国际支付与结算2011第一部分

2022/12/101Chapter10InternationalPayment&Settlement国际支付与结算国际支付与结算2011部分共66页，您现在浏览的是第1页!2022/12/102Contents:AmountofPayment支付金额PaymentCurrency支付货币CreditInstruments信用工具InternationalMoneyTransferTypes国际货币转移类型PaymentMethods支付方式国际支付与结算2011部分共66页，您现在浏览的是第2页!2022/12/103CreditInstruments信用工具BillofExchange——汇票Cheque(Check)——支票PromissoryNote——本票国际支付与结算2011部分共66页，您现在浏览的是第3页!2022/12/104

ABillofexchangeisanunconditionalorderinwriting,addressedbyoneperson(drawer)toanother(drawee),signedbythepersongivingit,requiringthepersontowhomitisaddressedtopayondemand,oratafixedordeterminablefuturetime,asumcertaininmoney,toortotheorderofaspecifiedperson(payee),ortobearer”.无条件的书面命令出票人付款人即期（见票）固定日期确定的未来日期××的指定人收款人持票人（来人）国际支付与结算2011部分共66页，您现在浏览的是第4页!2022/12/105中国建设银行汇票样本国际支付与结算2011部分共66页，您现在浏览的是第5页!2022/12/106Exchangefor￡

5,000.0013thDec.2006－Shanghai

AtThirtydayssightofthisFirstofexchange(Secondofthesametenoranddateunpaid)paytotheorderofBCo.thesumoffivethousandpounds

DrawnunderBankofEuropeIrrevocableL/CNO.205581dated20thNov2006.TO:CCompany，

LondonForACompany,ShanghaiJIM收款人名称出票地和日期汇票金额付款期限汇票的字样确定金额付款人名称和地点出票人名称和签字国际支付与结算2011部分共66页，您现在浏览的是第6页!2022/12/107跟单信用证项下汇票示例：Drawnunder

_____________________________________________L/CNO.______Dated_______payablewithinterest@_____%No.______ExchangeforShanghai,China___________

At_______Sightofthis

SECOND

ofExchange(FirstofExchangebeingunpaid)Paytotheorderof

EVERBRIGHTBANKOFCHINA

thesumof

To__________________

__________________For国际支付与结算2011部分共66页，您现在浏览的是第7页!2022/12/1081.2汇票的绝对必要项目1.2.1汇票的字样(BillofExchange)

根据《日内瓦统一法》的规定，汇票上必须标明“汇票”字样。如：“Exchangefor”，“Bill”，“Draft”等（我国票据法也有此规定）。但《英国票据法》并无此项要求。国际支付与结算2011部分共66页，您现在浏览的是第8页!2022/12/109

（2）无条件性

例如，某份汇票上注明“paytotheorderofACothesumofpoundsterlingonethousandonlyprovidedthatthegoodsareuptothestandardofthecontract”

（若货与合同相符则支付Al000英镑整）。

不能使用Payto….providing/Payto…..ontheconditionthat…..等语句国际支付与结算2011部分共66页，您现在浏览的是第9页!2022/12/1010比较以下文句，哪些有效，哪些无效：--PaytoJohnSmithororderthesumofonethousandUSdollarONLY。--PaytoJohnSmithororderthesumofonethousandUSdollarONLYwhentheship“queen”reachestheportofshanghai.--DebtmyNo.2accountandpaytoJohnSmithororderthesumofonethousandUSdollarONLY.--PayAUSDFIVETHOUSANDEIGHTHUNDREDonlyfromA/CNo.96875234有效无效有效无效国际支付与结算2011部分共66页，您现在浏览的是第10页!2022/12/1011（3）大写金额的小数点以下的辅币的表示方法（0.75美元）

