中级经济师考试复习资料(全)

中级经济师考试复习资料(全)中级经济师考试复习资料(全)中级经济师考试复习资料(全)xxx公司中级经济师考试复习资料(全)文件编号：文件日期：修订次数：第1.0次更改批准审核制定方案设计，管理制度第一章社会主义市场经济1、狭义的资源是指自然资源；广义的资源是指经济资源或生产要素，包括自然资源、劳动力和资本等。2、资源配置的方式主要有：市场方式和计划方式3、计划经济有效运行的基本条件：信息条件、激励条件、偏好条件。4、市场经济的规定性和构成要素：1）市场机制是推动生产要素流动和促进资源配置的基本机制；2）企业是自主经营、自负盈亏、自我发展和自我约束的市场主体；3）政府不直接干预企业的生产经营活动，而主要是通过经济政策来调节经济运行；4）所有的经济活动都是在一整套法律法规体系的约束下进行的。5、市场经济正常运行的条件：规范的市场主体；完善的市场体系；规范的市场运行规则；有效的宏观调控体系。6、社会主义市场经济存在的制度基础是：社会主义初级阶段的基本经济制度7、社会主义市场经济体制产生和存在的基础是：市场经济与社会主义基本经济制的结合8、我国经济体制改革的目标是：建立社会主义市场经济体制9、我国现阶段所有制可以分为：公有制、私有制和混合所有制10、公有制包括：全民所有制和劳动群众集体所有制11、全民所有制采取了国家所有制的实现形式12、集体所有制的特征：1）财产所有权所包含的占有、使用、收益和处分四项权利基本上都集中在集体单位内部；2）集体经济单位实行自主经营、自负盈亏，劳动者收入的多少完全取决于本单位的生产经营状况；3）集体经济单位的领导人由本单位的劳动者经过了主选举产生。13、集体所有制的另一种存在形式：家庭联产承包责任制14、私有制包括：劳动者个体所有制、私营经济、外资经济15、混合所有制的重要形式：股份制16、财产的组织形式包括：独资、合资和各类资本的相互融合等形式，在企业形态上体现为：业主制企业、合伙制企业、股份制企业17、产权主要是指财产权和财产权利，是以财产所有权为主全的一系列财产权利的总和，包括所有权及其衍生的占有权、使用权、经营权、收益权、处置权和让渡权等权利，包括物权（对物的所有权及其相关权利）、债权（要求债务人履行债务的权利）、股权（对股份、股票等财产的所有权及其相关权利）和知识产权及其他无形财产权等。18、产权的基本特征：独立性、排他性、流动性、可分性19、一个完整的产权具有的特征：排他使用权、收入独享权和自由转让权20、现代产权制度是与社会化大生产和现代市场经济相适应的产权制度，其主要特征：归属清晰、权责明确、保护严格、流转顺畅21、产权制度的作用：维护市场秩序，保障市场经济正常运行，降低交易费用，提高资源配置效率22、产权制度的功能：1）确立排他性的产权关系，界定交易界区；2）确定产权主体的行为边界，规范交易行为；3）界定财产的最终归属，保护产权主体不受侵害；4）明确产权主体的权利和义务，使其行为人具有稳定的预期，并形成有效的激励和约束。23、产权制度的核心是：明晰产权24、现代企业制度的基本特征：企业的资产所有权与企业的资产控制权、经营决策权、经济活动的组织管理权相分离25、建立和完善企业资产所有者和企业经营者之间委托代理关系的核心：构建有效的控制机制和约束机制26、现代企业制度的核心：建立法人财产制度27、财产的终极所有权即出资者所有权，在一定条件下表现为出资者拥有股权，并只能运用股东权利影响企业行为，而不能对法人财产是属于自己的部分进行支配，也不能直接干预企业的经济活动28、建立法人治理结构的核心内容是：企业内