企业内部控制配套指引二

《企业内部控制及其配套指引二》单位： 姓名： 分数一、单项选择题（每题1分，共20分）企业应当与员工签订并履行劳动合同，遵循按劳分配、（）和激励机制，不得克扣或无故拖欠员工薪酬。A、同工不同酬 、同工同酬 C、多劳多得 D、少劳少得2.（）是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。A、内部控制 、内部管理 C、内部监控 D、内部会计控3.战略委员会应设（ ）下。A、股东大会 、董事会 、监事会 D、经理4.当市场上某一物资短缺时，应采用（）方式获取采购价格。A、招标采购 、询价限购 、议价采购 D、定价采5.对股东大会负责，依法行使企业经营决策权的是（）。A、高级管理人员 、董事会 C、监事会 D、经理层6.企业应当贯彻（）实行资格认证资格。A、监督为主 B、预测为主 、预测为主 D、检查为7.正确计算投资收益的前提是正确计算投资的（）。A、原始价值 B、账面价格 C、公允价格 D、市场价8.企业文化的特征是（）。A、现代化 B、理论化 C、个性化 D、专业9.（）是企业实施内部控制的基础。A、内部监督 B、风险评估 C、控制活动 D、内部环境10.企业至少于每年年度终了开展（ ）盘点清查的结果应当形成书面报告A、全面盘点清查 、贵重物资抽查 、现金盘点 D、往来款项核企业应履行社会责任的内容不包括（ ）。A、安全生产和保证产品质量 、环境保护与资源节约C、满足股东财富最大化 D、促进就业、员工权益保护要求不属于社会责任指引做出的是（）。A、建立员工奖惩制度 、建立完善科学的员工培训和晋升机C、建立科学合理的员工薪酬增长制度 D、维护员工的身心健康下列各选项中，属于无形资产管理风险的是（）。A、积压或短缺 、使用效能低下 、维护不当 D、缺乏核心技14.在资金支付流程中，正确的流程是（ ）。A、支付申请→支付审批→办理支付 、支付申请→支付审批→支付复核→办理支C、支付申请→支付复核→办理支付 D、支付发生→支付审批支付复核→办理支付15.塑造企业价值观必须坚持企业利益和（）相统一的原则。A、社会责任 B、工作责任 、管理工作 D、生产经营16.“内部控制就是管理，就是一切”；企业管理是风险管理，内部控制是风险控制；内部控制的的是防范风险，而防范风险的基本工具是内部控制。那么，企业的风险中最重要的是（ ）。A.战略风险 B.人的风险 C.财务风险 D.运营风17.企业战略规划规定的依据是（）。A、经营计划 B、全面预测 、发展目标 D、分析报告相关合同审核部门审核意见齐全体现了企业归口管理部门对合同整体审核（）的重点关注。A、合法性 B、可行性 、严密性 D、程序性