1）CENTSSEVENTYFIVEONLY2）…AND75%ONLY3）…AND75/100ONLY（4）金额必须确定如“大约付1000美元”、“付2000马克左右”、“付10万或15万日元”，“付1000美元加利息”等。这些表示方法都是错误的。国际支付与结算2011部分共66页，您现在浏览的是第11页!2022/12/10121.2.4付款人的名称（Drawee/Payer）在汇票左下角注明：“TO:CCompany，London”,通常是开证行或进口商1.2.5收款人名称（Payee）收款人是汇票出票时记明的债权人，也称汇票的抬头

(1)限制性抬头－－PaytoJohnSmithOnly（仅付给JohnSmith）－－PaytoJohnSmith，NotTransferable

（付给JohnSmith，不得转让）限制性抬头的汇票不可流通转让国际支付与结算2011部分共66页，您现在浏览的是第12页!2022/12/1013（3）来人抬头（BearerOrder）－－Paytobearer支付给来人－－PaytoBCompanyorbearer支付给B公司或来人这种汇票，收款人无需背书，仅凭交付即可转让1.2.6出票日期（DateofIssue）－－决定汇票的有效期－－决定付款的到期日－－决定出票人的行为效力。

若出票时法人已宣告破产或被清理，则该汇票不能成立国际支付与结算2011部分共66页，您现在浏览的是第13页!2022/12/10141.3汇票的相对必要项目1.3.1付款日期（Tenor/Maturity）：即期付款汇票--见票即付

Atsight/Ondemand/Onpresentation定期付款汇票－－On20th,July2008出票后定期付款－－At30daysafterdate见票后定期付款－－At30daysaftersight特定事件发生后定期付款－－At30daysafterB/Ldate即期汇票远期汇票国际支付与结算2011部分共66页，您现在浏览的是第14页!2022/12/10151.3.2出票地点（PlaceofIssue）指出票人签发汇票的地点，它对国际汇票具有重要意义。我国《票据法》：汇票、本票出票时的记载事项，适用出票地法律。票据追索权的行使期限适用于出票地法律。1.3.3付款地点（PlaceofPayment）。持票人提示票据请求付款的地点我国《票据法》：票据的提示期限、有关拒绝证书的方式以及出具拒绝证书的期限，适用付款地法律。国际支付与结算2011部分共66页，您现在浏览的是第15页!2022/12/10161.4.1担当付款行

出票人根据与付款人的约定，在出票时注明或者付款人在承兑时指定代付款人执行付款的银行。

目的：为了付款的方便E.g.(1)AbilldrawnonACo.,LondonPayablebyBankofEurope,London(2)Accepted承兑

2009.1.1PayableatBankofEurope

ForACompany付款人付款人(承兑人)国际支付与结算2011部分共66页，您现在浏览的是第16页!2022/12/10171.4.3免作退票通知或放弃拒绝证书E.g.:(1)JohnSmith---Noticeofdishonorexcused(JohnSmith－－免除退票通知)

（2）JohnSmith－－Protestwaived(JohnSmith－－放弃拒绝证书)

（3）NoticeofdishonorexcusedForACompany出票人

JohnSmith

以上表明持票人未获承兑或者未获付款之后，不必作成退票通知，可以直接向出票人JohnSmith追索。国际支付与结算2011部分共66页，您现在浏览的是第17页!2022/12/10181.4.5成套汇票（Asetofbill）商业汇票通常是两张一套，因此需要说明。

(1)Paythisfirstbillofexchange(secondofthesametenoranddatebeingunpaid)“凭此张汇票支付（第二张相同内容和日期者不付）”，即“付一不付二”（2）Paythissecondbillofexchange(firstofthesametenoranddatebeingunpaid)“凭此第二张汇票支付（张相同内容和日期者不付）”，即“付二不付一”国际支付与结算2011部分共66页，您现在浏览的是第18页!2022/12/1019进入流通后背书人（Endorser）：在票据背面作签章，将汇票转让给他人的持票人或收款人。