部构造有效的权力制衡机制29、现代企业制度的基本形式：公司制30、股东作为财产的终极所有者，只能运用股东权利通过股东大会或买卖股票对公司进行控制和施加影响，并依据股票份额的多少取得收益；而不能对法人财产是属于自己的部分进行支配，也不能干预公司的经营管理31、我国经济体制改革的中心环节是国有企业改革，而国有企业改革的方向是建立现代企业制度32、在社会主义市场经济中，国有企业应在关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域发挥重要作用，这些领域包括：1）涉及国家安全的敏感性待业和领域；2）具有战略性的高技术产业和重要的支柱产业；3）战略性资源产业和高风险产业；4）政府管制的垄断行业和自然垄断行业；5）提供重要公共物品和服务的行业；6）公益性强的行业和领域；7）私人不愿意经营的非盈利行业和私人不宜经营的行业。第二章市场需求、供给和均衡价格1、需求是指在一定时间和一定价格条件下，消费者对某种商品或服务愿意而且能够购买的数量2、影响需求变动的基本因素：消费者偏好、消费者的个人收入、产品价格、替代品的价格、互补品的价格、预期、其他因素（3）产品价格。产品自身价格和需求的变动呈反方向变化。（4）替代品的价格。商品的需求与替代品的价格呈同方向变化。（5）互补品的价格。商品的需求与互补品的价格呈反方向变化。3、影响需求最关键的因素还是：该商品本身的价格4、市场供给是所有生产者供给的总和5影响供给的因素主要有：产品价格、生产成本、生产技术、预期、相关产品的价格、其他因素，包括生产要素的价格以及国家政策等（1）产品价格。在其他条件不变的情况下，某种产品自身的价格和其供给的变动呈正方向变化。（2）生产成本。在其他条件不变的情况下，某种产品自身的成本和其供给的变动呈反方向变化。6、市场上商品或服务的供给量和市场价格呈正向关系变化7、需求价格弹性指，需求量对价格变动的反应程度，是需求量变动百分比与价格变动百分比的比率8、通常可以把需求价格弹性分为三种：1）当需求变量百分数大于价格变动百分数，需求弹性大于1时，叫做需求富有弹性或高弹性；2）当需求变量百分数等于价格变动百分数，需求弹性等于1时，叫做需求单一弹性；3）当需求变量百分数小于价格变动百分数，需求弹性小于1时，叫做需求缺乏弹性；9、影响需求价格弹性的因素：替代品的数量和相近程度、商品的重要性、商品用途的多少、时间与需求价格弹性的大小至关重要（1）替代品的数量和相近程度，一种商品若有许多相近的替代品，则其需求价格弹性大。（2）商品的重要性。基本必需品，弹性小。非必需品，弹性大。（3）商品用途的多少。用途越多，需求价格弹性越大。（4）时间与需求价格弹性的大小至关重要。时间越短，商品的需求弹性越缺乏，时间越长，商品的需求弹性就越大。10、影响供给价格弹性的因素：时间是决定供给弹性的首要因素、资金有机构成不同影响供给弹性的大小、供给弹性还受生产周期和自然条件的影响、投入品替代性大小和相似程度对供给弹性的影响也很大。（1）时间是决定供给弹性的首要因素。短期内，供给弹性一般较小；相反，在较长的时间内，供给弹性一般比较大。（2）资金有机构成不同影响供给弹性的大小。产品的资金有机构成低，短期供给弹性较大，而长期供给弹性则小一些。产品的资金有机构成高，短期供给弹性较小，而长期供给弹性则大。（3）供给弹性还受到生产周期和自然条件的影响。（4）投入品替代性大小和相似程度对供给弹性的影响也很大。投入品替代性大，相似程度高，则供给弹性大。需求的构成要素有两个：一是购买的欲望；二是购买的能力。