经济基础知识考试要点

经济基础知识考试要点经济基础知识考试要点经济基础知识考试要点经济基础知识考试要点编制仅供参考审核批准生效日期地址：电话：传真:邮编:第一部分经济学一、市场需求1，需求的含义：市场需求是指在一定的时间内、一定价格条件下和一定的市场上所有的消费者对某种商品或服务愿意而且能够购买的数量。2，影响需求变动的主要因素有：eq\o\ac(○,1)消费者偏好；eq\o\ac(○,2)消费者的个人收入；eq\o\ac(○,3)产品价格；eq\o\ac(○,4)替代品的价格；eq\o\ac(○,5)互补品的价格；eq\o\ac(○,6)预期；eq\o\ac(○,7)其他因素：如商品的品种、质量、广告宣传、地理位置、季节、国家政策等。其中商品本身的价格是最关键因素。3，需求规律和和内容。在其他条件一定情况下，需求量与价格的变动成反向变化，需求量随商品价格上升而减少，随产品价格下降而增加。4需求曲线的含义：把需求和价格的关系用一条向右下方倾斜的曲线表示出来，这条曲线被称为需求曲线。二、市场供给1，市场供给的含义；是指某一时间内和一定的价格水平下，生产者愿意并可能为市场提供商品或服务的数量。市场供给是所有生产者供给的总和。2，影响供给的因素主要有：eq\o\ac(○,1)产品价格，eq\o\ac(○,2)生产成本，eq\o\ac(○,3)生产技术，eq\o\ac(○,4)预期，eq\o\ac(○,5)相关产品的价格，eq\o\ac(○,6)其他因素，包括生产要素的价格以及国家政策。3，供给规律和供给曲线的含义和内容。供给量和价格之间呈相同方向变化的关系，叫做供给规律。用于描述供给量和价格之间关系的曲线通常被乏为供给曲线。三、均衡价格1，均衡价格的含义：是市场供给力量对比和需求力量相互抵消时所达到的价格水平，通常用P来表示。2，均衡产量的含义：是市场供给力量对比和需求力量相互抵消时所达到的产量。3，最高限价：就是由政府为了某种产品规定一个具体的价格，市场交易只能在这一价格之下进行。其目标是保护消费者利益或降低某些生产者的生产成本，属于政府干预措施，一般情况下，出现短缺现象时，出现严重的排队现象和配给制。最高限价只宜短期、在局部地区行，不应长期化。4，所谓保护价格：也叫支持价格或最低限价，就是由政府规定一个具体的价格，市场交易只能在这一价格之上进行。目的是保护生产者利益和支持某一产业的发展。我国和世界上有一些国家或地区采用保护体格支持农业生产和稳定农民收入水平。会导致刺激生产，限制消费，导致市场过剩。如果没有政府收购，就会出现变相降价和黑市交易等问题。必须建立政府收购和储备系统。四、弹性1，需求价格弹性的定义是：需求量对价格变动的反应程度，是需求量变动百分比与价格变动百分比的比率，即：需求价格弹性系数=需求量的相对变动/价格的相对变动。2，需求价格弹性的公式：需求价格弹性系数有两种公式：一种是点弹性公式，一种是弧弹性公式。点弹性是指需求曲线上某一点上的弹性，它等于需求量的无穷小的相对变化对价格的一个无穷小的相对变化的比，即：点弹性系数=需求量的相对变化/价格的相对变化。弧弹性是需求曲线上两点之间的弧的弹性，它等于需求量的相对变动量对价格相对变动量的比值。它适用于价格和需求量变动较大场合，而点弹性适用于价格和需求量变动较小的场合。3，需求价格弹性的基本类型：①，当需求量变动百分数大于价格变动百分数，需求弹性系数等于１时，叫做需求富有弹性或高弹性②，当需求量变动百分数等于价格变动百分数，需求弹性系数等于１时，叫做需求单一弹性。③，当需求量变动百分数小于价格变动百分数，需求弹性系数小于１时，叫做需求缺乏弹性或低弹性。4，需求价格弹性和总销售收入的关系：①需求价格弹性弹性系数小于1，价格上升会使销售收入增加；②如果需求价格弹性系数大于1，那么价格上升会使销售收入减少；③如果需求价格弹性系数等于1，那么价格变动不会引起销售收入变动。这就是企业实行薄利多销策略的一个主要理论基础。5，需求交叉弹性：是指一种商品价格的相对变化与由此引起的另一种商品需求量相对变动之间的比率。6，需求交叉价格弹性的类型：第一种类型ｉ、ｊ两种商品为替代品，即Ｅij﹥０，这时的交叉弹性系数为正数。第二种类型ｉ、ｊ两种商品为互补品，即Ｅij﹤０，其交叉弹性为负数。第三种类型是当Ｅij＝０时，表明ｉ、ｊ两种商品是无关的，即ｊ涨价不影响对ｉ的需求，ｊ跌价也不影响对ｉ的需求。7，需求收入弹性：是指需求量的变动和引起这一变动的消费者收入变动之比，它用以衡量需求变动对消费者收入变动的反应程度。8，需求收入弹性的类型：Ｅy＝１时，表明收入变动和需求数量是成相同比例的。Ｅy＞１时，表明收入弹性高，即需求数量的相应增加大于收入的增加。（高档商品）Ｅy＜１时，表明收入弹性低，即需求数量的相应增加小于收入的增加。（必需品）Ｅy＝０时，表明不管收入如何变动，需求数量不变。Ｅy＜０时，表明收入增加时买得少，收入降低时买得多。（低档物品）上述五种收入弹性，除Ｅy＝０，Ｅy＜０时，其余三种收入弹性系数都是正的9，供给价格弹性：是价格的相对变化与所引起的供给量的相对变化之间的比率．10，供给价格弹性计算公式：供给价格弹性系数＝供给量的相对变动÷价格的相对变动11供给价格弹性的类型：①当Ｅｓ＞１时，则这种商品的供给弹性充足；②当Ｅｓ＜１时，则供给弹性不充足；③当Ｅｓ＝１时，则供给弹性为１；④当Ｅｓ＝０时的供给完全无弹性；⑤当Ｅｓ＝∝时的供给完全有弹性；12影响供给价格弹性的因素：①时间是决定供给弹性的首要因素。短期内，供给弹性一般较小，较长时期内，弹性一般比较大．②，资金有机构成不同影响供给弹性的大小。有机构成低，短期供给弹性较大，长期供给弹性则小；有机构成高，短期内供给弹性小，长期供给弹性大．③，供给弹性还受到生产周期和自然条件的影响。④，投入品替代性大小和相似程度对供给弹性的影响也很大。13，影响需求价格弹性的因素。①替代品的数量和相近程度。（替代品越多，弹性越大，商品限制愈狭窄，弹性越大。）②商品的重要性。（越重要，弹性就越小）③商品用途的多少。（用途越多，弹性越大）④时间与需求价格弹性的大小至关重要。（时间越短需求弹性越缺乏，时间越长弹性越大）一、无差异曲线1，效用的含义和分类。①效用就是指商品或者服务满足人们某种欲望的能力,或者是消费者在消费商品或服务时所感受到的满足程度。（它是一种心理感觉，没有客观标准。）②两种效用理论：基数效用论和序数效用论。基数效用论和序数效用论是分析消费者行为的不同方法，基数效用理论是运用边际效用论分析的，而序数效用理论是用无差异曲线和预算约束线来分析的。二者得出的分析结论基本是相同的。③边际效用理论：按照基数效用理论，可以区分为总效用和边际效用。·总效用指消费者在一定时期内，从商品或服务的消费中得到的满足程度的总和。也即消费者在一定时间内从若干数量的商品或服务的消费中所得到的效用量的总和。·边际效用是指消费者增加一个单位的商品消费时所带来的满足程度的增加或者效用的增量。它是总效用函数的斜率。2，边际效用的变动呈递减的规律。在一定时间内，消费数量增加，总效用以递减的速度增加，即边际效用是递减的；当消费量达到一度程度后，总效用达到最大值时，边际效用为０，如果继续增加消费，总效用会逐浙减少，此时边际效用为负数。3，消费者偏好的基本假设。ａ完备性，ｂ可传递性，ｃ消费者总是偏好于多而不是少。4，无差异曲线的形状：无差异曲线是一条表示能够给消费者带来相同满足程度的所有组合的曲线，在这条曲线上的所有各点的两种商品的组合带给消费者的满足程度是完全相同的，消费者对这条曲线上各个点的偏好程度是无差异的。无差异曲线离原点越近，代表的商品数量越少，消费者得到的满足程度水平越低；离原点远，代表的商品数量越多，消费者得到的满足程度越高。4，无差异曲线的基本特征：①离原点越远的无差异曲线一，消费者的偏好程度越高。②任意两条无差异曲线都不能相交。③无差异曲线从左向右下倾斜，凸向原点。