被背书人（Endorsee）：接受票据背书转让的受让人。参加承兑人（AcceptorforHonor）：当票据提示被拒绝承兑时，在票据上签章，表示参加承兑汇票的人。保证人（Guarantor）：对汇票的出票人、承兑人、背书人或参加承兑人的票据行为作保证的人。持票人（Holder）

对价持票人:受前手权利缺失的限制正当持票人：票据权利优先于前手国际支付与结算2011部分共66页，您现在浏览的是第19页!2022/12/1020（2）按附商业票据光票（CleanBill）光票（CleanBill）是指不附带商业单据的汇票（如货运等相关单据），而在国外付款的外币票据。银行汇票多是光票。跟单汇票（DocumentaryBill）

跟单汇票又称信用汇票，是需要附带提单、仓单、保险单、装箱单、商业发票等单据，才能进行付款的汇，商业汇票多为跟单汇票，在国际贸易中经常使用。2汇票的种类国际支付与结算2011部分共66页，您现在浏览的是第20页!2022/12/1021（4）按付款日期商业承兑汇票（Banker’sAcceptance

Draft）商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业承兑汇票是由银行以外的付款人承兑。

银行承兑汇票（CommercialAcceptance

Draft）

银行承兑汇票Bank‘sAcceptanceBill（BA）是商业汇票的一种。是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。2汇票的种类国际支付与结算2011部分共66页，您现在浏览的是第21页!2022/12/10223.1、出票(Toissue)3.1.1出票是出票人签发汇票交付给收款人的票据行为。Draw签发＋Deliver交付出票行为生效出票人收款人付款人出票国际支付与结算2011部分共66页，您现在浏览的是第22页!2022/12/10233.2背书(Endorsement)

3.2.1背书：以转让票据权利为目的，在票据背面或者粘单上记载相关事项并签章的票据行为。3.2.2当事人背书人(Endorser）：承担担保承兑和付款的责任被背书人（Endorsee)：取得所有票据权利

在票据背面或粘单上签章交付给被背书人背书行为生效国际支付与结算2011部分共66页，您现在浏览的是第23页!2022/12/10243.2.3背书的性质不可分性：通过背书转让全部的票据权利无条件性：背书不得附有条件，所附条件不产生法律效力国际支付与结算2011部分共66页，您现在浏览的是第24页!2022/12/1025

（2）空白背书（Blankendorsement）

：不记载被背书人的名称，只有背书人的签字（我国不允许有空白背书）（3）限制性背书（Restrictiveendorsement）：即不可转让背书，是指背书人对支付给被背书人的指示带有限制性的词语。例1：JamesSmithpaytoLGreenonly

例2：PaytoDCompanyonly/nottoorderForACompanyJamesSmith

国际支付与结算2011部分共66页，您现在浏览的是第25页!2022/12/10263.3提示(Presentment)出票人收款人付款人提示承兑（PresentmentforAcceptance）提示付款（PresentmentforPayment）提示：收款人或持票人将汇票提交付款人要求付款或承兑的行为。付款人看到汇票，即为见票（Sight）。提示我国《票据法》：即期汇票：付款提示期限，一个月远期汇票：自出票日起1个月提示承兑，自到期日起10日内向承兑人提示付款国际支付与结算2011部分共66页，您现在浏览的是第26页!2022/12/1027.承兑的格式北京A公司财务专用章

本汇票已经本单位承兑，到期日无条件支付票款。此致收款人

付款人盖章

1998年6月8日王五工商银行郑汇票专用章州市分行

本汇票经本行承兑，到期日由本行付款。

承兑银行盖章

2000年3月5日赵六

ACCEPTED12thApril,2001For:BankofEurope,London

JACK国际支付与结算2011部分共66页，您现在浏览的是第27页!2022/12/1028补充内容（1）我国《票据法》规定：任何远期汇票都必须提示承兑。（2）付款人应在什么时间明确是否承兑：我国《票据法》：付款人应自收到汇票之日起3天内英美《票据法》：合理时间《统一法》：付款人应自收到汇票之日起1天内国际支付与结算2011部分共66页，您现在浏览的是第28页!2022/12/1029（二）退票通知(NoticeofDishonor)(1)持票人在做成拒绝证书后、行使追索权前，将票据拒付事由告知出票人、背书人及其他票据债务人。汇票的债务人及早知道拒付，做好准备

