程式，用微分法来求总成本最小时运送钞票的数量:

CC2022/12/4111T=CQ/2+AP/QCC2022/12/445

例题解析

招商银行某市分行在距中心库30公里处设一个分理处，根据往年有关数据测算，年投放现金量为1825万元，平均每天投放5万元（按365计算）。每次运钞需支出燃料费、保安人员出差补助费约50元，资金占用费率为年利率6.6％。该行最适送钞量为多少？2022/12/4112例题解析招商银行某市分行在距中心库30公里处设2022/12/41132022/12/447结论：上述3种方案比较，按经济批量法（EconomicOrderQuantity

）计算的第一种方案最经济，所以，该行应当确定大约3天运送一次，每次运送16.63万元现金。2022/12/4114结论：2022/12/4482.4.4现金调拨临界点的确定

需要一个时间的提前量，防止资金告罄，同时也为了应付一些临时性的大额现金支出。所以，就有了在什么时间、在多大的剩余库存量时调拨现金，即现金调拨临界点的确定。申请现金调拨实际收到现金2022/12/41152.4.4现金调拨临界点的确定申请现金调拨2022/12/4公式计算：（1）现金调拨临界点＝平均每天正常支出量×提前时间+保险库存量（2）保险库存量=(预计每天最大支出一平均每天正常支出)×提前时间

保险库存量=(7—5)×1=2(万元)

现金调拨临界点=5×1+2=7(万元)

因此，当该分理处的库存现金降到7万元时，就应当申请调拨现金16．63万元。

2022/12/41162022/12/4502.4.5管理措施

(1)将库存现金状况与有关人员的经济利益挂钩(2)应实现现金出纳业务的规范化操作(3)要掌握储蓄现金收支规律(4)严格库房安全现金管理措施2022/12/41172.4.5管理措施

(1)将库存现金状况与有关人员的经济利2.5同业存款管理

银行之间开展代理行业务需要花费一定成本，商业银行在其代理行保持一定数量的活期存款，主要目的就是为了支付代理行代办业务的手续费。2022/12/41182.5同业存款管理银行之间开展代理行业务需要花费一定成2.5.1同业存款需要量的决定因素(1)使用代理行的服务数量和项目(2)代理行的收费标准(3)可投资余额的收益率

2022/12/41192.5.1同业存款需要量的决定因素(1)使用代理行的服务数2.5.2同业存款需要量的计算

同业存款需要量测算表

2022/12/41202.5.2同业存款需要量的计算

同业存款需要量测算表202(三)资金头寸的计算与预测

3.1资金头寸及其构成商业银行的资金头寸是指商业银行能够运用的资金。

2022/12/4121(三)资金头寸的计算与预测3.1资金头寸及其构成