5，所谓商品边际替代率：就是指在效用水平不变的条件下，消费者增加一单位某商品时必须放弃的另一种商品的数量。MRS表示商品边际替代率。加负号是为了使边际替代率成为正数。它表示无差异曲线上某一点的边际替代率就是无差异曲线该点的切线分斜率的绝对值。当我们沿曲线下移时，无差异曲线斜率增加，其绝对值越来越小，也意味着商品的边际替代率沿曲线递减。6，边际商品替代率递减规律：就是随着一种商品消费量的逐渐增加，消费者为了获得这种商品的额外消费而愿意放弃的另一种商品的数量会越来越少。二、预算约束1，消费者预算约束的含义及其影响因素。含义：这种在既定条件下，消费者对各种商品和服务的支付能力的限制表现为一种预算约束。消费者的选择不仅取决于消费者的偏好，还要受到支付能力和价格的限制。公式表示为：P1X1+P2X2≦ｍ；Ｘ1和Ｘ2为两种商品，Ｐ1和Ｐ2两种商品的价格，ｍ是支配的收入金额2，预算线的形状和变动特性：预算线表示在消费者的收入和商品的价格给定的条件下，消费者的全部收入所能购买到的两个商品的各种组合，又称为预算约束线。预算线的斜率是两种商品价格的负比率或两种商品价格的比率的负值。两种商品可以相互替代的比率。在相对价格不变的情况下，收入改变，会使预算线出现平移。收入增加，向右平移，收入减少向左平移。1，消费者均衡的含义和条件、①预算线与无差异曲线的关系有三种情况：①预算线AB与无差异曲线I1相交于M和N点②预算线AB与无差异曲线I3即不相交，也不相切；③预算线AB与无差异曲线I2相切于C点。②消费者效用最大化的均衡条件可以表示为：商品边际替代率=商品的价格之比，即MRS=P1/P2；上式就是消费者效用最大化的均衡条件，其含义是：在一定的预算约束下，为了实现效用最大化，消费者应该选择商品的最优组合，使得两种商品边际替代率等于两种商品的价格比。③消费者均衡的实现条件是：偏好不变、收入不变、价格不变。2，价格变动的两种效应。即收入效应和替代效应。收入效应是指在名义收入不变时，因为该商品价格的变化，而导致消费者实际收入发生变化，进而导致消费者所购买的该商品数量的变化。替代效应是指在实际收入不变的情况下，因为该商品价格的变化引起的相对价格变化所导致的该商品需求数量的变化。一般情况下，这两个方面的影响通常会同时出现。①对于替代效应，它与价格的变动方向总是反方向的；②对于收入效应，在正常品的情况下，收入效应与价格是反方向，③在劣等情况下，收入效应与价格是同方向的。收入效应的作用小替代效应的作用，因而总效应与价格成反方向变动。一、生产者的组织形式和企业理论1，生产者的基本假设。生产者能够作出统一的生产决策的单个经济单位，即企业或厂商。在生产者行为的分析中，一般假设生产者或企业的目标是追求利润最大化，这一基本假定是“经济人假设”在生产和企业理论中的具体化。2，生产者的组织形式主要组织形式，主要包括个人企业、合伙企业和公司制企业等。①个人企业：也称业主企业。产权特点是：个人投资，个人所有，承担无限责任的经营实体。优点是：利润动机明确，决策灵活自由，管理简便直接；缺点：资金有限，规模较小，抵御风险的能力弱。②合伙制企业：是以两个或两个以上的个人财产基础建立的，由各合伙人订立合伙协议，共同出资，、合伙经营、共享收益、共担风险，并对合伙债务承担无限连带责任的营利性组织。特点是：a，合伙人是财产所有者，共同拥有资源使用权和生产决策权；b，合伙人共同对其他要素所有者进行监督和管理这；c，合伙人共同承担债务，共同享有企业剩余索取权。优点是：资金多，规模大，比较易于管理，分工和专业化得到加强。缺点是：每一个合伙人都承担了债务的无限责任，多人管理，不利于协调和统一；资金规模存在限制，不利于生产的发展和规模的扩大。③公司制企业：是指依照公司法所规定的法定程序设立的，以营利为目的的企法人。特点是：a公司为股东所有；b，公司股东承担有限责任；c，所有权与经营权相分离，分别由股东、董事会和经理层拥有，即公司为股东所有，公司的控制权在董事会监督下的经理层；d可以通过发行股票和债券的形式筹集资金。优点是：有利于实现规模化生产，有利于进一步加强分工和专业化。企业组织较为稳定，有利于企业街道的长期发展。 3，科斯的企业理论的主要内容。美国经济学家科斯认为企业是为了节约市场交易费用或交易成本而产生的，企业的本质或者显著特征是作为了市场机制或价格机制的替代物。从企业产生以后，社会上就形成了两种交易，即企业外部的市场交易和企业内部的交易，两种交易方式都要支付交易费用或成本。当企业交易方式的交易费用小于市场交易方式的交易费用时，企业就产生了。交易成本的节约是企业存在的根本原因，即企业是市场交易费用节约的产物。即企业作为生产和一种组织形式，在一定程度上是对市场机制的一种替代，而企业作为一种组织形式大大减少了需要签订的契约数量，可以大量节约交易费用。①，交易费用包括两类：一类是契约签定时偶然因素所可能带来的损失；另一类是签订契约及监督和执行契约所花费的成本。②,导线市场机制和企业的交易费用不同的主要因素在于信息的不完全性。二、生产函数和生产曲线1，生产函数的含义及主要形式。①生产及相关概念：生产要素一般被划分为劳动、资本、土地和企业家才能四种类型。当各种投入要素可变时，一般是研究企业的长期行为；当某种或几种要素不可变时，一般是研究企业的短期行为。产出是生产者向社会提供有形的物质产出和无形的服务产出。它是企业获得销售收入的基础。②生产函数表示在一定时期内，在技术不变的情况下，生产中所使用的各种生产要素的数量与所能生产的最大产量之间的函数关系。★任何生产函数都以一定时期生产技术水平为条件，这种关系存在于所有的生产过程当中，所有的企业都有其生产函数。生产函数是最大产量与投入要素之间的函数关系，这是为了使企业的生产函数具有可靠性，体现企业将一定投入转变成产出的能力。2，一种要素的生产函数的各种曲线的基本形状和特征。①一种可变要素的生产函数假设只有一种投入可以改变，而其他投入不可以改变，这是对企业短期行为的分析。一般劳动投入可变，而其他要素如资本等不可变，实际是要分析基本投资一定，即厂房、机器设备等在某一时期内不能变化时，只能改变使用的劳动力数量，来调整企业的产量时，企业的选择及其合理性。②平均产量公式：AP=TP/L，边际产量公式:：MP=ΔTP/ΔL③总产量、平均产量和边际产量曲线及其位置关系：①，边际产量曲线的图形及边际产量递减规律：劳动的边际产量先递增，劳动投入达到一定程度最大，然后递减，如果再增加劳动投入，边际产量为负。②边际产量递减规律也称为边际报酬递减规律，指在技术水平和其他投入保持不变的条件下，连续追加一种生产要素的投入量，总是存在着一个临界点，在这一点之前，边际产量递增，超过这一点之后，边际产量将出现递减的趋势，直到出现负值。③，总产量曲线的图形：1在劳动投入达到L1之前，劳动的边际产量为正数，并且递增，则总产量以递增的速度增加，总产量曲线向上倾斜，并且斜率递增，即凸向L轴；2），在劳动投入在L1和L3之间时，劳动的边际产量递减，但为正数，则总产量经递减的速度增加，总产量曲线向上倾斜，但斜率递减，即凹向L轴。3），当劳动投入量为L3时，劳动的边际产量为0，总产量达到最大值，继续增加劳动投入，劳动的边际产量为负数，所以总产量开始递减。④，平均产量曲线的图形：AP曲线的图形与MP和TP的图形紧密相关，在L2之前，平均产量递增，同时在边际产量曲线的下方；在L2时，边际产量曲线与平均产量曲线相交，同时平均产量达到最大值；在L2之后，平均产量曲线递减，同时平均产量曲线在边际产量曲线的上方。3，规模报酬：规模报酬也称规模收益，是指在其他条件下不变的情况下，企业内部各种生产要素按照相同比例变化时所带来的产量的变化。规模报酬分三类：①规模报酬不变，就是产量增加的比例等于各种生产要素增加的比例；②规模报酬递增，即产量增加的比例大于各种生产要素增加的比例。③规模报酬递减，即产量增加的比例小于各种生产要素增加的比例。三、成本函数和成本曲线1，成本的含义和类型：成本又称生产费用：是生产过程中企业对所购买的各种生产要素的货币支出。