(2)拒付通知发出时间的规定《统一法》：持票人必须在拒绝证书作成后4个工作日内通知前手（priorendorser），而前手背书人应在接到通知后2个工作日内通知前手。

ABCDE4（持票人）出票人付款人22拒付国际支付与结算2011部分共66页，您现在浏览的是第29页!2022/12/1030

(3)未发出拒付通知的后果英国《票据法》：持票人或背书人将丧失对前手的追索权。《统一法》和我国《票据法》：持票人或背书人仍拥有对前手的追索权，但应赔偿前手因此而发生的损失，赔偿金额以票面金额为限。国际支付与结算2011部分共66页，您现在浏览的是第30页!2022/12/1031

3.7追索(Recourse)

（1）追索：持票人在票据不获承兑或者被拒付，或其他法定原因出现时，持票人在履行保全手续后，对前手及其他票据债务人行使请求偿还票据金额及其费用的权利行为。

ABCDEF出票人付款人收款人付款请求权拒付转让转让转让国际支付与结算2011部分共66页，您现在浏览的是第31页!2022/12/1032

3.8参加承兑(Acceptanceforhonor)

参加承兑：在汇票未获承兑或未获付款后，某当事人为了防止特定债务人被持票人追索而要求承兑汇票的行为。3.9保证(GuaranteeorAval)

增强票据信誉

国际支付与结算2011部分共66页，您现在浏览的是第32页!2022/12/1033银行汇票与银行本票的区别：银行汇票是指银行签发的汇票，一般由汇款人将款项交存当地银行，由银行签发给汇款人持往异地办理转帐结算或支取现金。单位，个体，个人都可以使用。银行本票是银行签发，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。银行汇票有“出票人”、“收款人”和“付款人”，而银行本票只有“出票人”和“收款人”。银行汇票的“出票人”既“签发银行”。“收款人”可以是汇款人也可以是其他人，“付款人”是汇票的出票银行。银行汇票的提示付款期自出票日起一个月。银行本票的则在出票人之外不存在独立的付款人，出票人完成出票后就承担了到期日无条件支付票据金额的责任，不需要在到期日前进行承兑。国际支付与结算2011部分共66页，您现在浏览的是第33页!2022/12/1034三、Cheque——支票定义：支票是指以银行为付款人的即期汇票。具体来说，支票是银行存款户对银行签发的授权银行对某人或其指定人或执票来人即期支付一定金额的无条件书面支付命令。由出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据出票人是签发支票的单位或个人，付款人是出票人的开户银行。国际支付与结算2011部分共66页，您现在浏览的是第34页!2022/12/1035一、BillofExchange——汇票1汇票定义与相关项目汇票(BillofExchange/Bill/Draft)：出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

从定义可知，汇票是一种无条件支付的委托，有三个当事人：出票人、付款人和收款人。

汇票是国际结算中运用最广泛的金融票据。国际支付与结算2011部分共66页，您现在浏览的是第35页!2022/12/1036

图例：英国定额汇票1.1汇票图样国际支付与结算2011部分共66页，您现在浏览的是第36页!2022/12/1037中国工商银行承兑汇票样本国际支付与结算2011部分共66页，您现在浏览的是第37页!2022/12/1038出票条款(DrawnClause)

如果采用信用证支付方式，一般应列明某日某行某信用证，如“DrawnunderxxxBankL/CNO.xxxdatedxxx”。如果采用托收，填写“Forcollection”L/Ccollection国际支付与结算2011部分共66页，您现在浏览的是第38页!2022/12/1039跟单信用证项下汇票示例：Drawnunder

