、会计电算化教案之固定资产管理系统初始化(财经类)会计

【课题】固定资产管理系统初始化【教材版本】版社，2005教育出版社，2003版社，2003【教学目标】【教学重点、难点】重点：1，建立固定资产子账套2，资产类别、增减方式、使用状况等一些基础设置的具体操作3，原始卡片录入难点：1，固定资产的基础设置的具体操作2，折旧方法3，原始卡片录入方法【教学媒体及教学方法】应用媒体：教材配套多媒体课件固定资产相关内容教学方法：多媒体演示法、实际操作法、指导练习法、讲授法、以讲为主，讲练结合法【课时安排】2学时（90分钟）【教学建议】【教学过程】一、导入（5分钟）在提问的形式下导入新课，我们学习过总账系统的建立账套，现在请同学们思考一下：固定资产是否也需要建立账套呢？二、新授内容（45分钟）板书：板书：讲述：一、建立固定资产子账套讲述：固定资产管理系统初始设置是根据单位的具体情况产子账套的过程。它是使用固定资产子系统管理资产的首要操作。1：1：以账套主管身份登录自己建立的账套，按下述资料建立固定资产子账套。固定资产账套启用月份：2004-11(与账务系统相同的启用期即可)1（-1）时，要求将剩余折旧全部提足。“2-1-1-3。演示与说明固定资1502演示与说明统。首次使用固定资产管理系统时2-1所示。在约定及说明界面中显示固定资产账套的基本信息本原则。仔细阅读后，单击【下一步提折旧。图固定资产初始化向导-折旧信息说明自动带出。对具体的固定资产可重新定义折旧方法。设置完毕，单击【下一步国家标准分类，也可根据需要自己分类。资产类别编码是固定资产分类管理的基础和依据。本系统类别编码最多可设置4级10位，可以设定级数和每一级的编码长度本例使用系统推荐采用的国家规定的46（2112）方式。编码方式不得修改。设置完成后，单击【下一步供要对账的数据是系统内资产的原值及累计折旧合计数内对应的一级科目一致。是偏差并不一定是由错误引起的（在账套刚开始使用时比较普遍，如第一个月原始卡片没有录入完毕等设置完成后，单击【下一步仔细审查系统给出的汇总报告，确认没有问题时，单击【完成始化建账过程。选项”中进行重新（例如：本账套是否计提折旧则板书：板书：二、基础设置讲述：讲述：板书：系统的各项基础设置中除资产类别和建账期初数据必须由用户设置外，其它各部分都有缺省的内容。板书：选项设置讲述：讲述：选项中包括在账套初始化中设置的参数和其他一些在账套运行中使用的参数或判断此只对初始化中没有设置的参数进行说明，账套初始化中可修改的参数可以在这里修改。选项界面中包括以下四个页签，单击【编辑】按钮修改可修改项。⑴“与财务系统接口”页签单击“与财务系统接口”页签，如图所示。选项—与财务系统接口实例：实例：在“选项—与财务系统接口”页签中设置以下内容：月末结账前一定要完成制单登账业务。固定资产缺省入账科目：1501；累计折旧缺省入账科目：1502。【栏目说明】：业务发生后立即制单：本选项用于确定制单的时间。缺省为“是系统将把没有制单的原始单据的资料收集到批量制单部分，利用批量制单功能统一完成。月末结账前一定要完成制单登账业务中上述科目的缺省值将由用户的设置确定，当这些设置为空时，凭证中缺省科目为空。⑵“基本信息”页签基本信息页签的内容均根据初始设置缺省，不可修改。⑶“折旧信息”页签参见系统初始设置。⑷“其它”页签其它页签中的选项如图所示。选项—其它页签实例：在“选项—其它”页签中设置以下内容。栏目说明：已发生资产减少卡片可删除时限：5年。每次登录系统时显示资产到期提示表。栏目说明：5年，所以55（删除是指从系统的数据库中彻底删除断已清理资产的卡片和变动单能否删除。建账完成后，在“设置”/“选项”中可以修改与不可修改的账套参数列示如下表所示。表可修改的账套参数页签与账务系统接口