也可以说是企业生产经营过程中所支付的物质费用和人工费用。2，成本的类型类型：机会成本、显成本、隐成本。后两者统称为生产成本。（隐成本实际上也是一种机会成本。）3，经济利润：企业的所有地显成本和隐成本共同构成了企业的总成本。经济利润是总收益和总成本的差额。和经济利润相对的是正常利润，它是生产成本的一部分，是作为隐成本的一部分计入成本的。因此经济利润中不包括正常利润。4，成本函数的含义和形式：①成本函数就是表示企业总成本与产量之间关系的公式。可分为短期成本函数和长期成本函数。长期成本中没有固定成本，一切成本是可变，短期成本有固定和可变成本之分。①短期成本函数分析：短期成本中的总成本分固定成本和可变成本，固定成本指厂房和设备的折旧，以及管理人员的工资费用，可变成本主要包括原材料、燃料和动力以及生产工人的工资费用等。公式表示：TC=TFC+TVC,(TC为短期总成本,TFC为总固定成本,TVC为总可变成本)。平均成本分为平均固定成本和平均可变成本。平均固定成本指平均每一单位产品所消耗的固定成本。平均固定成本指平均每一单位产品消耗的可变成本。如以Ｑ代表总产量，ATC代表平均固定成本，AVC代表平均可变成本，则：ATC=TC/Q，AFC=TFC/Q，AVC=TVC/Q边际成本是增加一个单位产量时的总成本的增加额。它是产量变动引起的可变成本的变动。如以MC代表边际成本，⊿TC总成本的增加额，⊿Q代表总产量的增加额，则：MC=⊿TC/⊿Q5，短期成本函数的各种曲线的基本形状和特征。①总成本、总固定成本和总可变成本曲线。①总成本的曲线是从总固定成本和纵轴的交点开始，开始时以递减的增长率上升，当产量达到一定水平后，便以递增的增长率上升。②总固定成本曲线是平行于横轴的一条直线。③总可变成本曲线是从原点（O）开始的一条逐步上升的曲线，开始以递减的增长率上升，产量达到一定水平后，以递增的增长率上升。总可变成本曲线的上升速度和总成本曲线的上升速度之间存在对应的关系。二者的变动规律是一致的。②平均总成本（ATC）、平均固定成本（AFC）、平均可变成本（AVC）、边际成本曲线（MC）平均固定成本随着产量的增加而逐渐减少，变动规律是开始降低幅度很大，以后降低幅度越来越小。平均可变成本变动规律是，开始随着产量的增加和生产要素的充分利用，呈降低趋势，当产量达到一定水平后，以呈现上升的趋势。平均总成本的变动规律与平均可变成本变动规律相似，也是随产量增加先降后升。都具有先降后升U形特征。边际成本与平均总成本的关系：边际成本曲线与平均总成本曲线相交于平均总成本曲线的最低点M。即当平均总成本随产量的增加而下降时，边际成本必定小于平均总成本。当平均总成本随产量增加而上升时，则必定大于平均总成本，两者相等时，平均总成本处于最低点。边际成本与平均可变成本的关系：它类似于与平均总成本的关系。边际成本曲线的变动都快于平均可变成本曲线。一、市场结构的类型1，市场结构的含义及其划分的依据：①所谓市场结构：是指一个行业内部买方和卖方的数量及其规模分布、产品差别的程度和新企业进入该行业的难易程度的综合状态。也可以说，②市场结构：是指某种产品或服务的竞争状况和竞争程度。③市场类型划分的标准：是市场的竞争程度或垄断程度。竞争程度高，则垄断程度就低，反之就高。④划分行业市场结构的主要依据是：①本行业内部的生产者数目或企业数目；②本行业内各企业生产者的产品的差别程度。（区分垄断竞争市场和完全竞争市场的主要区别）；③进入障碍的大小。⑤根据这三方面因素的不同特点，市场可分为：完全竞争市场、垄断竞争市场、寡头市场、垄断市场四种类型。2，不同类型的市场结构的特征。①完全竞争市场的特征：含义：是一种竞争不受任何阻碍和干扰的市场结构。特征：①市场上有很多生产者与消费者，或买者和卖者。每一个生产者或消费者都只是被动地接受市场价格，他对市场价格没有任何控制的力量；②企业生产的产品是同质的，即不存在产品差别；③资源可以自由流动、企业可以自由进入或退出市场；④买卖双方对市场信息都有充分的了解。☆在现实生活中，很难找到完全符合这些特征的市场。某些属于近似，如小麦、玉米等市场。②完全垄断市场：（例：电力、电话等公用事业）。含义：是指整个行业只有唯一供给者的市场结构。完全垄断形成的条件：①政府垄断；②自然垄断；③对某些产品的专利权形成的完全垄断；④对某些特殊原材料单独控制而形成的对这些资源和产品的完全垄断。完全垄断特征：①只有一个生产者，因而他是价格的决定者，而不是价格的接受者；②完全垄断者的产品是没有合适替代品的独特性产品；③其他企业进入这一市场非常困难。③垄断竞争市场：（如香烟、啤酒、糖果等）。含义：是指一种既有垄断又有竞争，既不是完全竞争又不是完全垄断而接近于完全竞争的市场结构，又叫不完全竞争市场。垄断竞争特征：①具有很多的生产者和消费者；②产品具有差别性；③进入或退出市场比较容易，不存在什么进入障碍。④寡头垄断市场：（如汽车、钢铁等）。含义：是指少数几个企业控制一个行业的供给的市场结构。寡头垄断特征：①在一个行业中，只有很少几个企业进行生产；②它们所生产的产品有一定的差别或者完全无差别；③它们对价格有较大程度的控制；④进入这一行业比较困难。二、完全竞争市场中生产者的行为1，完全竞争市场中生产者的最优决策原则。企业在进行产量决策时依据边际成本等于边际收益原则，即企业利润最大化的决策原则。2，各种收益概论的含义及其公式。①总收益：是指企业出售一定数量的产品获得的全部收入。公式：R=PQ②平均收益：是按销售量平均计算的收益，即总收益除以销售量的商。公式：AR=R/Q；③边际收益：是增加一个单位产品的销售时总收益的增加量，也正好等于单位产品的价格。公式表示：MR=⊿R/⊿Q=⊿（PQ）/⊿Q=P。R：总收益P：单位产品价格政Q：销售量AR：平均收益MR：边际收益三、完全垄断市场中生产者的行为1，完全垄断市场中生产者的最优决策原则。完全垄断市场的决策原则也是边际成本等于边际收益的原则。只不过企业不仅要通过调整产量，而且要通过调整价格来实现利润最大化。另外完全垄断企业在价格决策时，必须考虑产品的市场需求状况。2，价格岐视的含义及其条件。①价格岐视的含义：价格歧视也叫差别定价，是指企业为了获取更大的利润，对同一产品规定的不同价格。②实行价格歧视的基本条件是：⑴必须有可能根据不同的需求价格弹性划分出两组或两组以上的不同购买者；⑵市场必须是能够有效地隔离开的，同一产品不能在不同市场之间流动，即就是不能使购买者在低价市场上买到产品再卖到高价市场上去。③实行价格歧视基本原则是：不同市场上的边际收益相等并且等于边际成本。价格弹性较小的市场规定较高的价格，实行“少销厚利”，价格弹性较大的市场规定较低的价格，实行“薄利多销”。一、市场失灵的含义1，资源配置和最优配置的含义和标准。当居民和企业作为市场主体分别实现了效用最大化和利润最大化，并且在此基础上，产品市场和生产要素市场既不存在过剩，也不存在短缺，即整个经济的价格体系体系恰好使所有的商品供求相等时，经济就处于一般均衡状态或瓦尔拉斯均衡状态。当经济处于一般均衡状态时，资源便实现了最优配置。标准是：当一种资源的任何重新分配，已经不可能使任何一个人的境况变好，而不使一个人的境况变坏，即资源在某种配置下，不可能由重新组合生产和分配来使一个人或多个人的福利增加，而不使其他任何人的福利减少，那么社会就实现了资源的最优配置。2，实现岶累托最优标准的条件。实现条件是：经济主体是完全理性的、信息是完全的、市场是完全竞争的、经济主体的行为不存在外部影响等。3，市场失灵的含义。：就是指由于市场机制不能充分地发挥作用而导致的资源配置缺乏效率或资源配置失当的情况。二、市场失灵的原因：垄断、外部性、公共物品和信息不对称。1，垄断、外部性、公共物品、信息不对称等导致市场失灵的基本因素的含义及其对市场机制运行的影响。①垄断与市场失灵：现实生活中，市场处于非完全竞争市场，市场机制很给充分发挥，资源不可能实现最优配置，就得不到充分利用，产量不是最大，价格不是最低，消费者不能获取最大满足。