个人结售汇基础知识培训课件

个人结售汇基础知识培训个人结售汇基础知识培训培训内容简介个人结售汇进口售付汇资本金结汇出口收结汇对公结售汇外汇政策反洗钱培训内容简介个人结售汇进口售付汇资本金结汇出口收结汇对公结售一、概述

（一）外汇（二）外汇汇率（三）外汇利息、利率（四）外汇分账制（五）外汇准备金一、概述（一）外汇（一）外汇

外汇的定义根据《中华人民共和国外汇管理条例》的定义，外汇,是指下列以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产：1、外国货币，包括纸币、铸币；2、外币支付凭证，包括票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证等；3、外汇有价证券，包括政府债券、公司债券、股票等；4、特别提款权，是国际货币基金组织创设的一种储备资产和记账单位，亦称纸黄金。它是基金组织分配给成员国的一种使用资金的权利；5、其他外汇资产。（一）外汇

外汇的定义

（一）外汇

外汇的分类1、外汇按其能否自由兑换，可分为自由外汇和记账外汇。（1）自由外汇，是指不需要货币发行管理当局的批准，可以自由兑换成其他国家货币或可以直接对第三国进行支付的外汇。目前,我国在贸易与非贸易结算中常用的有美元（USD）、港元（HKD）、日元（JPY）、欧元（EUR）、英镑（GBP）、瑞士法郎（CHF）、加拿大元（CAD）、澳大利亚元（AUD）、新加坡元（SGD）、丹麦克郎（DKK）、挪威克朗（NOK）、瑞典克朗（SEK）、新西兰元（NZD）等。（2）记账外汇，也称协定外汇、清算外汇或不可自由兑换的双边外汇，是国际贸易协定国双方根据支付协定，在各自国家的外汇银行，互为对方国家开立清算账户，用记账的方法清算两国之间的债权债务，从而可以节省自由外汇的使用。记账外汇不能兑换成自由外汇，也不能对第三国进行支付。（一）外汇

外汇的分类（一）外汇

外汇的分类2、外汇按其来源和用途，可分为贸易外汇和非贸易外汇（货物贸易和服务贸易）。（1）贸易外汇。是商品进出口及其从属费用所收付的外汇。如：商品出口收入外汇、商品进口支出外汇。从属费用包括：运输费、保险费、宣传费、摊销费、佣金、邮电费和银行手续费等。贸易外汇是一国外汇收支的主要项目。（2）非贸易外汇。是贸易外汇以外的不涉及商品进出口而收付的外汇。主要包括：资本和劳务的输入和输出；运输、港口、保险、通讯等各种劳务的收入和支出；侨汇、年金旅游、赠予和政府间经济、军事援助、战争赔款等方面的收入和支出。非贸易外汇涉及的种类很多，是国家外汇收支的重要组成部分。（服务、收益和经常转移）（一）外汇

外汇的分类（一）外汇

外汇的分类

3、外汇按其买卖的交割期，可分为即期外汇和远期外汇。（1）即期外汇。是指在外汇买卖成交后，当天或是在成交后两个营业日内办理交割的外汇。（2）远期外汇。是指买卖双方事前订立合同，约定在将来的一定时期内（一般为1年以内）按照约定的远期汇率、外汇金额、交割日期办理交割的外汇。（一）外汇

外汇的分类（一）外汇

外汇的分类4、在我国外汇银行业务中，还要区分外汇现汇和外币现钞。（1）外汇现汇。外汇现汇主要由国外汇入，或由境外携入、寄入的外汇票据，经银行托收，收妥后存入。现汇是帐面上的外汇。它的转移出境，不存在实物形式的转移，可以直接汇出，只是帐面上的划转。（2）外币现钞。现钞是具体的、实在的外国钞票、铸币。外币现钞主要由境外携入。（一）外汇

外汇的分类（二）汇率汇率的概念汇率又称外汇汇价、外汇牌价、外汇行市，简称牌价，是指一国货币兑换成另一国货币的比率；也可以说，是以本国货币表示的外国货币的“价格”。例如，“1美元折合人民币元”就是美元与人民币的汇率，即美元的人民币价格。（二）汇率（二）汇率

汇率的标价方法:

直接标价法

间接标价法美元标价法（二）汇率

汇率的标价方法:（二）汇率汇率的标价方法1、直接标价法：是以一定单位的外国货币为标准，折算成若干单位的本国货币表示其汇率的标价法。世界上绝大多数国家都采用直接标价法，我国外汇管理局公布的外汇牌价也采用这种标价方法。（1美元人民币)（二）汇率（二）汇率

汇率的标价方法2、间接标价法:是以一定单位的本国货币为标准，折算成若干单位的外国货币来表示其汇率的标价法。目前世界上英国、美国、欧盟、澳大利亚、新西兰、爱尔兰等都采用间接标价法。（1英镑美元）

（二）汇率

（二）汇率

汇率的标价方法3、美元标价法:是以一定单位的美元统一表示各国货币的标价方法。美元标价法目前是国际金融市场上通用的标价法。世界各金融中心的国际银行所公布的外汇牌价，都是以美元对其他主要货币的汇率，非美元之间的汇率则通过各自对美元的汇率套算，作为报价的基础。（二）汇率

（二）汇率

汇率的种类按银行业务操作情况:分为买入汇率、卖出汇率、中间汇率和钞价（二）汇率

（二）汇率（1）买入汇率和卖出汇率：银行向客户买进外汇时所依据的汇率叫“买入汇率”，也称“买价”；银行向客户卖出外汇时所依据的汇率叫“卖出汇率”也称“卖价”。（二）汇率（二）汇率

（2）中间汇率：又称外汇买卖中间价，是指买入汇率和卖出汇率的平均数，从理论上说，中间汇率=（买入汇率+卖出汇率）÷2，但在操作中视具体情况而定。中间汇率不含银行买卖外汇的利润，常用来衡量预测某种货币汇率变动的趋势和幅度。（二）汇率

（二）汇率

（3）钞价：钞价即银行购买外币现钞的价格。银行买入外国钞票的价格低于买入汇率。而银行卖出外国现钞时，则根据一般的卖出汇率，不再单列。例如，7月29日100美元兑换人民币：中间价卖出价现汇买入价现钞买入价（二）汇率

（3）钞价：钞价即银行购买外币现钞的价格。银行（二）汇率

前述的买入汇率、卖出汇率是指银行购买或卖出外币支付凭证的价格。银行在购入外币支付凭证后，通过航邮划账，可很快地存入国外银行，开始生息，调拨动用；而银行买入外国的钞票，要经过一定的时间，积累到一定数额以后，才能将其运送并存入外国银行调拨使用，在此以前买进钞票的银行要承受一定的利息损失；将现钞运送并存入外国银行的过程中还有运费、保险费等支出，银行的这些损失及费用开支转由卖出钞票的顾客承担，所以银行买入外国钞票的价格低于买入汇率。（二）汇率

前述的买入汇率、卖出汇率是指银行购买或卖出外币支（二）汇率现行的人民币汇率制度：以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。（二）汇率（二）汇率

外汇汇率的使用1、买入外币业务：买入外币现钞X当日钞买价=卖出人民币买入外币现汇X当日汇买价=卖出人民币2、卖出外币业务：（钞汇同价）卖出外币X当日卖出价＝买入人民币3、套汇业务：买入一种外币现钞X当日钞买价÷另一种外币卖出价=卖出另一种外币入一买种外币现汇X当日汇买价÷另一种外币卖出价=卖出另一种外币（二）汇率