工程预付款的额度一般是合同价款的（）。A5%-10% B10%-15% 、10%-20% D、20%-25%企业应当按照有关规定做好健康管理工作，预防、控制和消除（）；伤害健康监护，对从事有职业危害作业的员工进行职业性健康检查A、职业危害 B、健康危害 、疾病危害 D、工伤危二、多项选择题（每题1分，共20分）1.通常所说“三重一是指（ ），企业应当按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联制度。A、重大决策 、重大事项 、重要人事任免D、大额资金支付业务E、重大担2.组织架构设计和运行面临的主要风险有（ ）。A、治理机构 B、宏观经济 、内部结构 D、外部结构企业应当根据人力资源能力框架要求明确各岗位的职责权限任职条件和工作要求遵（ 的原则，通过公开招聘，竞争上岗等多种方式选聘优秀人才。A、以能为先 B、以德为先C、德才兼备、公开、公平、公正 E、以能代德合同生效后，企业就质量、价款、履行地点等内容与合同对方没有约定或约定不明确的，经过方协商一致可以对原有合同进行补充；无法达成补充协议的，按照（ ）确定。A、对方条件 B、国家相关法律法规 C、合同有关条款 D、交易习惯 E、企业要5.企业能力分析主要包括（ ）。A、研发能力分析 、生产能力分析C、营销能力分析 D、财务能力分E、组织管理能力分析企业资金活动应关注的风险是（ ）。A、决策不当，资金结构不合理。导致筹资成本过高或债务危机 、盲目扩张，导致资金链断C、基金调度不合理，运营不畅，导致财务困境 D、资金活动管控不严，导致挪用、侵占等7.企业在付款过程中，应当严格审查采购发票的（ ）。A、完整性B、及时性C、真实性 D、合法性 E、有效8.企业收集和传递内部相关信息一般遵循的原则有（ ）。A、真是准确性 B、即使有效性 C、遵守保密原则 D、专业化原则 、相关性原9.企业应当建立企业文化评估制度，具体内容包括（ ）。A、评估的内容 、评估指标 、评估的程序 D、差异分析 E、评估的方10.下列关于财务风险的说法正确的是（ ）。A、财务风险是由于经历经营不善引起的BC、只要存在固定性资本成本，就存在财务杠杆效应DE、财务风险是由于存在固定性财务费用引起的、下列各项中，属于我国企业内部控制应用指引的有（ ）。控制制度类指引 内部环境类指引C．控制活动类指引D．控制手段类指12、下列各项中，属于企业控制手段类指引的有（ ）。A．组织架构 合同管理 全面预算 社会责任13、企业应当根据人力资源能力框架要求，明确各岗位的职责权限、任职条件和工作要求（的原则，通过公开招聘、竞争上岗等多种方式选聘优秀人才。A．以能为先 以德为先 德才兼备 公开、公平、公14、环境保护与资源节约，社会责任指引提出的要求是（ ）。转变发展方式，实现清洁生产和循环经济B．依靠科技进步和技术创新，着力开发利用可再生资源C．建立完善监测考核体系，强化日常监控D．对员工建立惩罚机制15（等相关内容。A．用途 B．规模 C．结构 D．方式16、《企业内部控制应用指引第8号资产管理》指引所称资产，是指企业拥有或控制的有（）。产品 B．存货 C．固定资产 无形资产17、企业与核心研究人员签订劳动合同时，应当特别约定（）、离职后竞业限制年限及违约责任等内容。研究成果归属 离职条件 C．离职移交程序 离职后保密义18、外包业务通常包括（）、客户服务IT服务等。A．研发 B．资信调查 可行性研究 委托加19、财务报告流程由（）所组成。A．财务报告编制流程 B．财务报告对外提供流C．财务报告分析利用流程 D．财务报告审计流程20、企业按照（）的程序，编制年度全面预算。A．上下结合 B．左右平衡 分级编制 逐级汇三、判断题（每题1分，共20分）企业关键岗位人员离职前，应当根据有关法律法规的规定进行交接或离任审计。（ ）为提高采购业务效率，降低采购成本，企业应当经办理采购人员固定下来。（ ）（ ）经营理念不属于企业文化的范畴。（ ）内部控制仅对目标实施提供合理保证，而无法提供绝对保障。（ ）企业外包业务包括：研发、资信调查、可行性研究、物业管理、客户服务IT业务等。（ ）企业社会责任的总体目标就是注重经济效益与自身的发展，实现企业与环境和谐发展。（ ）授权是对于特殊交易的政策性制度决策。（ ）资金是企业拥有或控制的库存现金、银行存款（包括外币存款项目）、备用金、其他货币资金等。（ ）财务报告的结构分析主要是分析企业的资产的分布、负债水平和所有者权益结构。（ ）监事会对董事会负责，监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。（ ）企业应当根据发展战略，制定年度工作计划，编制发展标准，将年度目标分解、落实；同时完发展战略管理制度，确保发展战略有效实施。（ ）企业应当促进文化建设在内部下层级的有效沟通（ ）置的，在保证安全性和流动性的前提下，可以通过购买国债等多种方式，提高资金效益。（）15.项。（）无论是生产企业，还是商品流通企业，存货取得、验收入库、仓储保管、领用发出、盘点清查销售处置等是其共有的环节。（ ）企业应当在工程项目立项、正式施工后，依法取得建设用地、城市规划、环境保护、安全、施等方面的许可。（ ）编制财务报告违反会计法律法规和国家统一的会计准则制度可能导致造成决策失误干扰市秩序。（ ）企业应当根据业务性质重要性程度涉密情况等确定信息系统的安全等级建立不同等级信的授权使用制度。（ ）注册会计师应当对财务报告内部控制的有效性发表审计意见段”予以披露。（）

四、不定项选择题（共十个选项，每个选项2分，共40分）20104月，财政部，证监会和审计署等五部委联合发布了《企业内部控制配套指引》，连同2008年5月发布的《企业内部控制基本规范》，构建了我国企业内部控制规范体系。1.下列有关内部控制制度评价的说法中错误的是（ ）。AB、内部控制有效性是企业建立与实施内部控制能够为控制目标的实现提供合理的保证C、内部控制缺陷一般可分为设计缺陷和运行缺陷D、企业实施内部控制评价，仅包括对内部控制设计有效性的评价，不包括运行有效性的评2.中国内部控制标准体系包括（ ）A、企业内部控制应用指引 B、企业内部控制评价指C、企业内部控制监督指引 D、企业内部控制基本规3.控制活动相关主要文档、信息与沟通相关主要文档、监督检查相关主要文档等。以下属于控制活动相关主要文档的有（）A、财务会计报告流程 B、绩效考核文档、销售与收款循环控制文档D、公司财务报4.预算调整的程序一般包括（ ）A、预算调整的申请 、预算执行情况的分析C、在预算年度开始前编制完成全面预算，按照规定的权限和程序审核批准后，以文件形式下达行 D、预算调整的审查定量评估的方法主要有：概率技术、（ ）、压力测试法、敏感性分析等。A、集体讨论 、情景分析 、问卷调查 D、标杆分析二、《企业内部控制配套指引》的发布标志着中国企业内部控制规范体系基本建成企业应当制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策。人力资源政策应当包括下列内容（ ）。A、员工的聘用、培训、辞退与辞职 、员工的薪酬、考核、晋升与奖C、关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度D、掌握国家秘密或重要商业秘密的员工离岗的限制性规2.下列有关内部环境的说法中错误的是（ ）。A作用，共同构成企业文化的完整体系B、员工素质控制包括企业在招聘、培训、考核、晋升与奖励等方面对员工素质的控制C源政策、企业文化等D查为保证审计的独立性法案规定：会计师事务所为某一审计客户提供审计服务时，审计项合伙人（或对审计项目实施最终复核的人）担任该审计项目负责人的任期不得超过（ ）年。A1 B、3 C5 D10货币资金内部控制环境是对企业货币资金内部控制的建立和实施有重大影响的因素的统称。货资金内部控制环境中的决定性因素是（ ）。A、管理决策者 、员工的职业道德 C、员工的业务素质 D、内部审5.内部控制是由企业（ ）实施的旨在实现控制目标的过程。A、董事会 B、监事会 C