在完全垄断市场上，企业按照边际成本等于边际收益的原则选择最优产量，并制定销售价格，有时还实施价格歧视即差别定价。这样垄断企业的产量就会低于社会的最优产量，它所定的价格却会高于市场均衡价格，消费者的剩余减少而生产者的剩余增加。②外部性与市场失灵：①所谓外部性或外部影响，是指某个人或某个企业的经济活动对其他人或其他企业造成了影响。但却没有为此付出代价或得到收益。②外部性可以分外部经济与外部不经济两种。外部经济就是：某人或某企业的经济活动会给社会上其他成员带来好处，但该人或该企业却不能由此得到补偿。外部不经济就是：某人或某企业的经济活动会给社会上其他人带来损害，但该人或该企业却不必为这种损害进行补偿。外部性可以分为生产的外部性和消费的外部性。外部影响的存在，可能导致资源配置失当，即使是在完全竞争条件下，也不可能达到帕累托最优状态。③公共物品与市场失灵：①公共物品的特点：一是非竞争性，二是非排他性。②公共物品的分类：一类是纯公物品（如国防、治安等），它具有完全的非竞争性和完全的非排他性，一般通过纳税间接购买而被动消费，消费时无法分割，只能由政府提供。另一类是准公共物品（如教育、医疗卫生、收费公路等）。具有有限的非竞争性和非排他性。具有一定程度的拥挤性，可以部分间接购买，部分直接购买，可以部分地分割，政府和私人皆可以提供。由于公共物品存在非竞争性和非排他性，消费者更愿意搭便车，低报或者隐瞒自己对公共物品的偏好。所以无法知道每个消费者的需求曲线，消费者表明的需求曲线一般低于实际水平。因此无法加总消费者的需求曲线，也不能求得公共物品的最优的最优数量。准公共物品或者具有消费的竞争性但无排他性，或者具有消费的排他性却无竞争性，在准公共物品领域，应当而且能够实行市场机制来引导资源的配置。④信息不对称与市场失灵：信息不对称是指市场上买卖双方掌握的信息量不一样。信息不对称的存在，会产生逆向选择和道德风险，生产者和消费者都会出现一些盲目的行为，有地市场不能正常地得到发展。1，政府针对市场失灵对市场进行干预的方式和措施。政府对某些微观经济活动进行干预表现在：第一，为了限制和消除垄断，保护和促进竞争，提高资源配置的效率，政府可以通过法律手段来限制垄断和反对不正当竞争。另一种手段是对垄断行业进行公共管制，主要是对垄断行业的产品或服务的价格进行管制，可以规定限价，或者规定利润率。第二，消除处部性的传统方法包括，使用税收和补贴手段、将相关企业合并从而使外部性内部化的手段。另外消除处部性的一个重要的方法是明晰产权。第三，为了提供适当水平的公共物品，政府承担了主要提供者的职责，第四，为了解决因信息不对称所造成的市场失灵，政府对许多商品的说明、质量标准和广告都作出了具体原法律规定。政府还通过各种方式消费者提供信息服务。·如果政府不能有效地承担或有效地履行这一责任，那么在存在市场失灵的同时，还分出现“政府失灵”，也会导致资源配置无效。2，科斯定理的含义：只要财产权是明确的，并且交易成本为零或者很小的，那么，无论在开始时将财产权赋予谁，市场均衡的最终结果都是有效率的，实现资源配置的帕累托最优。它提供了一种通过市场机制解决外部性问题的一种新的思路和方法。1，国内生产总值等基本指标的含义和核算方法。国内生产总值（GDP）：是按市场价格计算下的一国或地区在一定时期内生产活动的最终成果。有三种形态：价值形态、收入形态、产品形态。国内生产总值的计算方法有三种：生产法、收入法、支出法。支出法和收入法是核算GDP主要的方法。①用支出法核算国内生产总值：在一定时期内全部经济单位（居民、企业、政府、进出口部门），对最终产品的支出总量相加得出总支出来计量GDP的方法。包括：⑴消费支出C；⑵固定投资支出I；⑶政府购买G；⑷净出口(X-M)。GDP=C+I+G+(X-M)②用收入法核算国内生产总值：是指提供生产要素所取得的收入，也包括一部分非生产要素（间接税、折旧、公司未分配利润）等收入。GDP=工资+利息+租金+利润+间接税+企业转移支付+折旧+统计误差。二、宏观经济均衡的基本模型：①两部门经济中的储蓄—投资恒等式。②三部门经济中的储蓄一投资恒等式。③，四部门经济中的储蓄—投资恒等式。1，两部门经济中的储蓄—投资恒等式。I=S假设只有消费者和企业两个部门，国内生产总值等于国民总收入，总需求等于总供给，得出储蓄等于投资恒等式。其含义：消费者未用于购买消费品的那部分收入即储蓄S等于未归于消费者手中的产品的价值（即投资I）。2，三部门经济中的储蓄一投资恒等式。假设只有消费者、企业、政府三各部门，推导I=S+(T-G)，也就是整个社会的储蓄和整个社会的投资恒等。3，四部门经济中的储蓄—投资恒等式。有居民、企业、政府、进出口部门四个部门，推导I-S+(T-G)+(M-X)，就代表四部门经济中总储蓄等于总投资的恒等。1，消费理论，储蓄的含义和储蓄函数。1，消费理论：凯恩斯的消费理论、莫迪利安尼的生命周期理论、弗里德曼的持久收入理论。①凯恩斯的消费理论：是建立在三个假设或三个前提上的。⑴边际消费倾向递减规律；⑵收入是决定消费的重要因素；⑶平均消费倾向会随着收入的增加而减少。消费等于自发消费和引致消费之和。②莫迪利安尼的生命周期理论：强调了消费与个人生命周期阶段之间的关系，人生分为三段：年青时期、中年时期、老年时期。前两个阶段是工作时期，后一个阶段是非工作时期。年青时把收入大部分用于消费，这时是零储蓄和负储蓄；中年时期收入多且大于消费，一部分用于偿还年青时的负债，一部分以储蓄用于防老；老年时期，基本无劳动收入，收入下降，消费又会超过收入，此时的消费主要是过去积累的财产，而不是收入。如果社会上年轻人和老年人的比例增大，则消费倾向会提高，如果中年人的比率增大，则消费倾向会降低。③弗里德曼的持久收入理论：消费者的消费支出不会根据他的当前收入决定的，而是根据他的持久收入决定的，所谓持久收入：是指消费者可以预期到的长期收入，可以长期维持稳定的收入流量。收入分为暂时性收入和持久性收入。并认为消费是持久收入的稳定的函数。2，储蓄的含义：是收入中减去消费的余额。 S=Y-C。3。储蓄函数：根据凯恩斯理论，随着收入的不断增加，消费增加会越来越少，而储蓄增加则会越来越多。储蓄和收入之间的依存关系称为储蓄函数。4，储蓄函数和消费函数的关系是：消费函数和储蓄函数互为补数，两者之和总是等于收入。平均储蓄倾向和平均消费倾向之和恒等于1。只要其中一个确定，就可以求出另一个。6，投资的含义：是购置物质资本（厂房、设备、存货、住房建筑物）的活动，即形成固定资产的活动投资。一般不包括金融投资在内。从社会角度看，购买有价证券、房产、设备、土地等个人投资行为，只是从一个所有者转移到另一个所有者，而对于社会来说，并没有增加投诉。决定投资的因素主要有：实际利率、预期收益、投资风险。预期的通货膨胀折旧等也在一定程度其影响。7，投资函数：其它因素一定时，投资与利率成反方向的变化关系。8，投资乘数的含义：乘数也叫倍数，是一个因素或变量的变化对整个社会经济活动的影响程度。决定收入的各种因素变化都会对国民收入产生乘数作用，如：投资乘数、政府购买支出乘数、税收乘数、政府转移支出乘数、平衡预算乘数、对外贸易乘数等。9，投资乘数公式：增加一笔投资，在国民经济重新达到均衡状态时，由此引起的国民收入增加量并不仅限于这笔初始的投资量，而是为初始投资量的若干倍。1，经济增长和经济发展的含义和区别。经济增长:是指一个国家或地区在一定时期内的总产出与前期相比所实现的增长。其度量通常用增长率表示。用现价计算的GDP可以反映经济发展规模，用不变价格计算GDP可以反映经济增长速度。经济增长率的高低体系了一定时期内经济总量的增长速度，也是衡量一个国家总体经济实力增长速度的标志。并不包括伴随经济增长带给环境与生态变化的影响。不能全面反映经济发展的实况。经济发展：是一个比经济增长含义更广的概念。其包括经济增长，也包括伴随经济增长过程而出现的技术进步、结构优化、制度变迁、福利改善、人与自然之间关系进一步和谐等方面。