外汇汇率的使用（三）外汇利息、利率1、利息计算的基本规定对单位的存贷款利息，以原币计息并列账，一律转账。利率分为:年利率、月利率、日利率三种。利率的换算：年利率÷12（月）＝月利率

月利率÷30（天）＝日利率

年利率÷360（天）＝日利率按照国际惯例，英联邦国家货币：英镑、加元、澳元、新西兰元及我国的港币等，日利率为年利率除以365天。

日利率=年利率÷365（天）。（三）外汇利息、利率1、利息计算的基本规定（三）外汇利息、利率2、外币存款利率分为小额外币存款利率和大额定期外币存款利率两种。小额外币存款利率：按银行业协会的规定执行，二年期小额外币存款利率由商业银行自行确定；2003年7月起，放开英镑、瑞士法郎和加拿大元的外币小额存款利管理，由商业银行自主确定；2003年11月起，对美元、日元、港币、欧元小额存款利率实行上限管理，商业银行根据市场变化，在不超过上限的前提下自主确定。（三）外汇利息、利率2、外币存款利率

（三）外汇利息、利率2、外币定期、活期存款利率大额定期外币存款利率：2000年9月，我国放开外币贷款利率和等值300万美元（含）以上的大额定期外币存款利率；我行各分支机构参照各币种相应期限的LIBOR利率在总行授权范围内与客户协商确定浮动比率，办理大额外币存款业务应事前由各行外汇资金业务部门审批，并报总行备案。大额外币定期存款的利率一经确定，在存款期内不再变动。（三）外汇利息、利率2、外币定期、活期存款利率（三）外汇利息、利率

3、外汇贷款利率外汇贷款利率，是由各行在总行核定的外汇贷款审批权限内，根据国际金融市场利率变化，以LIBOR利率加点的方法自行确定本行贷款利率，总行不发布外汇贷款基准利率。外汇贷款利率根据其利率特点分为固定利率、浮动利率。凡计息办法和利率换算有特殊规定的，应在贷款合同或有关协议中予以明确，经办行按合同或协议办理。（三）外汇利息、利率

3、外汇贷款利率（四）外汇分账制外汇分账制的概念外汇业务在进行账务处理时可实行统账制，也可实行分账制。根据业务需要，我行采用外汇分账制来核算外汇业务。外汇分账制又称原币记账法，一切凭证、账簿、报表，除以人民币为本位币外，对各种外汇资金，凡有人民币外汇牌价的货币，平时都按原币填制凭证、登记账簿、编制报表，年终决算时先分别编制原币决算报表，然后再按决算牌价逐一折成人民币并入人民币决算报表。（四）外汇分账制外汇分账制的概念（四）外汇分账制

外汇分账制的特点1、以各币种原币分别立账各种原币是指年终有决算牌价的货币；分别立账是指各种外币都自成一套独立的账务系统，日常每一笔外汇业务都按原币金额填制凭证、登记账簿、编制报表。（四）外汇分账制

外汇分账制的特点（三）外汇分账制外汇分账制的特点2、年终决算时编制本外币合并的会计报表，用人民币统一反映经营状况和成果

报表种类：原币种、外币折美元、外币折人民币、合并本外币（人民币+外币折人民币）（三）外汇分账制（四）外汇分账制外汇分账制的特点3、设置“外汇买卖”科目“外汇买卖”是实行外汇分账制下一个特定的会计科目，通过“外汇买卖”科目，在两套相互独立的账务系统中，分别记载反映外币和人民币的交易金额。“外汇买卖”科目的各币种余额反映了各币种资金的头寸情况，为外汇资金的额度管理提供依据。（四）外汇分账制外汇分账制的特点（四）外汇分账制外汇分账制的特点3、设置“外汇买卖”科目当买入外币时，外币资金反映在该科目的贷方，相应的人民币的金额反映在该科目的借方；外币：人民币：借：现金或客户存款借：外汇买卖贷：外汇买卖贷：现金或客户存款当卖出外汇时，外币资金反映在该科目的借方，相应的人民币的金额反映在该科目的贷方。外币：人民币：借：外汇买卖借：现金或客户存款贷：现金或客户存款贷：外汇买卖（四）外汇分账制外汇分账制的特点（四）外汇分账制外汇分账制的特点3、设置“外汇买卖”科目“外汇买卖”科目下，按不同币别分别设立总账，季末或年度终了，结转损益进行账务处理。根据规定的决算汇率和各币种外汇买卖科目余额，计算各币种外汇买卖所对应的人民币余额与其按决算汇率折成的人民币之间的差额，确认收益或损失，计入当期损益。我行目前系统对各分支行外汇买卖头寸实时平盘，按季结转汇兑损益。汇兑收益：汇兑损失：借：304001外汇买卖借：615002汇兑损失贷：615001汇兑收益贷：304001外汇买卖（四）外汇分账制外汇分账制的特点（五）外汇准备金缴存范围：1、金融机构吸收的个人外汇存款、单位外汇存款、发行外币信用卡的备用金存款及其他中国人民银行核定的外汇存款或负债；2、金融机构的委托、代理外汇业务负债项目与资产项目轧减后的贷方余额。凡轧减后为借方余额的，视同该应缴存的负债项目余额为零。不得以某项借方余额抵减其他应交存的外汇负债项目余额。缴存比例：目前缴存中国人民银行的外汇存款准备金率为5%。缴存币种：美元、港币存款按原币种计算缴存外汇存款准备金，其他币种的外汇存款折算成美元缴存。各币种之间的折算率按每月国家外汇管理局公布的《各种货币对美元折算率》计算。按规定外汇存款准备金不计息。（五）外汇准备金缴存范围：二、相关概念

（一）结售汇（二）外汇账户（三）国际收支二、相关概念（一）结售汇(一)个人结售汇

__概念个人结汇：境内个人和境外个人将其持有的外汇储蓄存款（包括现钞储蓄存款和现汇储蓄存款）、资本户外汇存款、结算户外汇存款或外汇现钞按照我行制定的实时人民币汇率卖给我行，我行支付相应的人民币的业务。个人售汇：境内个人和境外个人持人民币，按照我行制定的实时人民币汇率向我行购买外币，我行支付相应的外币的业务。(一)个人结售汇__概念个人结汇：个人结售汇__概念结汇业务：现汇结汇的，适用现汇买入价；现钞结汇的，适用现钞买入价；售汇业务：购汇后汇出或存入外汇账户的，适用现汇卖出价；购汇后提现金的，适用现钞卖出价；

钞卖价和汇卖价相同个人结售汇__概念结汇业务：个人结售汇__汇率个人结售汇__汇率个人结售汇__汇率结售汇汇率实行一日多价制度。所有结售汇业务均须按交易时结售汇交易系统自动报出的实时汇率成交。个人结售汇__汇率结售汇汇率实行一日多价制度。个人结售汇__币种币种：现钞:美元（USD）欧元（EUR）港币（HKD）现汇：美元（USD）欧元（EUR）港币（HKD）日元（JPY）英镑（GBP）个人结售汇__币种个人结售汇__业务流程将外汇储蓄账户的外汇存款（钞户或汇户）或购汇资金汇出境外：