需求曲线之所以向右下方倾斜，是因为价格的变化具有两种效应：收入效应和替代效应。收入效应和替代效应的共同作用使得需求与价格变动呈反方向变化。供给是供给欲望和供给能力的统一。供给与价格之间呈同方向变化关系。供给曲线从左下方向右上方倾斜。市场需求不变，由于供给增加，导致供给曲线向右移动，从而使均衡价格下降，均衡数量上升。市场需求不变，由于供给减少，导致供给曲线向左移动，从而使均衡价格上升，均衡数量下降。结论：市场需求不变，供给的变动将引起均衡价格反方向变动，均衡数量同方向变动。市场供给不变，由于需求增加，导致需求曲线向右移动，从而使均衡价格上升，均衡数量增加。市场供给不变，由于需求减少，导致需求曲线向左移动，从而使均衡价格下降，均衡数量减少。结论：市场供给不变，需求的变动将引起均衡价格和均衡数量同方向变动。1.最高限价分析（1）最高限价的目标是保护消费者利益或降低某些生产者的生产成本。（2）属于政府对价格的干预措施。（3）最高限价低于均衡价格。实施最高限价，往往出现供不应求现象，造成短缺。（4）要保障最高限价的顺利实施，必须有强有力的行政措施或分配措施。如凭票供应。（5）最高限价只宜短期、在局部地区实行，不应长期化。2.保护价格分析所谓保护价格，也叫支持价格或最低限价。保护价格高于均衡价格。（1）保护价格的目标是保护生产者利益或支持某一产业的发展。（2）属于政府对价格的干预措施。（3）保护价格高于均衡价格。实施保护价格，需建立政府的收购和储备系统。（4）保护价格只宜在少数产品上实行，主要是农产品。需求价格弹性和总销售收入的关系（1）需求缺乏弹性的商品，Ed〈1，价格上升会使销售收入增加，价格下降会使销售收入减少。销售收入与价格变动成同方向变动趋势。（2）需求富有弹性的商品，Ed〉1，价格上升会使销售收入减少，价格下降会使销售收入增加。销售收入与价格变动成反方向变动趋势。对于需求富有弹性的商品，才适于采用薄利多销的政策。（3）需求单位弹性的商品，Ed=1，价格变动不会引起销售收入的变动。第三章生产成本和市场结构1、机会成本是指当一种生产要素被用于生产单位某产品时所放弃的使用相同要素在其他生产用途中所得到的最高收入2、生产成本分为显成本和隐成本3、短期成本函数和长期成本函数的区别在于是否含的固定成本4、短期成本可分为固定成本和可变成本5、固定成本包括厂房和设备的折旧、管理人员的工资费用6、可变成本包括原材料、燃料、动力、生产工人的工资费用7、市场类型划分的标准：本行业内部的生产者数目或企业数目、本行业内各企业生产者的产品的差别程度、进入障碍的大小8、市场分为：完全竞争市场、垄断竞争市场、寡头垄断市场、完全垄断市场9、市场类型的划分标准是市场上竞争程度或垄断程度。10、经济利润也称为超额利润，企业的隐成本一般称为正常利润。11、成本函数就是表示企业总成本与产量之间关系的公式。12、边际成本是增加一个单位产量时总成本的增加额。13、边际成本是产量变动引起的可变成本的变动。14、（1）平均固定成本曲线随产量的增加而下降，逐渐接近横轴（2）平均总成本、平均可变成本、边际成本曲线都是先下降后上升的曲线（3）边际成本曲线与平均总成本曲线交于平均总成本曲线的最低点。相交之前，MC＜ATC，ATC下降；相交之后，MC＞ATC，ATC上升。（4）边际成本曲线与平均可变成本曲线交于平均可变成本曲线的最低点。相交之前，MC＜AVC，AVC下降；相交之后，MC＞AVC，AVC上升。（5）无论上升或下降，边际成本曲线的变动快于平均可变成本曲线。边际成本曲线最低点最先出现，其次是平均可变成本曲线最低点，最后是平均总成本曲线最低点。