经济增长和经济发展的区别：经济增长不包括伴随经济增长带给环境与生态变化的影响，而经济发展不仅包括经济增长，还包括伴随经济增长带给环境与生态变化的影响。经济增长和经济发展的关系：经济增长是经济发展的前提、基础和核心，没有一定的经济增长，就不会有经济发展。2，经济增长率的计算公式；经济增长率=本年度经济总量的增量÷上年所实现的经济总量*100%3，决定经济增长因素；基本因素有：劳动的投入数量、资本的投入数量、劳动生产率、资本的效率。4，经济增长因素分解的模型的含义和内容；①两因素分解法：假定其他因素不变，把经济增长看着某一项生产要素，劳动或资本与其生产率的作用的结果，把经济增长率按照劳动和劳动率两项因素进行分解。那么，经济增长率=劳动增长率+劳动生产率的增长率。②三因素分解法：把经济增长按照劳动投入、资本投入和全要素生产率三个因素进行分解，计算这三项因素对经济增长率的贡献份额。经济增长率=技术进步率+（劳动份额×劳动增加率）+(资本份额×资本增长率)。全要素生产率TFP：是将劳动、资本等要素投入数量等因素对经济增长率的贡献扣除之后，技术进步因素对经济增长的贡献份额。5，经济周期的含义和阶段的划分。经济周期：又称商业循环，是指总体经济活动随着经济增长的总体趋势而出现的有规律的扩展和收缩。①按周期波动的时间，经济周期性波动主要有三种类型：长周期、中周期、短周期；②按经济总量绝对下降或相对下降分，经济周期可分：古典型周期、增长型周期。如果处于低谷时经济增长率为负增长，称为古典型周期；如果处于低谷时经济增长率为正值，则为增长型周期。经济周期可以划分为两个阶段：扩展阶段和紧缩或衰退阶段。如衰退特别严重则称为萧条。扩展阶段又可分为复苏阶段和繁荣阶段。紧缩阶段的最低点叫谷底，扩展阶段的最高点叫峰顶，谷底和峰顶也叫转折点或拐点。1，价格总水平的含义和价格指数的类型。价格总水平：也叫一把价格水平，是指一个国家或地区在一定时起（月、季度、月）内全社会各类商品和服务价格变动状态的平均或综合，一般用价格指数来度量。有两种方法：①编制各种价格指数，如消费者价格指数、批发价格指数等；②计算国内生产总值缩减指数GDPdeflator。价格指数：就是用来反映报告期与基期相比商品价格水品的变化趋势和变化程度的相对数。通常用消费者价格指数CPI。2，影响价格总水平变动的因素。①货币供给量、货币流通速度、总产出；②总需求、总供给。3，价格水平变动的经济效应。①价格总水平变动对工资的影响。工资分名义工资和实际工资。名义工资是以当时的货币形式表现的工资；实际工资则是扣除了价格变动影响因素的工资；②价格总水平变动对利息率的影响。出现名义利率和实际利率；③价格水平对汇率的影响。（汇率取决于外汇市场、资本的国际流动、国家或地区的价格总水平的变动）；④价格总水平的间接效应。主要对企业生产经营决策、对收入分配结构的影响、对经济增长的影响。1，就业和失业的含义和失业率的类型。就业：是一定年龄段内的人们所从事的为获得报酬或经营收入所进行的活动。失业：是指有劳动能力并愿意就业但在目前没有从事有报酬或收入的工作的想象。按照国际劳工组织的统计标准，凡在规定年龄内在一定期间内属于下列情况的均属于失业人员：①没有工作（调查期间没有从事报酬性或自我雇佣劳动）；②当前可以工作。就是当前如果有就业机会就可工作；③正在找寻工作。就是采取了具体寻找工作的行为。失业率：是失业总人数与民用劳动力总人数的比率。就业率：就业人口总数与民用劳动力总数的比率。我国统计部门计算和公布的就业和失业水平方面的指标主要是城镇登记失业率。2，失业的一般分类，失业的经济效应。失业的一般分类：1，自愿失业；2，需求不足型失业（非自愿失业）。自愿失业是劳动者因工资水平低而宁愿不工作的一种状态。分为摩擦性失业和结构性失业两种。摩擦性失业是因为劳动者找到最适合的偏好和技能的工作需要花时间选择和比较工作。结构性失业是指由于产业结构调整所造成的失业。需求不足型失业又称周期性失业，是宏观经济调控研究关注的重点，失业的经济影响：菲利普斯曲线是描述通货膨胀与失业率或经济增长之间相互关系的曲线。可以用高通货膨胀率换取低失业率，后用高的失业率换取低的通货膨胀率。3，我国现阶段失业形成的特点和解决失业问题的途径。低收入的农民一定会向现代化工作部门转移，但由于农村劳动力供给是无限的，从农业中转换出来的劳动力的边际生产率可能接近于零，因此在城市中会出现大量的失业人口，如果考虑城市的失业风险，或其他制度的限制，农民留在传统部门不进行流动，那儿在农村实际存在大量隐性失业或者就业不足现象，就是劳动力实际工作时间少于其原意而且能够工作的时间。解决途径：努力扩大就业，减少失业，使劳动力资源充分利用，增加非农业岗位，保持经济长期稳定增长，加快体制改革和结构调整，加快发展教育，提倡新的就业观念。1，政府的经济职能。政府经济职能主要有四项：经济调节、市场监管、社会管理、公共服务。经济调节：主要运用经济手段和法律手段，同时通过制定规划和政策指导、发布信息、规范市场准入，引导和调控经济运行。包括对：社会总需求、社会总供给、收入分配、经济结构、进出口贸易、国际收支等。市场监管：依法对市场主体及其行为进行监管，维护公平竞争的市场秩序。社会管理职能：通过制定社会政策和法规，依法管理和规范社会组织、事务、化解矛盾、维护社会稳定。公共服务职能：就是提供公共物品和服务，。2，宏观经济调控目标。四个方面：促进经济增长、增加就业、稳定价格总水平、保持国际收支平衡。3，宏观经济调控目标之间的关系以及选择宏观经济调控目标的原则。从根本上说，四个政策目标是一致的，但具体来说，之间存在某种相互的互补关系，也存在矛盾和冲突。应遵循的原则：①制定目标时，不能只追求单一目标，应综合考虑；②在制定目标时，要遵循适度原则；③为实现宏观调控的政策目的，在经济政策的运用上，既要掌握好财政政策又要掌握好货币政策，并配合使用。1，国家计划在宏观调控中的作用。宏观经济调控的基本手段有：财政政策、货币政策、国家计划。国家计划的作用主要是提出明确的宏观调控的目标和总体要求，为制定财政政策和货币政策提供依据。2，财政政策和货币政策的含义及其相互之间的协调。财政政策包括财政收入政策和财政支出政策。财政收入政策的基本内容是税收政策。财政支出政策的主要内容是：在需要抑制需求时，采取紧缩财政支出政策；在扩大需求时，采取扩大的财政支出政策。货币政策工具主要包括：公开市场业务、贴现率、法定准备金率、利率、汇率、窗口指导。财政政策和货币政策基本目的是一致的，配合使用有四种：双松、双紧、一松一紧、中性。双松政策：两种政策都是扩张性的；双紧政策：两种政策都是紧缩性的；一松一紧：扩张性加紧缩性，取向相反。中性政策：两种政策取向不明显。1，国际贸易的含义和分类。国际贸易：是指一个国家（或地区）同其他国家（或地区）之间进行商品和劳务的交换活动。国际贸易的分类：①根据货物移动方向，可分为出口贸易、进口贸易、过境贸易等。②按照商品形式，可分为货物贸易和服务贸易。2，国际贸易理论的发展过程①绝对优势理论：它是由英国的亚当·斯密提出的，理论认为各国在生产技术上的绝对差异导致劳动生产率和生产成本的绝对差异，这是国际贸易和国际分工的基础。各国应该集中生产并出口具有绝对优势的产品，而进口不具有绝对优势的产品。②比较优势理论：它是英国的大卫·李嘉图提出的，理论认为决定国际贸易的因素是两个国家产品的相对生产成本，而不是生产这些产品的绝对生产成本。③赫克歇尔—俄林理论（要素禀赋理论）：它是瑞典学家提出的，理论认为各国的资源条件没，也就是生产要素的供给情况的不同，是国际贸易产生的基础，各国应该集中生产并出口那些能够充分利用本国充裕要素的产品，进口那些需要密集使用本国稀缺要素的产品。④规模经济贸易理论：它是由美国的克鲁格曼提出的，理论认为生产企业的规模需要大到一定的程度才能实现规模效益。