1）境内个人：当日累计等值5万美元（含）以下，凭有效身份证件直接办理；超过上述金额的，凭经常项目下有交易额的真实性凭证办理；

2）境外个人：无论汇款金额大小均可凭本人有效身份证件直接办理；个人结售汇__业务流程个人结售汇__业务流程持外币现钞办理境外汇款：当日累计等值1万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件直接办理；超过上述金额，凭经常项目下有交易额的真实性凭证（境内个人）及《进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据办理，经办机构在相关单据注明：XX行XX网点，X年X月X日，境外汇款X元，并留存复印件。个人结售汇__业务流程个人结售汇__业务流程总体原则：年度总额管理是指每人每年凭本人有效身份证件可直接在银行办理结、购汇等值5万美元（含），即不限制单笔金额，只要当年累计额不超过等值5万美元即可。

境外个人购汇临时性额度“每年”即一个公历年度，1月1日至12月31日。个人不得以分拆等方式规避个人结汇和境内个人购汇年度总额管理。个人结售汇__业务流程总体原则：个人结售汇__业务基本流程申请查询“个人结售汇管理信息系统”审核相关证明材料录入“个人结售汇管理信息系统”进入我行“核心系统外汇买卖模块”进行操作个人结售汇__业务基本流程申请查询“个人结售汇审核相关证明材个人结售汇__业务基本流程个人结售汇系统为个人办理结售汇业务时，应通过个人结售汇系统查询个人结售汇情况，并按规定审核个人提供的证明材料后在系统中逐笔录入结售汇业务数据。以下情况除外：通过外币代兑点发生的结售汇；通过银行柜台尾零结汇、转利息结汇等小于等值100美元（含100美元）的结汇；外币卡境内消费结汇；境外卡通过自助银行设备提取人民币现钞；境内卡境外使用购汇还款。个人结售汇__业务基本流程个人结售汇__业务基本流程委托他人办理个人年度总额内如需委托他人办理，必须委托其直系亲属办理。经办机构应凭委托人和受托人的有效身份证件、委托人的授权书、直系亲属关系证明办理。超过年度总额代办，可委托他人办理。直系亲属指父母、子女、配偶。直系亲属关系证明指能证明直系亲属关系的户口簿、结婚证或街道办事处等政府基层组织或公安部门、公证部门出具的有效亲属关系证明。个人结售汇__业务基本流程个人结售汇__业务基本流程现钞管理1）个人手持外币现钞结汇:未超过年度结汇总额的个人手持外币现钞结汇，当日外币现钞结汇累计金额在等值5000美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理；当日累计金额超过等值5000美元的，按照个人外汇储蓄帐户存钞相关要求办理；已超过年度结汇总额的，只要再进行手持现钞结汇，不论金额大小都应提供现钞来源证明。个人现钞账户资金结汇，按照年度总额5万美元的政策进行结汇，不需现钞来源证明。

2）购汇资金转存\提钞或对外支付:可直接提取等值1万美元(含)内的现钞,提取超过1万美元现钞，按照个人外汇储蓄帐户提钞相关要求办理。个人结售汇__业务基本流程个人结售汇__业务基本流程汇出汇款1）客户填写《境外汇款申请书》，并按规定进行审核相关要素；2）将购汇资金或客户存款帐户的汇款资金先记入我行“707其他往来应付款（外币）”--268007待清算外汇资金；3）手持外币现钞或储蓄账户的钞户汇款，需先收取钞折汇手续费或做钞变汇处理，钞変汇时存款帐户为我行暂记帐户；4）在国结系统进行处理：汇款发报；收取业务费用（汇款手续费、电讯费及工本费）；打印业务凭证交客户签字确认，相关凭证清分；按规定进行国际收支申报（国结系统）。个人结售汇__业务基本流程个人结售汇__业务基本流程汇入汇款1）收报后，将汇款资金先记入我行挂帐户—268099其它业务应付款项；2）个人电汇境外汇入汇款报文信息完全正确（收款人姓名、收款人帐号及户名、账户币种与汇款币种）的情况下，将资金直接转入客户帐（资本项下的汇入汇款凭外汇局核准件办理入账和申报手续）；3）信息不符，与境外发送查询电文确认，并根据回复情况进行解付或退汇处理；收汇报文只有收款人姓名，无收款账号时，客户核实其它汇款信息是否一致（汇款币种、汇入国家、汇款人、金额等），核对客户有效身份证件及以同一证件开立的我行存款凭证，无误情况下办理入账手续；4）客户不想转存，要求结汇或提取原币种：直接结汇金额必须符合外汇局个人结汇限额规定，直接支付现金金额必须小于或等于外汇管理规定“一次性解付限额，即等值１万美元”；5）对境内个人涉外收入单笔大于3000美元（不含）及境外个人收到的汇入汇款，按规定进行国际收支申报。个人结售汇__业务基本流程个人结售汇__业务基本流程个人结售汇1）业务交易--RB3A外汇买卖：选择相应的代客即期结/售汇业务种类、输入客户名称（刷卡/折）、汇率等有关要素，钞/汇标志；根据结汇资金来源、性质/购汇资金用途、输入正确的结售汇编码；交易成功，打印业务凭证，交客户签字确认。2）业务冲正--RB3B外汇买卖冲正：因柜员操作原因发生办理业务多付或少付客户资金时，客户须向经办柜员提供卡、折及原交易凭证“客户留存联”到原网点办理冲正业务；其他非我行柜员操作失误的结售汇交易，不能进行冲正处理。个人结售汇__业务基本流程

（二）外汇账户外汇账户是指境内机构、驻华机构、个人及来华人员按照有关账户管理规定在经批准经营外汇存款业务的金融机构以可自由兑换货币开立的账户。主要分为经常项目外汇账户和资本项目外汇账户。（二）外汇账户（二）外汇账户1、经常项目：是指一个国家在一定时期内对外经济、政治、文化交往而经常发生的交易项目，包括贸易收支、劳务收支、单方面转移等。凡经有权管理部门核准或备案具有涉外经营权或有经常项目外汇收入的境内机构（含外商投资企业），均可在外汇局登记基本信息后，直接到银行办理开户手续，外汇局不再出具开户、变更、销户核准件。（二）外汇账户（二）外汇账户2、资本项目：是指国际收支中因资本输出和输入而产生的资产和负债的增减项目，包括直接投资、各类贷款、证券投资等。境内、外机构申请开立资本项目外汇账户，必须到国家外汇管理局申请，经期核准并核发开户核准件，方可到金融机构开立资本项目外汇账户（二）外汇账户（二）外汇账户3、个人外汇账户个人外汇储蓄账户：个人非经营性外汇收支账户个人外汇结算账户：个人对外贸易经营者、个体工商户的经营性外汇收支账户（按机构账户管理）个人资本项目外汇账户：投资并购专用账户、特殊目的公司专用账户、外国投资者投资专用账户（二）外汇账户（二）外汇账户1）个人外汇储蓄账户：开立对象：境内个人和境外个人帐户用途：用于个人经常项目项下非经营性的外汇收付提供资料：凭本人有效身份证件在我行开立（二）外汇账户（二）外汇账户2）个人外汇结算账户:开立对象：境内个人和境外个人（对外贸易经营者和个体工商户）帐户用途：用于办理经常项目项下经营性个人外汇收支，在当地外汇管理局登记后可到我行开立。提供资料：本人有效身份证件、工商执照或其他执业证明、组织机构代码证等，在对公业务柜台办理。个人外汇结算账户与通常意义的人民币个人结算账户不同，仅用于个人对外贸易的外汇收支。其开立、使用和关闭按机构账户进行管理。（二）外汇账户2）个人外汇结算账户:（二）外汇账户3）资本项目账户:账户开立及帐户内资金办理结汇、境内资金划转或汇出境外时，需经外汇局核准。(i)投资并购专用账户开立对象：仅为境内个人开立帐户用途：用于存放个人向外国投资者转让境内企业股权所得外汇收入。（二）外汇账户3）资本项目账户:（二）外汇账户3）资本项目账户