15、划分市场结构的主要依据有三个：1.本行业内部的生产者数目或企业数目2.本行业内各企业生产者的产品的差别程度。这是区分垄断竞争市场和完全竞争市场的主要区别。3.进入障碍的大小16、垄断竞争市场又叫不完全竞争市场，是指一种既有垄断又有竞争、既不是完全竞争又不是完全垄断而接近于完全竞争的市场结构17、完全竞争市场上企业产量决策的基本原则，无论长期决策还是短期决策，企业进行产量决策的依据是：MR=MC的原则，因为此时企业的利润最大。完全垄断企业进行产量和价格决策的基本原则也是边际成本等于边际收益。18、企业实行价格歧视的基本原则是，不同市场的边际收益相等。19、完全竞争特征为：（1）市场上有很多生产者与消费者，或买者和卖者，且生产者的规模都很小。每个生产者和消费者都只能是市场价格的接受者，而非决定者。（2）企业生产的产品是同质的，既不存在产品差别。（3）资源可以自由流动，自由进入或退出市场。（4）买卖双方对市场信息都有充分的了解。完全垄断成因：（1）政府垄断；（2）对某些特殊的原材料的单独控制而形成的对这些资源和产品的完全垄断；（3）对某些产品的专利权而形成的完全垄断；（4）自然垄断。自然垄断与规模经济有着密切的关系。完全垄断市场的特征：（1）只有一个生产者，因而它是价格的决定者，而不是价格的接受者；（2）完全垄断者的产品是没有合适替代品的独特性产品；（3）其他企业进入这一市场非常困难。垄断竞争市场特征：（1）具有很多的生产者和消费者（2）产品具有差别性（3）进入或退出市场比较容易，不存在什么进入障碍寡头垄断主要特征是：（1）在一个行业中，只有很少几个企业进行生产；（2）它们所生产的产品有一定的差别或者完全无差别；（3）他们对价格有很大程度的控制；（4）进入这一行业比较困难。20、因此在完全竞争市场上，价格、AR、MR是相等的。单个企业的AR、MR、需求曲线是同一条线。第四章市场失灵和政府的干预1、整个经济的价格体系恰好使所有的商品供求都相等时，经济就处于一般均衡状态或瓦尔拉斯均衡状态2、如果既定的资源配置状态能够在其他人福利水平不下降的情况下，通过重新配置资源，使得至少有一个人的福利水平有所提高，则称这种资源重新配置为“帕累托改进”3资源配置达到帕累托最优状态的条件：经济主体是完全理性的、信息是完全的、市场是完全竞争的、经济主体的行为不存在外部影响4、导致市场失灵的原因：垄断、外部性、公共物品和信息不对称5、私人物品的特征：竞争性、排他性6、公共物品的特征：非竞争性、非排他性7、纯公共物品的特征：完全的非竞争性、完全的非排他性，如国防、治安等，这类公共物品只能由政府提供。8、准公共物品的特征：有限的非竞争性、非排他性，如教育、医疗卫生、收费公路等9、帕累托最优状态又被称作经济效率。10、在不完全竞争市场上，生产者不再是完全的价格接受者，资源已不可能在部门之间自由流动，导致生产者生产的产量不是最大的产量，市场价格不是最低的价格，长期来看成本也比完全竞争市场条件下的生产成本要高，消费者将不再可能获取最大满足。市场机制很难充分有效地发挥作用，资源不可能实现最优配置。11、外部性可以分为外部经济与外部不经济。存在外部不经济时，会造成产品供给过多，超过了帕累托最优所要求的产量水平；存在外部经济时，通常会使市场主体的活动水平低于社会所需要的水平，这就是资源的无效率配置。12、外部性的存在，在很大程度上是由产权不清晰引起的。13、由于信息不对称的存在，就会产生逆向选择和道德风险等问题。14、政府对市场进行干预的目的主要是A.为了克服市场失灵B.弥补市场机制的缺陷和不足C.