各国利用规模经济来生产有限类别的产品，如果每个国家只生产几类产品，那么每种产品的生产规模就会比生产所有产品时的规模更大，才能实现国际分工的规模效益，他还认为，工业产品是类似的，但是不同质，大多数工业产品的市场是不完全竞争的。此理认解释相似资源储备国家之间和同类工业品之间的双向贸易现象，并形成了当代贸易理论。3，影响国际贸易的因素①影响一国出口贸易的因素是：自然资源的丰裕程度；生产能力和技术水平的高低；汇率水平的高低；一国出口贸易水平的高低，不仅取决于本国的经济状况，还受国际市场需求水平和需求结构变动的影响。②影响一国进口贸易的因素是：一国的经济总量或总产出水平；汇率水平；一国进口贸易水平的高低同国际市场商品的供给情况和价格水平的高低也有直接的联系。一国对外贸易发展水平，不公取决于本国的总体经济状况和经济实力、产品的竞争力以及世界市场的供求关系，而且与各国政府对进出口贸易的限制或贸易政策有关。4，政府对进出口贸易的干预方式。政府对国际贸易的干预包括对进口贸易和出口贸易的干预两个方面；①对进口贸易的干预主要采取关税限制和非关税限制两种方式，即关税壁垒和非关税壁垒。非关税壁垒包括进口配额制、自愿出口限制、歧视性公共采购、技术标准和卫生检疫标准等。②出口贸易干预的主要措施是出口补贴。它分以现金形式弥补本国与国际市场价格的差价的直接补贴和以给予财政上的优惠待遇为形式的间接补贴（出口退税、出口信贷）。1，国际资本流动的含义和原因。国际资本流动：是指资本在国家之间或地区之间的转移。国际资本流动的原因：①在不同国家或地区之间收益率的差异促使资本跨国流动，从收益率较低的地方向收益率较高的地方流动。②由于汇率变动产生的国际资本流动以及国际收支造成的国际资本流动。③由于各种风险因素造成的资本国际流动，④由于其他因素造成的国际资本流动。2，国际资本流动的经济影响。对资本输入国的积极作用主要表现在：①资本流入可以缓解本国资本的不足，促进本国经济增长和就业，同时出有利于资源的合理配置；②资本流入意味着本国外汇收入的增加，从而有利于平衡国际收支；③酱流入还能够促进本国对外贸易的发展要。消极影响：①短期的资本流入容易造成本国货币金融秩序混乱，并有可能引发金融危机；②资本流入过多会加重外债负担，并有可能陷入债务危机；③对长期投资如果利用不当，还可能成为资本输出国附庸。对资本输出国的积极作用是：①资本的流出，可以为相对过剩的资本找到更为有利的投资场所，获得高额利润；②资本流出会带动本国出口贸易的发展，扩大本国商品在外国市场份额和占领世界市场。消极作用是：长期过度的资本流出会导致资本输出国经济增长的停滞，并减少本国的就业机会。3，政府对资本流动的干预方式。干预手段主要有：①实行外汇管制；②颁布专门的政策法规与条例；③对偿债能力进行控制；④制定财政政策和金融政策，利用政策手段对资本的国际流动加以控制。一、公共财政的含义及其特征1，财政的基本含义：是一种以国家（政府）主体，通过政府的收支活动，集中一部分社会资源用于履行政府职能和满足社会公共需要的理财活动或经济活动。2，公共财政的基本含义：是指国家（政府）集中一部分社会资源，用于为市场提供公共物品和服务，满足社会公共需要的分配活动和经济行为。3，公共财政的基本特征：①公共财政是弥补市场失灵的财政；②满足社会公共需要是公共财政的出发点和落脚点；③公共财政必须为市场提供一视同仁的服务；④公共财政具有市场营利的性质；⑤公共财政暗淡法治化财政。公共财政的基本职能：资源配置、收入分配、经济稳定、发展职能。1，资源配置职能：基本含义，主要领域和手段。资源配置职能：主要是将一部分社会资源集中起来形成财政收入，然后通过财政支出分配活动，由政府提供公共物品和服务，引导社会资金流向，弥补市场缺陷，最终实现全社会资源配置效率的最优状态。财政资源配置范围应当是市场失灵而社会又需要的公共物品和服务的领域。主要有：①满足政府执行职能的需要，包括政府机关的正常运转和执行社会公共职能的基本需要，如国家安全支出、一般公共服务支出等；②市场不能有效提供而社会又需要的准公共物品和服务的支出；③对社会资源配置的引导性支出；公共财政配置社会资源的机制和手段主要有：①根据政府职能的动态变化确定社会公共需要的基本范围，确定公共财政收支占国内生产总值的合理比例，从总量上实现高效的社会资源配置原则；②优化财政支出结构；③为公共工程提供必要的资金保障；④通过政府直接投资、财政帖息、税收优惠等方式，引导和调节社会投资方向，提高社会整体投资效率；⑤通过实行部门预算制度，建立国库集中收付制度和绩效评价制度等体制、机制改革，抽高财政自身管理和运营效率。2，收入分配职能：基本含义，主要手段。收入分配职能是指财政调整收入分配的职能的。分配职能的机制和手段主要有：①根据市场和政府的职责分工，明确市场和政府对社会收入分配的范围和界限；②加强税收调节；③发挥财政转移支付作用；④发挥公共支出的作用。3，经济稳定和发展职能：基本含义，主要手段。公共财政经济稳定和发展职能，是指通过财政活动对生产、消费、投资和储蓄等发生影响，达到稳定和发展经济的目的。财政实现经济稳定和发展职能的机制和手段主要有：①通过财政政策和货币政策的协调配合，推动社会总需求和总供给的基本平衡，保证物价和经济发展的稳定，实现充公就业和国际收支平衡；②通过税收、财政补贴、财政贴息、公债等，调节社会投资需求水平，影响就业水平，使经济保持一定的增长；通过财政直接投资，调节社会经济结构，调节社会有效供给能力；③通过税收等调节个人消费水平和结构；④财政加大对节约资源能源和环境保护的投入，加大对科技、文化、卫生、教育事业的投入，完善社会保障制度建设等，实现经济和社会的协调健康发展。一、财政支出原则与分类1，财政支出的含义：是指政府为履行职能，取得所需商品和劳务而进行的财政资金支付，是政府行为活动的成本。2，财政支出的原则：①公平分配原则；②效益原则；③稳定与发展原则。3，财政支出的分类：①按政府职能分类（最常见的分类）：财政社会管理支出（国防开支、社会文教支出、行政支出和其他支出）、财政经济管理支出（经济建设支出）；②按支出使用部门分类：外交部、国防部、建设部、文化部、教育部、卫生部等部门财政支出；③按支出经济分类：包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、对企事业单位的补贴、赠与、债务利息支出、债务还本支出、基本建设支出、其他资本性支出、贷款转贷、产权参股、其他支出共12类；④按财政支出能否直接得到等价补偿分类：购买性支出、转移性支出。转移性支出包括政府补助支出、捐赠支出、债务利息支出。二、财政支出规模及其增长趋势1，衡量财政支出规模的指标：绝对规模指标和相对规模指标。绝对规模指标是指用当年市场价格计算的政府在预算年度的财政支出总和（有时也用不变价格来反映）。相对规模指标是指财政支出的规模用和其他经济变量的关系来反映。如：财政支出占GDP的比重（反映政府干预程度）、中央财政支出占全国财政支出比重（反映中央对地方的控制程度）、人均财政支出量（反映人均享受的公共服务的水平）2，财政支出规模增长的理论观点：①瓦格纳法则—政府活动扩张法则：得出了财政支出规模不断扩大是社会经济发展的一个客观规律。②皮考克和魏斯曼—梯度渐进增长理论：由于财政支出增长的外部原因和内部原因，使得财政支出呈现梯度增长趋势。③马斯格雷夫—经济发展阶段增长理论：财政支出数量的变化是随着不同时期财政支出作用的变化而变化。④鲍莫尔—非均衡增长理论：生产率不断提高与生产率提高缓慢形成进步部门或非进步部门，导致政府部门的投资效率偏低而促使政府支出规模不断扩大。三、我国财政支出结构1，财政支出规模快速增长：随着市场经济取向改革的日益深化，我国财政支出规模的快速增长具有必要性和必然性。2，支出结构有所调整：①由经济建设向提供公共物品和服务转变；②投资逐步从一般性生产经营领域退出向基础设施、能源、交通、原材料等；③对政权建设、科教、社会保障等方面的投入不断增长，支持科教兴国和可持续发展等重大战略的实施。3，财政支出结构存在的问题：财政支出越位和财政支出缺失。