可修改参数与财务系统进行对账对账科目在对账不平情况下允许固定资产月末结账

不可修改参数 新增加的参数业务发生后立即制单制单登账业务固定资产缺省入账科目累计折旧缺省入账科目基本信息折旧信息其它

主要折旧方法折旧汇总分配周期当月初已计提月份=可使用月份-1时将剩余折旧全部提足资产类别编码方式固定资产编码方式

本账套是否计提折旧账套启用月份资产编号自动编码方式

已发生资产减少卡片可删除时限卡片关联图片每次登录系统时显示资每次登录系统时显示资产到期提示表板书：部门档案设置板书：统控制台”中的部门设置是共享的。板书：讲述：部门对应折旧科目设置讲述：对应折旧科目是指折旧费用的入账科目实例：实例：按下表设置部门对应折旧科目。表部门对应折旧科目设置部门名称部门名称企划部市场部制作部演示与说明：折旧科目营业费用生产成本“部门对应折旧科目目设置”窗口。②在“列表视图”页签中显示所有已设置的部门对应的折旧科目。③在左侧的“固定资产部门编码目录”中选择“制作部钮，系统自动打开“单张视图”页签。④单击“折旧科目”右侧的参照按钮，参照选择或输入科目“生产成本⑤单击【保存】。提示：设置部门对应的折旧科目时，必须选择末级会计科目。板书：上下级部门的折旧科目可以相同，也可以不同。板书：资产类别设置讲述：讲述：实例：实例：演示与操作：在上机指导第75页资产类别的基础上，补充设置资产类别。资产类别设置演示与操作：类别编码类别名称使用年限净残值率计提属性折旧方法卡片样式03土地40总不计提折旧不提折旧通用样式04房屋及建筑物40正常计提平均年限法（一）通用样式供资产类别的列表视图和单张视图两种显示方式。类别目录是空的。具栏上的【增加】按钮，系统自动打开“单张视图”页签。④输入类别编码、类别名称、使用年限、净残值率、计量单位、计提属性、折旧方法、卡片样式等信息。说明：级资产类别，上级编码即自动带到本级，不允许修改。使用年限、净残值、计量单位：缺省继承其上级类别的设置，可以修改。（一般指房屋建筑物类，总不提折旧（一般指土地类，正常计提（一般指设备类必须选择其中一种情况。（包括系统缺省的和自定义的法。卡片样式：从卡片样式目录中选择该资产类别对应的卡片样式，缺省为“通用样式可修改。⑤单击【保存】已设置的资产类别。提示：定义资产类别时，必须自上级而下级定义。资产类别编码不能重复，同一级上的类别名称不能相同。类别编码、名称、计提属性、卡片样式不能为空。非明细级类别编码不能修改和删除，明细级类别编码修改时只能修改本级的编码。使用过的类别的计提属性不能修改。系统已使用的类别不允许增加下级和删除。如果想使用自己的卡片样式，必须先定义“卡片项目”和“卡片样式板书：板书：增减方式设置讲述：讲述：实例：增减方式包括增加方式和减少方式两类定资产的增减方式可以设置两级，用户可根据需要自行增加。实例：按表设置固定资产增减方式。固定资产增减方式增加方式对应入账科目减少方式对应入账科目直接购入银行存款出售固定资产清理投资者投入实收资本盘亏待处理固定资产损益捐赠资本公积投资转出长期投资—其它投资盘盈待处理固定资产损益捐赠转出固定资产清理在建工程转入在建工程报废固定资产清理融资租入演示与说明：长期应付款毁损固定资产清理/“②“列表视图”中显示系统预设的固定资产增减方式，用户可根据企业情况进行增加、删除。③在左侧的“增减方式目录表”中选择欲修改的增减方式，单击【修改】系统自动打开“单张视图”页签。④参照选择或输入“对应入账科目⑤如果要修改或删除增减方式，单击【修改】或【删除】按钮即可。提示：缺省在贷方；资产减少时，该科目可设置为“固定资产清理报表中有固定资产盘盈盘亏报告表。非明细级增减方式不能删除；已使用的增减方式不能删除。生成凭证时，如果入账科目发生了变化，可以即时修改。板书：板书：使用状况设置讲述：讲述：在用、季节性停用、经营性出租、大修理停用、不需用、未使用等。演示与说明演示与说明③修改/删除一种使用状况。从使用状况目录中选中要修改/删除的使用状况，单击【修改】/【删除】按钮即可。提示：不调整以前的折旧计算。板书：写，不能删除，名称可以修改。修改名称后系统认为保持原有概念不变。