优化资源配置15、为了消除外部性对市场的影响，政府可以采取A.税收和补贴B.合并相关企业C明晰产权16、政府应对市场失灵进行干预，其方式和措施包括：1.为了保护和促进竞争，提高资源配置的效率，政府可以通过法律手段来限制垄断和反对不正当竞争；还可以对垄断行业进行公共管制，主要是对垄断行业的产品或服务的价格进行管制——或规定限价，或规定利润率。2.消除外部性的传统方法，包括使用税收和补贴手段，将相关企业合并从而使外部性内部化的手段以及明晰产权。第五章国民收入核算和简单的宏观经济模型1、国内生产总值有三种形态：价值形态、收入形态、产品形态国内生产总值（GDP）是按市场价格计算的一个国家（或地区）在一定时期内生产活动的最终成果。不论卖没卖出去，都计入GDP.2、国内生产总值的计算方法：生产法、收入法、支出法，其中，支出法和收入法是核算GDP的两种主要方法。3、用支出法核算国内生产总值包括：消费支出、固定投资支出、政府购买、净出口。在消费支出中不包括居民建造住宅的支出。投资可以分为居民住宅投资和企业固定投资两类。投资包括固定资产投资和存货投资两大类。总投资=重置投资+净投资政府购买是政府支出的一部分，计入GDP。还有一部分政府支出，如政府转移支付等，并不计入GDP。GDP=C+I+G+（X-M）4、用收入法核算国内生产总值包括：生产要素收入、非生产要素收入（收入法也称要素成本法）5、非生产要素包括：企业转移支付和企业间接税、资本折旧6、我国统计实践中，收入法计算国内生产总值包括：劳动者报酬、生产税净额、固定资产折旧、营业盈余。国内生产总值=工资+利息+租金+利润+间接税和企业转移支付+折旧+统计误差7、第一，国内生产总值是用最终产品来计量的，即最终产品在该时期的最终出售价值。中间产品不能计入国内生产总值第二，国内生产总值是一个市场价值的概念，是用货币来加以衡量的。第三，国内生产总值一般仅指市场活动导致的价值。那些非生产性活动以及地下交易、黑市交易等不计入GDP中。8、国民生产总值=国内生产总值+来自国外的净要素收入。9、国内生产净值（NDP）=国内生产总值GDP-资本设备折旧10、扩大消费需求是扩大内需的重点。11、NI（国民收入）=国内生产净值-间接税和企业转移支付+政府补助金NI=国内生产总值GDP-资本设备折旧-间接税和企业转移支付+政府补助金12、国内生产总值指标的局限性：（1）国内生产总值无法反映全部经济活动，例如地下经济活动和非市场性经济活动。（2）国内生产总值无法全面反映社会福利的变动。第一，不能反映经济增长过程中环境污染和资源、生态破坏带来的不利影响。第二，不能反映闲暇增多给人们带来的福利。13、I=S,I=S+（T-G），I=S+（T-G）+（M-X）14、边际消费倾向（MPC）是指消费的增量和收入的增量之比率，0<MPC<1。15、平均消费倾向（APC）是指消费总量在收入总量中所占的比例。平均消费倾向可能大于、等于或小于l。16、消费等于自发消费和引致消费之和，C=α+βY。α代表必不可少的自发消费部分，β为边际消费倾向，β和Y的乘积表示由收入引致的消费。Y收入。17、消费函数和储蓄函数互为补数，二者之和总是等于收入。APC+APS=1；MPC+MPS=118、储蓄与收入之间的依存关系被称为储蓄函数。19、收入是决定消费的最重要的因素第六章宏观经济运行分析经济增长是指一个国家或地区在一定时期内的总产出与前期相比所实现的增长。总产出通常用国内生产总值（GDP）来衡量。对一国经济增长速度的度量，通常用经济增长率来表示。