财政支出越位是指政府管了不该管的事。主要表现在：①对一般竞争性领域的投资仍然存在；②对一些经营事业单位仍然包揽过多，不合理的补贴过多等。财政支出缺失是政府本该管的而没有管好。主要表现在：①社会保障支出水平偏低，影响了人们消费水平和生活水平的提高；②基础性科研和义务教育保障力度不够，影响了国家创新能力提高和国家长远发展；③政府对农村公共服务的保障水平短缺，制约了农村发展和农民生活水平的提高；④财政对城市公共设施和各种社区基础设施建设的投入偏少，影响了城市整体功能的发挥。4，按照公共财政要求优化支出结构：①严格控制一般性开支；②大力支持教育事业发展；②大力支持医疗卫生事业发展；③大力支持社会保障和就业工作；④大力支持生态环境建设。四、财政支出绩效考砰1，则政支出绩效考评的含义：从管理学引入到财政支出管理中的一个概念，是指财政支出目标完成所取得的效果、影响、效率。是运用一定的考核方法、量化指标及评价标准，对部门为实现其职能所确定的绩效目标的实现程度，以及为实现这一目标而安排的预算的执行结果所进行的综合性考核与评价（经济性、效果性、效率性）。2，财政支出绩效考评的内容与方法。主要考核内容：①目的和原则；②内容与方法；③指标选择。部门预算支出绩效考核方法：采用定量和定性相结合的方法。主要有：比较法、因素分析法、公众评价法、成本效率分析法。实施部门预算支出绩效考核的原则：统一领导原则、分类管理原则、客观公正原则、科学规划原则。选择绩效考核指标要遵循的原则：相关性、可比性、重要性、经济性。一、财政收入原则与分类1，财政收入的基本含义：是政府为履行其职能，实施公共政策和提供公共物品与服务需要而筹集的一切资金的综合。表现为取得的货币收入。是衡量一国政府财力的重要指标。2，财政收入的基本原则：①发展经济，扩大财政收入来源的原则；②兼顾国家、企业和个人三者利益；③规范政府间收入分配关系。3，财政收入的分类：①税收收入；②国有资产收益；③国债收入；④收费收入（使用费和规费）税收按征税对象不同分为：流转税、所得税、财产税。流转税是主体税种，占税额的60%。流转税分为：增值税、消费税、营业税、关税。财产税分为：土地增值税、房产税、契税。资源税分为：资源税、土地使用税。行为税分为：印花税、城市维建税。按计量标准，税收分为从量税和从价税。从价税有增值税和营业税。从量税有消费税中的啤酒、汽油、柴油等。按与价格的关系，税收分为价内税和价外税。价内税有消费税、营业税。增值税在零售以前各环节采取价外税，在零售环节采取价内税。按税负能否转嫁，税收分为直接税和间接税。个人所得税、企业所得税、财产税属于直接税。各种流转税属于间接税。按税收管理权限，税收分为中央税、地方税、中央地方共享税。4，财政收入规模的变化：现代社会不断发展，政府职能逐步扩大和财政支出不断增加的客观需要。财政收入规模分为：绝对规模和相对规模。财政收入的绝对规模是财政收入的绝对额。相对规模是指财政收入占国民经济总量的比重，常用：财政收入占国内生产总值的比重、中央财政收入占全国财政收入的比重。影响财政收入规模的因素主要有：经济发展水平、收入分配政策、价格等因素。二、税收的特征与原则1，税收的基本含义：是政府为实现其职能的需要，凭借其政治权力，按照特定标准，强制、无偿地取得财政收入的一种形式。是当今世界中最重要的收入形式和来源。国家的存在为税收的产生提供了前提条件。理解：税收的征收主体是政府。征税过程就是把一部分社会资源强制地转变为政府所有的过程，这将引起社会成员占有社会资源比例的变化，因此体现了一种特定的分配关系。2，税收的基本特征三大:强制性、无偿性、固定性。3，税收的基本原则：①古典税收原则：英国古典亚当.斯密提出了平等、确实、便利、最少征收费税收四原则。瓦格纳的课税原则为财政政策、国民经济、社会公正、税务行政四原则。②现代税收原则：效率和公平是两大重要税收原则。三、税负转嫁1，税收转嫁的方式：前转、后转、混转、消转、旁转、税收资本化。2，影响税负转嫁的因素：①应税商品供给与需求的弹性（关键因素）；②课税商品的性质；③课税与经济交易的关系（必要条件）；④课税范围的大小；⑤与商品的竞争程度有关。四、国债1，国债的基本含义：即国家债务，通常是指一国中央政府作为主体，依据有借有还的信用原则取得的资金来源，是一种有偿形式的、非经常性的财政收入。2，国债的种类：①内债和外债；②短期国债、中期国债、长期国债；③固定利率国债和浮动利率国债；④上市国债和非上市国债；⑤货币国债和实物国债。3，国债的功能：①弥补财政赤字；②筹资建设资金；③调节货币供应量和利率；④调控宏观经济。财政赤字可以通过向中央银行借款、增税、发行国债等方式弥补。4，国债的制度：是国家为了管理国债的发行、偿还和交易，调节经济活动，以法律和政策形式所确立的一系列准则和规范。国债制度一般由发行制度、偿还制度、市场交易制度构成。国债发行方式：公募招标方式、承购包销方式、直接发售方式、随买方式。我国国债偿还方式主要有：抽签分次偿还、到期一次偿还、转期偿还、提前偿还、市场购销法等。国债市场交易市场分为国债发行市场和国债流通市场，发行市场为国债一级市场，流通市场为国债二级市场。国债交易方式有：现货交易方式、回购交易方式、期货交易方式。国债期货四项基本要素：限制、价格、数量、标的国债。一、政府预算的含义与原则1，政府预算的基本含义：是具有法律规定和制度保证的，经过法定程序审批的政府年度财政收支计划。其具体含义包括：①从技术性方面看，政府预算既是政府财政收支的工作计划，又是政府对财政收支的计划安排，是政府理财的主导环节和基本环节；②从政治方面看，政府预算是重大的政治行为；③从本方面看，政府预算是国家和政府意志的体现；④政府预算是社会政治经济活动的产物。2，政府预算的职能：①反映政府部门的活动；②监督政府部门收支运作的情况；③控制政府部门的支出。3，政府预算的原则：①完整性原则；②统一性原则；③真实性原则；④年度性原则；⑤公开性原则。4，政府顶算的分类。①按预算编制形式分类，分单式预算和复式预算；②按预算编制依据分类，分增量预算（基数）和零基预算；③按预算时间长短分类，分年度预算和多年预算；④按预算收支平衡状况分，分为平衡预算和差额预算；⑤按预算项目是否直接反映经济效益分类，分为投入预算、绩效预算、规划项目预算；⑥按预算管理层级分类，分为中央预算和地方预算。二、我国政府预算制度改革1，政府预算制度改革的必要性和重要性。①是建设社会主义政治文明的本质要求；②是发展社会主义市场经济的必然选择；③是构建公共财政体制的基础。实行部门预算、收支两条线、国库集中收付制度、政府采购制度等为主要内容的预算管理制度改革。2，政府预算制度改革的主要内容：①建立科学规范的部门预算制度；②推行国库单一账户体系；③实行政府采购制度；④建立先进完备的预算技术保障体系。三、财政管理体制内容与类型1，财政管理体制的基本含义：是指国家管理和规范中央与地方以及各级政府之间财政分配关系的根本制度。广义的财政管理体制主要包括：政府预算管理体制、税收管理体制、公共部门财务管理体制。狭义的财政管理体制主要就是政府预算管理体制。政府预算管理体制是财政管理体制的中心环节，它规定了各级政府间的财力划分，规定了预算资金使用范围、方向和权限。2，财政管理体制的内容：①财政分配和管理机构的设置；②财政管理权责的划分；③财政收支分划分；④政府间财政转移支付制度。财政收支的划分是财政管理体制的核心内容。根据国际经验，财政收支划分的基本特征是收入结构和支出结构的非对称性安排。3，财政管理体制的类型：五种类型：①统收统支型；②收支挂钩型；③收入分成型；④包干型；⑤分税制型。1，分税制财政管理体制改革的指导思想：①正确处理中央与地方的分配关系；②合理调节地区间财力分配；③正确处理政府与企业间财力分配关系；④坚持统一政策与分级管理相结合原则；⑤坚持整体设计与逐步推进相结合的原则。