(ii)特殊目的公司专用账户开立对象：境内个人及因经济利益关系在中国境内习惯性居住的境外个人按有关规定开立特殊目的公司专用账户帐户用途：用于保留在境外设立或控制特殊目的公司并返程投资后，从特殊目的公司获得的资本变动收入。（二）外汇账户3）资本项目账户（二）外汇账户3）资本项目账户(iii)外国投资者投资专用账户开立对象：仅为境外个人帐户用途：用于保留需要在境内从事直接投资或从事与直接投资相关的活动而从境外汇入的项目投资资金。（二）外汇账户3）资本项目账户（二）外汇账户存取款业务1)存款：境内、外个人向个人外币储蓄账户存入外币现钞，当日累计等值5000美元以下（含）的，可直接办理。超过上述金额的，凭身份证件以及经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据在银行办理。经办机构应在相关单据上标注“xx行xx分(支）行xx网点、x年x月x日存款xx元”，并留存复印件（二）外汇账户存取款业务（二）外汇账户存取款业务2)取款：境内、外个人从本人外汇帐户提取外币现钞，当日累计等值1万美元以下（含），可直接办理。超过上述金额的，持本人有效身份证件、提钞用途证明等材料向当地外汇管理局进行报备，银行凭客户有效身份证件和外汇局签章的〈提取外币现钞备案表〉（有效期30天）办理，同时留存〈备案表〉原件。客户直接从解付外币票据（包括旅行支票）的资金中提取现金或者从汇入款中直接解付现金视同从存款账户取现，需按取款限额的相关规定办理。（二）外汇账户存取款业务个人结售汇基础知识培训课件（二）外汇账户个人外汇账户资金划转个人外汇储蓄账户资金境内划转1）仅限于同名帐户之间或本人与其直系亲属帐户之间；2）本人账户间的资金划转，凭有效身份证件办理；3）个人与其直系亲属账户间的资金划转，凭双方有效身份证件、直系亲属关系证明办理；4）境内个人和境外个人账户间的资金划转按跨境交易进行管理。（二）外汇账户个人外汇账户资金划转（二）外汇账户个人外汇账户资金划转外汇结算账户与外汇储蓄账户间资金划转1）仅限于同名帐户之间；2）不能为个人办理与其直系亲属之间外币储蓄账户和外币结算账户之间资金的划转；3）同一个人开立的外汇储蓄账户与外汇结算账户间资金可以双向划转，但外汇储蓄账户向外汇结算账户的划款限于划款当日的对外支付，不得划转后结汇。

（二）外汇账户个人外汇账户资金划转（三）国际收支

（BalanceofPayments)1、国际收支的定义：.国际货币基金组织（IMF)对国际收支的定义为：国际收支是一种统计报表，它系统地记载了在特定时期内一经济体与世界其他地方的各项经济交易。.狭义的国际收支是一国在一定时期（通常为1年）内对外收入和支出的总额。.广义的国际收支不仅包括外汇收支，还包括一定时期的经济交易。.国际收支申报范围：居民与非居民之间发生的一切经济交易以及居民对外金融资产负债状况。（三）国际收支

（BalanceofPayments)1（三）国际收支

（BalanceofPayments)2、经济体:经济体是指在特定的领土内具有同一经济利益中心的经济实体。经济体几乎与国家同义，也可指一个地区或几个国家。（三）国际收支

（BalanceofPayments)2（三）国际收支

（BalanceofPayments)3、居民和非居民居民是指：（1）在境内连续居住一年以上的个人，但境外在境内的留学人员、就医人员，外国驻华使领馆外方工作人员及其家属除外；（2）在境外连续居住时间不足一年的中国短期出国人员，在境外留学人员、就医人员及中国驻外使领馆的中方工作人员及其家属；（3）中国境内的国家机关、企业、事业单位、社会团体、部队等机构，但外国驻华使领馆、国际组织驻华机构除外；（4）中国驻外使领馆。非居民是指不属于居民的机构和个人。（三）国际收支

（BalanceofPayments)3（三）国际收支

（BalanceofPayments)

4、结构和分类：经常项目+资本和金融项目经常账户记录实际资源的流动，包括：（1）货物和服务：货物是指通过海关的进出口货物。服务包括运输、旅游、通讯、建筑、保险、金融服务、计算机和信息服务、专有权使用费和特许费、各种商业服务、个人文化娱乐服务以及政府服务。（2）收益：包括职工报酬和投资收益。（3）经常转移：主要包括侨汇、无偿捐赠和赔偿等项目，包括实物和资金形式。

（三）国际收支

（BalanceofPayments)

（三）国际收支

（BalanceofPayments)

4、结构和分类：经常项目+资本和金融项目资本和金融账户记录资本在国际间的流动，包括：（1）资本账户：包括资本转移（固定资产转移、债务减免、移民转移和投资捐赠等）和非生产、非金融资产交易（不是生产出来的土地、地下资源等有形资产和专利、版权、商标、经销权等无形资产的所有权转移）。（2）金融账户：记录一经济体对外资产负债变更的交易，包括直接投资、证券投资、其他投资和储备资产等四类。（三）国际收支

（BalanceofPayments)

三、核心系统涉及产品

（一）开办业务币种（二）存款业务产品（三）贷款业务产品三、核心系统涉及产品（一）开办业务币种目前我行开办外汇业务币种为：现金业务：美元、港币、欧元非现金业务：美元、港币、欧元、英镑、日元（一）开办业务币种目前我行开办外汇业务币种为：（一）开办业务币种1、目前我行开办外汇业务币种为：非现金业务：美元、港币、欧元、英镑、日元现金业务：美元、港币、欧元2、外币业务现金调缴模式：太原地区：支行----迎泽----同业异地分行：支行----分行----迎泽----同业（一）开办业务币种1、目前我行开办外汇业务币种为：（二）存款业务产品

1、产品类型：（二）存款业务产品

1、产品类型：（二）存款业务产品 2、存期:外汇存款分为活期存款、定期存款，以及其它经监管机关批准的存款。定期存款按期限分为七天通知存款、一个月、三个月、六个月、一年、二年等档次。（二）存款业务产品 （二）存款业务产品

3、起存金额（二）存款业务产品

3、起存金额

（二）存款业务产品

4、小额外币存款利率

（二）存款业务产品

4、小额外币存款利率

（三）贷款业务产品（三）贷款业务产品反洗钱——大额和可疑交易的报告什么交易属于大额交易？1、单笔或者当日累计人民币交易20万元以上或者外币交易等值1万美元以上的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。2、法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币200万元以上或者外币等值20万美元以上的款项划转。3、自然人银行账户之间，以及自然人与法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币50万元以上或者外币等值10万美元以上的款项划转。反洗钱——大额和可疑交易的报告什么交易属于大额交易？反洗钱——大额和可疑交易的报告4、交易一方为自然人、单笔或者当日累计等值1万美元以上的跨境交易。5、累计交易金额以单一客户为单位，按资金收入或者付出的情况，单边累计计算并报告，中国人民银行另有规定的除外。营业机构应选择思想作风过硬、熟悉业务、责任心强的员工担任报告员，根据业务规模指定专人专门或主要从事报告员工作。反洗钱——大额和可疑交易的报告4、交易一方为自然人、单笔或者反洗钱——大额和可疑交易的报告