THECitibankLTDUSL/CNO.264-510Dated1996.11.30payablewithinterest@2%No.CS96-061

ExchangeforShanghai,ChinaDEC.31,1999

At_______SightofthisFIRSTofExchange(SecondofExchangebeingunpaid)PaytotheorderofEVERBRIGHTBANKOFCHINAthesumof

USDOLLARSEIGHTTHOUSANDFIVEHUNDREDFORTYNINEONLYUSD8549.00ToTHECitibankLTDUS

FORSHANGHAIGARMENTSCO.Jims

国际支付与结算2011部分共66页，您现在浏览的是第39页!2022/12/10401.2.2无条件的支付命令(UnconditionalOrder)（1）支付命令。汇票是一项付款命令，因而措词应直接了当，应使用祈使句，e.g.

paytotheorderof…/payto…/paytoAcoororder

例1：PleasepayMaryWhiteororderthesumoftwothousandUSdollar。

Iwouldbedelightedifyou……;It’smypleasureifyou……;Wouldyouplease……;国际支付与结算2011部分共66页，您现在浏览的是第40页!2022/12/1041

例1：PaytotheorderofBCompanyinourNo.1accountthesumofonethousandpoundsONLY。从我的1号账户存款中支付给B的指定人1000英镑整无效汇票（invalidbill），限制了支付方法

例2：PaytoJohnSmithororderthesumofonethousandUSdollarONLYanddebt/chargesametomyNo.2accountmaintainedwithyou.

支付给JohnSmith或其指定人1000美元，并将此金额借记于我在你行开设的2号账户上。有效汇票，支付命令连接着付款人可以借记某账户的表示，视为无条件。国际支付与结算2011部分共66页，您现在浏览的是第41页!2022/12/1042

(1)AmountinFiguresofDraftExchangeforUSD7,200.00（金额数保留至小数点后两位，货币名称应与发票一致）

(2)AmountinWordsofDraft“thesumof”+货币名称＋大写金额，句末加上“Only”（整），否则银行拒绝付款。例：SAYU.S.DollarsSEVENTHOUSANDTWOHUNDREDONLY1.2.3确定的金额（Amount）大写小写国际支付与结算2011部分共66页，您现在浏览的是第42页!2022/12/1043

（5）大小写如果大小写不一致，《英国票据法》和《日内瓦统一法》都规定以大写为准，我国《票据法》则认为无效。

（6）如有利息条款，则必须规定利率

Eg:US$100,00plusinterest

错误

US$100,00plusinterestat6%p.a

正确国际支付与结算2011部分共66页，您现在浏览的是第43页!2022/12/1044（2）指示性抬头，又称记名抬头，即写明收款人的名称。－－PaytotheOrderofJohnSmith;

（付给JohnSmith指定的人）－－PaytoJohnSmithorOrder

（付给JohnSmith或其指定人）－－PaytoJohnSmith（付给JohnSmith

）指示性抬头的汇票，具有流通转让性，但必须通过背书方式完成转让。国际支付与结算2011部分共66页，您现在浏览的是第44页!2022/12/10451.2.7出票人签字（Signatureofthedrawer

）

For/Onbehalfof/PerPro

e.g.ForACo.LtdLondonJohnSmithDirector国际支付与结算2011部分共66页，您现在浏览的是第45页!2022/12/1046

《统一法》和我国《票据法》只允许出票人签发前三种形式的远期汇票，其他形式的远期汇票视为无效。《英国票据法》则允许以上四种。

我国《票据法》明确规定：远期汇票，必须作承兑提示，见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起1个月内向付款人提示承兑。

汇票未按照规定期限提示承兑的，持票人丧失对其前手的追索权。

国际支付与结算2011部分共66页，您现在浏览的是第46页!2022/12/1047担当付款行预备付款人免作退票通知或放弃拒绝证书无追索权（WithoutRecourse）成套汇票（Asetofbill）1.4汇票的任意记载事项国际支付与结算2011部分共66页，您现在浏览的是第47页!2022/12/10481.4.2预备付款人