2，分税制财政管理体制改革的内容：①按照中央和地方各自事权，划分各级财政支出范围；②根据财权事权相统一的原则，合理划分中央与地方收入；③按统一比例确定中央财政对地方税收返还数额；④妥善处理原体制中央补助、地方上解以及有关结算事项；⑤确立了新的预算编制资金调度规则。今年来的改革内容：在收入划分方面，主要有：①调整分享税比例；②严格控制土地使用调整有偿使用收入分配；③实施所得税收入分享改革；④改革出口退税负担机制。在财政转移支付制度方面，主要有：完善财力性转移支付体系；①建立财政专项转移支付体系。3，分税制财政管理体制改革的主要成效：①建立了财政收入稳定增长机制；②增强了中央宏观调控能力；③促进了产业结构调整和资源优化配置。4，进一步完善分税制财政管理体制：①科学界定政府职能，调整财政供给范围；②合理划分政府间事权，界定各级财政支出范围；③进一步改革和完善政府间财政转移支付制度。第十四章财政政策一、财政政策功能与目标1，财政政策的基本含义：是一国政府为实现预期的经济社会发展目标，对财政收支关系进行调整的指导原则和措施。财政政策是国家经济政策的重要组成部分。财政政策由：预测政策、税收政策、支出政策、国债政策组成。2，财政政策的功能：①导向功能；②协调功能；③控制功能；④稳定功能。3，财政政策的目标：①促进充分就业；②基本稳定物价；③国际收支平衡；④经济稳定增长。二、财政政策工具与类型1，财政政策的工具：①预算政策；②税收政策；③公债政策；④公共支出政策；⑤政府投资政策；⑥财政补贴政策、2，财歧政策的类型:①自动稳定的财政政策和相机抉择的财政政策；②扩张性财政政策、紧缩性财政政策和中性财政政策。与货币政策相结合利用。自动稳定的财政政策是“自动稳定器”主要表现在两个方面：累进所得税的自动稳定作用、政府福利支出的自动稳定作用。相机抉择财政政策集中体现美国的罗斯福-霍普金斯计划和日本的时局匡球政策，具体包括吸水政策和补偿政策。汲水政策是指在经济萧条时期进行公共投资，以增加社会有效需求，使经济恢复。补偿政策是指政府有意识的从当时经济状态的反方向上调节经济变动的财政政策，以实现稳定经济波动的目的。双松政策：可以刺激经济增长，扩大就业，但也会带来通货膨胀的风险。双紧政策：可以有效抑制需求膨胀与通货膨胀，但也可能会带来经济停滞。紧财松货政策：在控制通货膨胀的同时，可以保持适度的经济增长，但货币过松，也难以制止通货膨胀。松财紧货政策：可以在保持经济适度增长的同时尽可能地避免通货膨胀，但长期使用会积累大量财政赤字。三、我国财政政策的实践1，适度从紧的财政政策：实施背景、主要内容、积极成效。实施背景：20世纪90年代，随着经济体制改革的不断推进，市场作用逐步增强，价格改革进一步深化，我国经济进入快速增长期。投资需求过度扩张。1993年到1997年运用。主要内容：适度从紧的财政政策，是结构性从紧的政策。主要表现是“统一税法、公平税负、简化税制、合理分权”等。积极成就：①成功实现“软着陆”；②财政调控机制不断完善；③为抵御亚洲金融危机奠定基础。2，积极的财政政策.实施背景、主要内容积极成效。实施背景：1998年运用。针对1997年亚洲金融危机爆发。出现有效需求不足和通货膨胀趋势。主要内容：①增发长期建设国债，加强基础设施建设；②为国有独资商业银行发行2700亿特别国债；③调整税收政策，增强调控；④调整收入分配政策；⑤调整完善财政管理体制，加大对中西部转移支付力度；⑥完善非税收入政策。积极成就：①社会需求全面回升，经济快速增长；②物价保持基本稳定；③经济结构调整步伐加快；④改善了人们生活条件；⑤财政收入稳定增长。3，稳健的财政政策.实施背景、主要内容、积极成效。2005年开始运用。面临1997年一直实施的积极财政政策，经济运行逐步走出通货膨胀的影响，进入新一轮增长周期的上升阶段。出现投资增长过热，通货膨胀压力加大问题。4，启动实施新的积极财政政策实施背景、主要内容。随着美国次贷危机，在2008年第四季度运用。第十五章货币供求与货币均衡一、贷币需求1，货币需求和货币需求量的概念。货币需求：指经济主体在既定的收入和财富范围内能够并愿意持有货币的数量。是派生需求。货币需求量：是指在特定的时间和空间范围内，经济中各个部门需要持有货币的数量。货币具有流通手段、支付手段、储藏手段等职能。2，主要货币需求的理论。①古典货币数量说主要有现金交易数量说和现金余额数量说。美国经济学家费雪的现金交易数量说（货币量决定物价水平的理论）和剑桥学派的现余额数量说（货币的价值由货币供求的数量关系决定）。②凯恩斯的货币需求理论—流动性偏好论。提出货币需求是由三类动机决定的：交易动机、预防动机、投机动机。货币需求函数建立在“未来的不确定性”和“收入是短期资产”的假定之上。流动性偏好具有绝对性就是愿意持有完全流动性的货币而不是其他缺乏流动性的资产，这就是“流动性陷阱”。该理论成为现代货币需求理论的重要组成部分。③弗里德曼的现代货币数量说，影响持有实际货币的因素来自四个方面：财富总额、财富构成、金融资产的预期收益率、其他因素。3，货币需求的测度。二、货币供给1，货币供给和货币供应量的概念。货币供给：是相对于货币需求而言的，指货币供给主体即一国货币区的银行系统向经济主体供给货币以满足其货币需求的过程。货币供给分析包括货币供给的机制和货币供给的决定，前者侧重于货币的创造过程，后者侧重于分析决定货币供应量的因素。货币供给量：是指非银行部门持有的货币资产数量，即流通中的货币数量。我国划分的。流通中的现金、银行活期存款、定期存款、储蓄存款、证券公司客户保证金。我国狭义货币供应量等于流通中的货币，流通中的现金和银行活期存款属于流通中的货币。3，货币创造机制。①中央银行的信用创造货币机制；②商业银行的扩展信用、创造派生存款机制。商业银行不能无限制地创造派生存款，有到三类因素的制约：①受到缴存中央银行存款准备金的限制；②受到提取现金数量的限制；③受到企事业单位及社会公众缴付税款的限制。4，货币供给的乘数原理。1，货币均衡的含义和特征：货币均衡：即货币供求均衡，是指在一定时期经济运作中的货币需求与货币供给在动态上保持一致的状态。是用来说明货币供给与需求的关系，货币供给符合经济生活对货币的需求则达到均衡。货币均衡具有的特征：①货币均衡时货币供求作用的一种状态，是货币供给与需求的大体一致而非完全一致；②货币均衡时一个动态过程，在短期可能不一致，但长期大体一致的；③现代经济中货币均衡在一定程度反映了经济总体均衡状况。2，货币失衡的类型：总量性货币失衡和结构性货币失衡。总量性货币失衡如供小于需，可能是政府向银行透支以融通财政赤字。如供大于需，就是通货膨胀。结构性货币失衡是供给结构与需求结构不相适应，表现为短缺和滞留并存，经济运行中的部分商品、生产要素供过于求，另外一部分求过于供。需通过结构性调整来解决。3，货币均衡与总供求均衡的芙系：四、通货膨胀1，通货嘭胀的概念：在价值符号流通条件下，由于货币供给过度而引起的货币贬值、物价上涨的现象。2，通货膨胀的类型：按通货膨胀的成因分：①需求拉动型；②成本推进型；③输入型；④结构型。按通货膨胀的表现分：①公开型；②抑制型。需求型通货膨胀的特点：自发性、诱发性、支持性。成本推进型通货膨胀分为：工会推动的“工资推进型通货膨胀”、垄断企业推动的“利润推动的通货膨胀”。公开型通货膨胀是开发性通货膨胀，由物价水平随货币数量变动而自发变动。抑制型通货膨胀是隐蔽性通货膨胀，一国实行物价管制下，商品供给短缺不能由物价上涨来反映，只表现持币待购而使货币流通速度减慢。3，通货膨胀的成因：①直接原因：过度的信贷供给是造成通货膨胀的直接原因；②主要原因：财政原因和信贷原因；③其他原因：投资规模过大、国民经济结构比例失调、国际收支长期顺差等。财政原因：主要是发生财政赤字或推行赤字财政政策（是一项宏观经济扩张政策，目的在于刺激有效需求）。4，通货膨胀的冶理：①紧缩的需求政策（紧缩性财政政策和紧缩性货币政策）②积极的供给政策（减税、削减社会福利开支、适度增加货币供给发展生产、精简规则制度）紧缩性财政政策主要措施：减少政府