什么交易或者行为属于可疑交易？

1、短期内资金分散转入、集中转出或者集中转入、分散转出，与客户身份、财务状况、经营业务明显不符。2、短期内相同收付款人之间频繁发生资金收付，且交易金额接近大额交易标准。3、法人、其他组织和个体工商户短期内频繁收取与其经营业务明显无关的汇款，或者自然人客户短期内频繁收取法人、其他组织的汇款。4、长期闲置的账户原因不明地突然启用或者平常资金流量小的账户突然有异常资金流入，且短期内出现大量资金收付。反洗钱——大额和可疑交易的报告什么交易或者行为属于可疑交易反洗钱——大额和可疑交易的报告5、与来自于贩毒、走私、恐怖活动、赌博严重地区或者避税型离岸金融中心的客户之间的资金往来活动在短期内明显增多，或者频繁发生大量资金收付。6、没有正常原因的多头开户、销户，且销户前发生大量资金收付。7、提前偿还贷款，与其财务状况明显不符。8、客户用于境外投资的购汇人民币资金大部分为现金或者从非同名银行账户转入。9、客户要求进行本外币间的掉期业务，而其资金的来源和用途可疑。反洗钱——大额和可疑交易的报告5、与来自于贩毒、走私、恐怖活反洗钱——大额和可疑交易的报告10、客户经常存入境外开立的旅行支票或者外币汇票存款，与其经营状况不符。11、外商投资企业以外币现金方式进行投资或者在收到投资款后，在短期内将资金迅速转到境外，与其生产经营支付需求不符。12、外商投资企业外方投入资本金数额超过批准金额或者借入的直接外债，从无关联企业的第三国汇入。13、证券经营机构指令银行划出与证券交易、清算无关的资金，与其实际经营情况不符。14、证券经营机构通过银行频繁大量拆借外汇资金。反洗钱——大额和可疑交易的报告10、客户经常存入境外开立的旅反洗钱——大额和可疑交易的报告15、保险机构通过银行频繁大量对同一家投保人发生赔付或者办理退保。16、自然人银行账户频繁进行现金收付且情形可疑，或者一次性大额存取现金且情形可疑。17、居民自然人频繁收到境外汇入的外汇后，要求银行开具旅行支票、汇票或者非居民自然人频繁存入外币现钞并要求银行开具旅行支票、汇票带出或者频繁订购、兑现大量旅行支票、汇票。18、多个境内居民接受一个离岸账户汇款，其资金的划转和结汇均由一人或者少数人操作。反洗钱——大额和可疑交易的报告15、保险机构通过银行频繁大量个人结售汇基础知识培训课件 谢谢大家！ 谢谢大家！个人结售汇基础知识培训个人结售汇基础知识培训培训内容简介个人结售汇进口售付汇资本金结汇出口收结汇对公结售汇外汇政策反洗钱培训内容简介个人结售汇进口售付汇资本金结汇出口收结汇对公结售一、概述

（一）外汇（二）外汇汇率（三）外汇利息、利率（四）外汇分账制（五）外汇准备金一、概述（一）外汇（一）外汇

外汇的定义根据《中华人民共和国外汇管理条例》的定义，外汇,是指下列以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产：1、外国货币，包括纸币、铸币；2、外币支付凭证，包括票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证等；3、外汇有价证券，包括政府债券、公司债券、股票等；4、特别提款权，是国际货币基金组织创设的一种储备资产和记账单位，亦称纸黄金。它是基金组织分配给成员国的一种使用资金的权利；5、其他外汇资产。（一）外汇

外汇的定义

（一）外汇

外汇的分类1、外汇按其能否自由兑换，可分为自由外汇和记账外汇。（1）自由外汇，是指不需要货币发行管理当局的批准，可以自由兑换成其他国家货币或可以直接对第三国进行支付的外汇。目前,我国在贸易与非贸易结算中常用的有美元（USD）、港元（HKD）、日元（JPY）、欧元（EUR）、英镑（GBP）、瑞士法郎（CHF）、加拿大元（CAD）、澳大利亚元（AUD）、新加坡元（SGD）、丹麦克郎（DKK）、挪威克朗（NOK）、瑞典克朗（SEK）、新西兰元（NZD）等。（2）记账外汇，也称协定外汇、清算外汇或不可自由兑换的双边外汇，是国际贸易协定国双方根据支付协定，在各自国家的外汇银行，互为对方国家开立清算账户，用记账的方法清算两国之间的债权债务，从而可以节省自由外汇的使用。记账外汇不能兑换成自由外汇，也不能对第三国进行支付。（一）外汇

外汇的分类（一）外汇

外汇的分类2、外汇按其来源和用途，可分为贸易外汇和非贸易外汇（货物贸易和服务贸易）。（1）贸易外汇。是商品进出口及其从属费用所收付的外汇。如：商品出口收入外汇、商品进口支出外汇。从属费用包括：运输费、保险费、宣传费、摊销费、佣金、邮电费和银行手续费等。贸易外汇是一国外汇收支的主要项目。（2）非贸易外汇。是贸易外汇以外的不涉及商品进出口而收付的外汇。主要包括：资本和劳务的输入和输出；运输、港口、保险、通讯等各种劳务的收入和支出；侨汇、年金旅游、赠予和政府间经济、军事援助、战争赔款等方面的收入和支出。非贸易外汇涉及的种类很多，是国家外汇收支的重要组成部分。（服务、收益和经常转移）（一）外汇

外汇的分类（一）外汇

外汇的分类

3、外汇按其买卖的交割期，可分为即期外汇和远期外汇。（1）即期外汇。是指在外汇买卖成交后，当天或是在成交后两个营业日内办理交割的外汇。（2）远期外汇。是指买卖双方事前订立合同，约定在将来的一定时期内（一般为1年以内）按照约定的远期汇率、外汇金额、交割日期办理交割的外汇。（一）外汇

外汇的分类（一）外汇

外汇的分类4、在我国外汇银行业务中，还要区分外汇现汇和外币现钞。（1）外汇现汇。外汇现汇主要由国外汇入，或由境外携入、寄入的外汇票据，经银行托收，收妥后存入。现汇是帐面上的外汇。它的转移出境，不存在实物形式的转移，可以直接汇出，只是帐面上的划转。（2）外币现钞。现钞是具体的、实在的外国钞票、铸币。外币现钞主要由境外携入。（一）外汇

外汇的分类（二）汇率汇率的概念汇率又称外汇汇价、外汇牌价、外汇行市，简称牌价，是指一国货币兑换成另一国货币的比率；也可以说，是以本国货币表示的外国货币的“价格”。例如，“1美元折合人民币元”就是美元与人民币的汇率，即美元的人民币价格。（二）汇率（二）汇率

汇率的标价方法:

直接标价法

间接标价法美元标价法（二）汇率

汇率的标价方法:（二）汇率汇率的标价方法1、直接标价法：是以一定单位的外国货币为标准，折算成若干单位的本国货币表示其汇率的标价法。世界上绝大多数国家都采用直接标价法，我国外汇管理局公布的外汇牌价也采用这种标价方法。（1美元人民币)（二）汇率（二）汇率

汇率的标价方法2、间接标价法:是以一定单位的本国货币为标准，折算成若干单位的外国货币来表示其汇率的标价法。目前世界上英国、美国、欧盟、澳大利亚、新西兰、爱尔兰等都采用间接标价法。（1英镑美元）

（二）汇率

（二）汇率

汇率的标价方法3、美元标价法:是以一定单位的美元统一表示各国货币的标价方法。美元标价法目前是国际金融市场上通用的标价法。世界各金融中心的国际银行所公布的外汇牌价，都是以美元对其他主要货币的汇率，非美元之间的汇率则通过各自对美元的汇率套算，作为报价的基础。（二）汇率

（二）汇率

汇率的种类按银行业务操作情况:分为买入汇率、卖出汇率、中间汇率和钞价（二）汇率

（二）汇率（1）买入汇率和卖出汇率：银行向客户买进外汇时所依据的汇率叫“买入汇率”，也称“买价”；银行向客户卖出外汇时所依据的汇率叫“卖出汇率”也称“卖价”。（二）汇率（二）汇率

（2）中间汇率：又称外汇买卖中间价，是指买入汇率和卖出汇率的平均数，从理论上说，中间汇率=（买入汇率+卖出汇率）÷2，但在操作中视具体情况而定。中间汇率不含银行买卖外汇的利润，常用来衡量预测某种货币汇率变动的趋势和幅度。（二）汇率

（二）汇率

（3）钞价：钞价即银行购买外币现钞的价格。银行买入外国钞票的价格低于买入汇率。而银行卖出外国现钞时，则根据一般的卖出汇率，不再单列。例如，7月29日100美元兑换人民币：中间价卖出价现汇买入价现钞买入价（二）汇率

（3）钞价：钞价即银行购买外币现钞的价格。银行（二）汇率

前述的买入汇率、卖出汇率是指银行购买或卖出外币支付凭证的价格。银行在购入外币支付凭证后，通过航邮划账，可很快地存入国外银行，开始生息，调拨动用；而银行买入外国的钞票，要经过一定的时间，积累到一定数额以后，才能将其运送并存入外国银行调拨使用，在此以前买进钞票的银行要承受一定的利息损失；将现钞运送并存入外国银行的过程中还有运费、保险费等支出，银行的这些损失及费用开支转由卖出钞票的顾客承担，所以银行买入外国钞票的价格低于买入汇率。（二）汇率

前述的买入汇率、卖出汇率是指银行购买或卖出外币支（二）汇率现行的人民币汇率制度：以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。（二）汇率（二）汇率

外汇汇率的使用1、买入外币业务：买入外币现钞X当日钞买价=卖出人民币买入外币现汇X当日汇买价=卖出人民币2、卖出外币业务：（钞汇同价）卖出外币X当日卖出价＝买入人民币3、套汇业务：买入一种外币现钞X当日钞买价÷另一种外币卖出价=卖出另一种外币入一买种外币现汇X当日汇买价÷另一种外币卖出价=卖出另一种外币（二）汇率

外汇汇率的使用（三）外汇利息、利率1、利息计算的基本规定对单位的存贷款利息，以原币计息并列账，一律转账。利率分为:年利率、月利率、日利率三种。利率的换算：年利率÷12（月）＝月利率

月利率÷30（天）＝日利率

年利率÷360（天）＝日利率按照国际惯例，英联邦国家货币：英镑、加元、澳元、新西兰元及我国的港币等，日利率为年利率除以365天。

日利率=年利率÷365（天）。（三）外汇利息、利率1、利息计算的基本规定（三）外汇利息、利率2、外币存款利率分为小额外币存款利率和大额定期外币存款利率两种。小额外币存款利率：按银行业协会的规定执行，二年期小额外币存款利率由商业银行自行确定；2003年7月起，放开英镑、瑞士法郎和加拿大元的外币小额存款利管理，由商业银行自主确定；2003年11月起，对美元、日元、港币、欧元小额存款利率实行上限管理，商业银行根据市场变化，在不超过上限的前提下自主确定。（三）外汇利息、利率2、外币存款利率

（三）外汇利息、利率2、外币定期、活期存款利率大额定期外币存款利率：2000年9月，我国放开外币贷款利率和等值300万美元（含）以上的大额定期外币存款利率；我行各分支机构参照各币种相应期限的LIBOR利率在总行授权范围内与客户协商确定浮动比率，办理大额外币存款业务应事前由各行外汇资金业务部门审批，并报总行备案。大额外币定期存款的利率一经确定，在存款期内不再变动。（三）外汇利息、利率2、外币定期、活期存款利率（三）外汇利息、利率

3、外汇贷款利率外汇贷款利率，是由各行在总行核定的外汇贷款审批权限内，根据国际金融市场利率变化，以LIBOR利率加点的方法自行确定本行贷款利率，总行不发布外汇贷款基准利率。外汇贷款利率根据其利率特点分为固定利率、浮动利率。凡计息办法和利率换算有特殊规定的，应在贷款合同或有关协议中予以明确，经办行按合同或协议办理。（三）外汇利息、利率

3、外汇贷款利率（四）外汇分账制外汇分账制的概念外汇业务在进行账务处理时可实行统账制，也可实行分账制。根据业务需要，我行采用外汇分账制来核算外汇业务。外汇分账制又称原币记账法，一切凭证、账簿、报表，除以人民币为本位币外，对各种外汇资金，凡有人民币外汇牌价的货币，平时都按原币填制凭证、登记账簿、编制报表，年终决算时先分别编制原币决算报表，然后再按决算牌价逐一折成人民币并入人民币决算报表。（四）外汇分账制外汇分账制的概念（四）外汇分账制

外汇分账制的特点1、以各币种原币分别立账各种原币是指年终有决算牌价的货币；分别立账是指各种外币都自成一套独立的账务系统，日常每一笔外汇业务都按原币金额填制凭证、登记账簿、编制报表。（四）外汇分账制