板书：讲述：折旧方法设置讲述：折旧方法设置是系统自动计算折旧的基础平均年限法（一）和（二、工作量法、年数总和法、双倍余额递减法，并列出了它们的折实例：演示与说明=1（已计提月份（月初净残值实例：演示与说明旧方法及计算公式。②单击【增加】按钮，打开“折旧方法定义”对话框。③在“名称”文本框中输入自定义折旧方法名称。表中输入计算公式“1/（使用年限已计提月份（月初净残值折旧方法定义板书：⑤单击【确定】，完成公式定义。板书：卡片项目设置讲述：讲述：实例：实例：增加卡片项目“制造厂商演示与说明：演示与说明：②单击【增加“数据类型”为“字符型20栏目说明：名称：新增卡片项目的名称，不能输入数值和一些特殊字符。数据类型：系统提供了数字型、字符型、日期型和标签型四种类型。入时可以参照常用字典，方便用户录入。④当卡片项目有误，或无需再使用时，可以修改或删除卡片项目。提示：已定义的系统项目或自定义项目均不能修改数据类型。系统项目及已使用的自定义项目不能删除。板书：板书：卡片样式设置讲述：讲述：卡片样式指卡片的整个外观，包括其格式（等）演示与说明：确计算折旧，因此定义一个新的卡片样式一般是在通用卡片样式的基础上得到。演示与说明：以对卡片样式进行定义、修改、删除操作。③在卡片格式上方，显示卡片名称“通用样式1单中选择【格式】菜单，显示格式工具栏。中的位置进行设置。板书：⑥单击【保存】按钮或单击右键菜单【保存】，即完成该样式的定义。板书：三、原始卡片录入讲述：讲述：统中，保持历史数据的连续性。实例：原始卡片的录入不限制必须在第一个期间结账前，任何时候都可以录入原始卡片。实例：按所示资料输入固定资产原始卡片。固定资产原始卡片卡片编号00001000020000300004固定资产编号02100001031000010210000203200001固定资产名称办公楼3号机床写字楼车床类别编号21312132类别名称房屋机床房屋车床部门名称片剂车间/财务科片剂车间质量部储运部增加方式直接购入在建工程转入在建工程转入直接购入使用状况在用在用在用经营性出租使用年限30年8年30年8年折旧方法平均年限法（一）平均年限法（一）平均年限法（一）平均年限法（一）开始使用日期1999-05-081995-06-081999-03-081995-01-07币种人民币人民币人民币人民币原值7896508000900003600净残值率2%6%2%2%净残值15793480180072累计折旧98074.76478.422433036.72月折旧率0.00270.00980.00270.0102月折旧额2132.0678.424336.72净值691575.247521.687757563.28制造费用—折旧费对应折旧科目 制造费用—折旧费管理费用—折旧费营业费用管理费用—折旧费演示与说明：框，选择录入卡片所属的资产类别，以便确定卡片的样式。演示与说明：②单击【确定】，进入“录入原始卡片”窗口。③单击“固定资产卡片”页签，输入卡片信息。.其中：使用年限、折旧方法：自动带出所选资产类别的使用年限和折旧方法，可以修改。填写，以后每计提折旧期间结账后，系统自动在该项加。量。原值：可以是原始价值、重置完全价值和评估价值。和净残值率自动计算。累计折旧：已计提的折旧额，不包括本期应计提的折旧。月折旧率、月折旧额、净值：根据原值和累计折旧自动计算。对应折旧科目：根据所选择的使用部门自动带出。卡片上才有该项。项目：资产所服务或从属的项目，为企业按项目辅助核算归集费用或成本提供方便。④附属设置页签。用来管理资产的附属设备，附属设备的价值已包括在主卡的原值中。附属设备可在资产使用过程中随时添加和减少，其价值不参与折旧的计算。格中只有清理收入和费用可以手工输入，其他内容不能手工输入。⑥大修理记录、资产转移记录、停启用记录、原值变动页签。均以列表的形式显示记录，第一次结账后或第一次做过相关的变动单后根据变动单自动填写，不得手工输入。⑦录入完成后，单击【保存供录入。三、课堂练习（25分钟）讲述：课后请同学们阅读有关本节内容的教材，整理课堂笔记，回答下列问题：1，固定资产账套的建立步骤。2，固定资产的基础设置都包括哪些内容。3，完成上机指导第7