预备付款人是在汇票未获承兑或者未获付款时，持票人可以请求承兑或者付款的对象。

目的：保护出票人的信誉，避免被追索

E.g.:To:CCompany收款人

IncaseofneedrefertoACompany,129BuffeeStreet,London

国际支付与结算2011部分共66页，您现在浏览的是第48页!2022/12/10491.4.4无追索权（WithoutRecourse）

《英国票据法》：出票人或背书人可以通过免于追索的条款免除汇票被退票后受追索的责任。WithoutRecourseForACompanysigned免除了出票人对汇票应承担的责任《日内瓦统一票据法》：视为无记载国际支付与结算2011部分共66页，您现在浏览的是第49页!2022/12/10501.5汇票的当事人基本当事人出票人（Drawer）：签发汇票并将其交付给收款人的人。

(出口商)

承兑前是主债务人，承兑后是次债务人付款人(Drawee/Payer)：根据出票人的命令支付票款（进口商）的人，承兑后为主债务人。收款人(Payee)：收取汇票票款的人

，拥有付款请求权和追索权国际支付与结算2011部分共66页，您现在浏览的是第50页!2022/12/1051（1）按出票人银行汇票(Banker’sDraft）

银行汇票是汇款人将款项交存当地出票银行，由出票银行签发的，由其在见票时，按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。商业汇票（CommercialDraft）商业汇票是指由付款人或存款人（或承兑申请人）签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的一种票据。2汇票的种类国际支付与结算2011部分共66页，您现在浏览的是第51页!2022/12/1052（3）按付款日期即期汇票（Sight/DemandDraft）即期汇票即见票即付的汇票。包括载明即期付款、见票即付或提示付款以及未载明付款日的汇票。远期汇票（Time/UsanceDraft）

远期汇票是指在一定期限或特定日期付款的汇票，可分为定期付款汇票、出票日后定期付款汇票、见票后定期付款等三种。远期汇票的付款时间，有以下几种规定办法：（a）见票后若干天付款(AtXXdaysaftersight)；（b）出票后若干天付款（AtXXdaysafterdate）；（c）提单签发日后若干天付款（AtXXdaysafterdateofBillofLading）；（d）指定日期付款（Fixeddate）。2汇票的种类国际支付与结算2011部分共66页，您现在浏览的是第52页!2022/12/10533汇票行为出票人收款人付款人进口商出口商出票提示付款、承兑出口商国际支付与结算2011部分共66页，您现在浏览的是第53页!2022/12/10543.1.2、汇票的3种抬头（记载收款人名称的方式）

（1）限制性抬头（pay---Co.only）

（2）指示式抬头（pay---Co.ororder）

（3）持票人或来人抬头（paybearer）3.1.3说明

（1）出票后，出票人成为汇票的主债务人，即承担担保承兑和付款的责任。

（2）国际贸易中的商业汇票通常需签发一式二份，但只对其中的一份承兑或付款。国际支付与结算2011部分共66页，您现在浏览的是第54页!2022/12/1055被背书人被背书人被背书人背书人签章背书人签章背书人签章00年1月1日00年2月1日00年3月1日郑州B公司张三深圳C公司北京A公司财务专用章郑州B公司公章国际支付与结算2011部分共66页，您现在浏览的是第55页!2022/12/10563.2.4背书的种类（1）特别背书（Specialendorsement）

又称完全背书，是指在票据背面除了有背书人的签名外，还写明被背书人名称或其指定人。例1：PaytotheorderofDCompanyForACompany,Shanghai

JamesSmith例2：JamesSmithpaytoLGreenororder

被背书人背书人背书人被背书人国际支付与结算2011部分共66页，您现在浏览的是第56页!2022/12/1057(4)带有条件的背书:PaytotheorderofBBankOndeliveryofB/LNo.125(5)托收背书:ForcollectionpaytotheorderofBBank

委托背书是非权利转让背书，被背书人不得