外汇分账制的特点（三）外汇分账制外汇分账制的特点2、年终决算时编制本外币合并的会计报表，用人民币统一反映经营状况和成果

报表种类：原币种、外币折美元、外币折人民币、合并本外币（人民币+外币折人民币）（三）外汇分账制（四）外汇分账制外汇分账制的特点3、设置“外汇买卖”科目“外汇买卖”是实行外汇分账制下一个特定的会计科目，通过“外汇买卖”科目，在两套相互独立的账务系统中，分别记载反映外币和人民币的交易金额。“外汇买卖”科目的各币种余额反映了各币种资金的头寸情况，为外汇资金的额度管理提供依据。（四）外汇分账制外汇分账制的特点（四）外汇分账制外汇分账制的特点3、设置“外汇买卖”科目当买入外币时，外币资金反映在该科目的贷方，相应的人民币的金额反映在该科目的借方；外币：人民币：借：现金或客户存款借：外汇买卖贷：外汇买卖贷：现金或客户存款当卖出外汇时，外币资金反映在该科目的借方，相应的人民币的金额反映在该科目的贷方。外币：人民币：借：外汇买卖借：现金或客户存款贷：现金或客户存款贷：外汇买卖（四）外汇分账制外汇分账制的特点（四）外汇分账制外汇分账制的特点3、设置“外汇买卖”科目“外汇买卖”科目下，按不同币别分别设立总账，季末或年度终了，结转损益进行账务处理。根据规定的决算汇率和各币种外汇买卖科目余额，计算各币种外汇买卖所对应的人民币余额与其按决算汇率折成的人民币之间的差额，确认收益或损失，计入当期损益。我行目前系统对各分支行外汇买卖头寸实时平盘，按季结转汇兑损益。汇兑收益：汇兑损失：借：304001外汇买卖借：615002汇兑损失贷：615001汇兑收益贷：304001外汇买卖（四）外汇分账制外汇分账制的特点（五）外汇准备金缴存范围：1、金融机构吸收的个人外汇存款、单位外汇存款、发行外币信用卡的备用金存款及其他中国人民银行核定的外汇存款或负债；2、金融机构的委托、代理外汇业务负债项目与资产项目轧减后的贷方余额。凡轧减后为借方余额的，视同该应缴存的负债项目余额为零。不得以某项借方余额抵减其他应交存的外汇负债项目余额。缴存比例：目前缴存中国人民银行的外汇存款准备金率为5%。缴存币种：美元、港币存款按原币种计算缴存外汇存款准备金，其他币种的外汇存款折算成美元缴存。各币种之间的折算率按每月国家外汇管理局公布的《各种货币对美元折算率》计算。按规定外汇存款准备金不计息。（五）外汇准备金缴存范围：二、相关概念

（一）结售汇（二）外汇账户（三）国际收支二、相关概念（一）结售汇(一)个人结售汇

__概念个人结汇：境内个人和境外个人将其持有的外汇储蓄存款（包括现钞储蓄存款和现汇储蓄存款）、资本户外汇存款、结算户外汇存款或外汇现钞按照我行制定的实时人民币汇率卖给我行，我行支付相应的人民币的业务。个人售汇：境内个人和境外个人持人民币，按照我行制定的实时人民币汇率向我行购买外币，我行支付相应的外币的业务。(一)个人结售汇__概念个人结汇：个人结售汇__概念结汇业务：现汇结汇的，适用现汇买入价；现钞结汇的，适用现钞买入价；售汇业务：购汇后汇出或存入外汇账户的，适用现汇卖出价；购汇后提现金的，适用现钞卖出价；

钞卖价和汇卖价相同个人结售汇__概念结汇业务：个人结售汇__汇率个人结售汇__汇率个人结售汇__汇率结售汇汇率实行一日多价制度。所有结售汇业务均须按交易时结售汇交易系统自动报出的实时汇率成交。个人结售汇__汇率结售汇汇率实行一日多价制度。个人结售汇__币种币种：现钞:美元（USD）欧元（EUR）港币（HKD）现汇：美元（USD）欧元（EUR）港币（HKD）日元（JPY）英镑（GBP）个人结售汇__币种个人结售汇__业务流程将外汇储蓄账户的外汇存款（钞户或汇户）或购汇资金汇出境外：

1）境内个人：当日累计等值5万美元（含）以下，凭有效身份证件直接办理；超过上述金额的，凭经常项目下有交易额的真实性凭证办理；

2）境外个人：无论汇款金额大小均可凭本人有效身份证件直接办理；个人结售汇__业务流程个人结售汇__业务流程持外币现钞办理境外汇款：当日累计等值1万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件直接办理；超过上述金额，凭经常项目下有交易额的真实性凭证（境内个人）及《进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据办理，经办机构在相关单据注明：XX行XX网点，X年X月X日，境外汇款X元，并留存复印件。个人结售汇__业务流程个人结售汇__业务流程总体原则：年度总额管理是指每人每年凭本人有效身份证件可直接在银行办理结、购汇等值5万美元（含），即不限制单笔金额，只要当年累计额不超过等值5万美元即可。

境外个人购汇临时性额度“每年”即一个公历年度，1月1日至12月31日。个人不得以分拆等方式规避个人结汇和境内个人购汇年度总额管理。个人结售汇__业务流程总体原则：个人结售汇__业务基本流程申请查询“个人结售汇管理信息系统”审核相关证明材料录入“个人结售汇管理信息系统”进入我行“核心系统外汇买卖模块”进行操作个人结售汇__业务基本流程申请查询“个人结售汇审核相关证明材个人结售汇__业务基本流程个人结售汇系统为个人办理结售汇业务时，应通过个人结售汇系统查询个人结售汇情况，并按规定审核个人提供的证明材料后在系统中逐笔录入结售汇业务数据。以下情况除外：通过外币代兑点发生的结售汇；通过银行柜台尾零结汇、转利息结汇等小于等值100美元（含100美元）的结汇；外币卡境内消费结汇；境外卡通过自助银行设备提取人民币现钞；境内卡境外使用购汇还款。个人结售汇__业务基本流程个人结售汇__业务基本流程委托他人办理个人年度总额内如需委托他人办理，必须委托其直系亲属办理。经办机构应凭委托人和受托人的有效身份证件、委托人的授权书、直系亲属关系证明办理。超过年度总额代办，可委托他人办理。直系亲属指父母、子女、配偶。直系亲属关系证明指能证明直系亲属关系的户口簿、结婚证或街道办事处等政府基层组织或公安部门、公证部门出具的有效亲属关系证明。个人结售汇__业务基本流程个人结售汇__业务基本流程现钞管理1）个人手持外币现钞结汇:未超过年度结汇总额的个人手持外币现钞结汇，当日外币现钞结汇累计金额在等值5000美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理；当日累计金额超过等值5000美元的，按照个人外汇储蓄帐户存钞相关要求办理；已超过年度结汇总额的，只要再进行手持现钞结汇，不论金额大小都应提供现钞来源证明。个人现钞账户资金结汇，按照年度总额5万美元的政策进行结汇，不需现钞来源证明。

2）购汇资金转存\提钞或对外支付:可直接提取等值1万美元(含)内的现钞,提取超过1万美元现钞，按照个人外汇储蓄帐户提钞相关要求办理。个人结售汇__业务基本流程个人结售汇__业务基本流程汇出汇款1）客户填写《境外汇款申请书》，并按规定进行审核相关要素；2）将购汇资金或客户存款帐户的汇款资金先记入我行“707其他往来应付款（外币）”--268007待清算外汇资金；3）手持外币现钞或储蓄账户的钞户汇款，需先收取钞折汇手续费或做钞变汇处理，钞変汇时存款帐户为我行暂记帐户；4）在国结系统进行处理：汇款发报；收取业务费用（汇款手续费、电讯费及工本费）；打印业务凭证交客户签字确认，相关凭证清分；按规定进行国际收支申报（国结系统）。个人结售汇__业务基本流程个人结售汇__业务基本流程汇入汇款1）收报后，将汇款资金先记入我行挂帐户—268099其它业务应付款项；2）个人电汇境外汇入汇款报文信息完全正确（收款人姓名、收款人帐号及户名、账户币种与汇款币种）的情况下，将资金直接转入客户帐（资本项下的汇入汇款凭外汇局核准件办理入账和申报手续）；3）信息不符，与境外发送查询电文确认，并根据回复情况进行解付或退汇处理；收汇报文只有收款人姓名，无收款账号时，客户核实其它汇款信息是否一致（汇款币种、汇入国家、汇款人、金额等），核对客户有效身份证件及以同一证件开立的我行存款凭证，无误情况下办理入账手续；4）客户不想转存，要求结汇或提取原币种：直接结汇金额必须符合外汇局个人结汇限额规定，直接支付现金金额必须小于或等于外汇管理规定“一次性解付限额，即等值１万美元”；5）对境内个人涉外收入单笔大于3000美元（不含）及境外个人收到的汇入汇款，按规定进行国际收支申报。个人结售汇__业务基本流程个人结售汇__业务基本流程个人结售汇1）业务交易--RB3A外汇买卖：选择相应的代客即期结/售汇业务种类、输入客户名称（刷卡/折）、汇率等有关要素，钞/汇标志；根据结汇资金来源、性质/购汇资金用途、输入正确的结售汇编码；交易成功，打印业务凭证，交客户签字确认。2）业务冲正--RB3B外汇买卖冲正：因柜员操作原因发生办理业务多付或少付客户资金时，客户须向经办柜员提供卡、折及原交易凭证“客户留存联”到原网点办理冲正业务；其他非我行柜员操作失误的结售汇交易，不能进行冲正处理。个人结售汇__业务基本流程

（二）外汇账户外汇账户是指境内机构、驻华机构、个人及来华人员按照有关账户管理规定在经批准经营外汇存款业务的金融机构以可自由兑换货币开立的账户。主要分为经常项目外汇账户和资本项目外汇账户。（二）外汇账户（二）外汇账户1、经常项目：是指一个国家在一定时期内对外经济、政治、文化交往而经常发生的交易项目，包括贸易收支、劳务收支、单方面转移等。凡经有权管理部门核准或备案具有涉外经营权或有经常项目外汇收入的境内机构（含外商投资企业），均可在外汇局登记基本信息后，直接到银行办理开户手续，外汇局不再出具开户、变更、销户核准件。（二）外汇账户（二）外汇账户2、资本项目：是指国际收支中因资本输出和输入而产生的资产和负债的增减项目，包括直接投资、各类贷款、证券投资等。境内、外机构申请开立资本项目外汇账户，必须到国家外汇管理局申请，经期核准并核发开户核准件，方可到金融机构开立资本项目外汇账户（二）外汇账户（二）外汇账户3、个人外汇账户个人外汇储蓄账户：个人非经营性外汇收支账户个人外汇结算账户：个人对外贸易经营者、个体工商户的经营性外汇收支账户（按机构账户管理）个人资本项目外汇账户：投资并购专用账户、特殊目的公司专用账户、外国投资者投资专用账户（二）外汇账户（二）外汇账户1）个人外汇储蓄账户：开立对象：境内个人和境外个人帐户用途：用于个人经常项目项下非经营性的外汇收付提供资料：凭本人有效身份证件在我行开立（二）外汇账户（二）外汇账户2）个人外汇结算账户:开立对象：境内个人和境外个人（对外贸易经营者和个体工商户）帐户用途：用于办理经常项目项下经营性个人外汇收支，在当地外汇管理局登记后可到我行开立。提供资料：本人有效身份证件、工商执照或其他执业证明、组织机构代码证等，在对公业务柜台办理。个人外汇结算账户与通常意义的人民币个人结算账户不同，仅用于个人对外贸易的外汇收支。其开立、使用和关闭按机构账户进行管理。（二）外汇账户2）个人外汇结算账户:（二）外汇账户3）资本项目账户:账户开立及帐户内资金办理结汇、境内资金划转或汇出境外时，需经外汇局核准。(i)投资并购专用账户开立对象：仅为境内个人开立帐户用途：用于存放个人向外国投资者转让境内企业股权所得外汇收入。（二）外汇账户3）资本项目账户:（二）外汇账户3）资本项目账户

(ii)特殊目的公司专用账户开立对象：境内个人及因经济利益关系在中国境内习惯性居住的境外个人按有关规定开立特殊目的公司专用账户帐户用途：用于保留在境外设立或控制特殊目的公司并返程投资后，从特殊目的公司获得的资本变动收入。（二）外汇账户3）资本项目账户（二）外汇账户3）资本项目账户(iii)外国投资者投资专用账户开立对象：仅为境外个人帐户用途：用于保留需要在境内从事直接投资或从事与直接投资相关的活动而从境外汇入的项目投资资金。（二）外汇账户3）资本项目账户（二）外汇账户存取款业务1)存款：境内、外个人向个人外币储蓄账户存入外币现钞，当日累计等值5000美元以下（含）的，可直接办理。超过上述金额的，凭身份证件以及经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据在银行办理。经办机构应在相关单据上标注“xx行xx分(支）行xx网点、x年x月x日存款xx元”，并留存复印件（二）外汇账户存取款业务（二）外汇账户存取款业务2)取款：境内、外个人从本人外汇帐户提取外币现钞，当日累计等值1万美元以下（含），可直接办理。超过上述金额的，持本人有效身份证件、提钞用途证明等材料向当地外汇管理局进行报备，银行凭客户有效身份证件和外汇局签章的〈提取外币现钞备案表〉（有效期30天）办理，同时留存〈备案表〉原件。客户直接从解付外币票据（包括旅行支票）的资金中提取现金或者从汇入款中直接解付现金视同从存款账户取现，需按取款限额的相关规定办理。（二）外汇账户存取款业务个人结售汇基础知识培训课件（二）外汇账户个人外汇账户资金划转个人外汇储蓄账户资金境内划转1）仅限于同名帐户之间或本人与其直系亲属帐户之间；2）本人账户间的资金划转，凭有效身份证件办理；3）个人与其直系亲属账户间的资金划转，凭双方有效身份证件、直系亲属关系证明办理；4）境内个人和境外个人账户间的资金划转按跨境交易进行管理。（二）外汇账户个人外汇账户资金划转（二）外汇账户个人外汇账户资金划转外汇结算账户与外汇储蓄账户间资金划转1）仅限于同名帐户之间；2）不能为个人办理与其直系亲属之间外币储蓄账户和外币结算账户之间资金的划转；3）同一个人开立的外汇储蓄账户与外汇结算账户间资金可以双向划转，但外汇储蓄账户向外汇结算账户的划款限于划款当日的对外支付，不得划转后结汇。

（二）外汇账户个人外汇账户资金划转（三）国际收支

（BalanceofPayments)1、国际收支的定义：.国际货币基金组织（IMF)对国际收支的定义为：国际收支是一种统计报表，它系统地记载了在特定时期内一经济体与世界其他地方的各项经济交易。.狭义的国际收支是一国在一定时期（通常为1年）内对外收入和支出的总额。.广义的国际收支不仅包括外汇收支，还包括一定时期的经济交易。.国际收支申报范围：居民与非居民之间发生的一切经济交易以及居民对外金融资产负债状况。（三）国际收支

（BalanceofPayments)1（三）国际收支

（BalanceofPayments)2、经济体:经济体是指在特定的领土内具有同一经济利益中心的经济实体。经济体几乎与国家同义，也可指一个地区或几个国家。（三）国际收支

（BalanceofPayments)2（三）国际收支

（BalanceofPayments)3、居民和非居民居民是指：（1）在境内连续居住一年以上的个人，但境外在境内的留学人员、就医人员，外国驻华使领馆外方工作人员及其家属除外；（2）在境外连续居住