用现行价格计算的GDP，可以反映一个国家或地区的经济发展规模，用不变价格计算的GDP可以用来计算经济增长速度。经济增长是经济发展的前提、基础和核心，没有一定的经济增长，就不会有经济发展。1、经济发展既包括经济增长，还包括伴随经济增长过程而出现的：技术进步、结构优化、制度变迁、福利改善、人与自然之间关系的进一步和谐2、决定经济增长的基本因素：劳动的投入数量、资本的投入数量、劳动生产率、资本的效率3、索罗余值：GA=GY-αGL-βGK（全要素生产率）4、实现经济增长方式转换的核心是通过技术进步、制度创新、改善管理来提高生产要素的效率。，①必须调整投资方向，大力支持高技术产业的发展，加快实现高技术产业化，实现产业结构的优化和产业升级。②必须增加教育的投入，为增加知识积累和人力资本的积累、实现技术创新和提高管理水平奠定坚实的基础。③继续推进和深化我国经济体制改革，为经济增长方式的转变和经济的可持续增长创造必要的制度条件。5、经济波动的一般原因：投资率的变动、消费需求的波动、技术进步状况、预期的变化、经济体制的变动6、价格指数就是用来反映报告期与基期相比商品价格水平变化的趋势和变化程度的相对数。世界各国，特别是在发达的国家或地区，度量价格总水平的方法主要有两种：一是编制各种价格指数，如消费者价格指数、批发价格指数等；二是计算国内生产总值缩减指数。很多国家或地区都是用消费者价格指数（CPI）作为度量价格总水平的主要指标。7、根据对比基期的不同，价格总指数可分为：环比价格指数、定基价格指数、年距价格指数。年距指数是环比指数的一种特殊形态。国内生产总值缩减指数，就是按当年价格计算的GDP与按某一基期固定价格计算的GDP的相对数。其基本公式为：国内生产总值缩减指数=报告期按现价计算的GDP/报告期按不变价格计算的GDP决定价格总水平变动的因素：1.货币供给量、货币流通速度和总产出（价格总水平的变动与货币供给量、货币流通速度的变化成正比，而与总产出的变化成反比。）2.总需求和总供给。如果总需求增长快于总供给的增长，价格总水平就有可能上升；反之，如果总需求增长慢于总供给的增长，价格总水平就有可能下降。8、如果本国的价格总水平上涨率高于外国的价格总水平上涨率，本国货币就会贬值，以本币表示的汇率就一定会上升。反之，如果本国的价格总水平上涨率低于外国的价格总水平上涨率，本币就会升值，以本币表示的汇率就会下降。当外国价格总水平稳定或上升，而本国价格总水平下降时，本币也会升值，以本币表示的汇率就会下降。9、按照国际劳工组织的统计标准，凡是在规定年龄内在一定期间内的失业人口情况：没有工作、当前可以工作、正在寻找工作10、失业的一般分类：1.自愿失业；2.需求不足型失业（非自愿失业）自愿失业包括：摩擦性失业和结构性失业。由于市场信息不完全和工作交换而引起的失业属于摩擦性失业；由于产业结构调整所造成的失业属于结构性失业。11、需求不足型失业，也叫非自愿失业，或者叫周期性失业。由于经济衰退导致需求不足而引起的失业属于周期性失业。需求不足型失业是宏观经济研究关注的重点。失业影响经济增长的速度，使经济增长速度低于正常的水平或者说潜在的增长率。奥肯定律表明了在经济增长和失业之间存在一定的负相关关系（注意书上的说法是错误的），政府应当把促进经济增长作为降低失业率的主要途径。失业率与价格总水平变动率之间存在负相关关系。所谓二元结构就是现代工业部门和传统农业部门并存的经济结构。12、两因素分解法就是假定其他因素不变，把经济增长率按照劳动和劳动生产率两项因素进行分解。假定经济增长取决于两个因素，工作小时数（即劳动时间）的增加率和每小时产出的增加率（即劳动生产率的增长率）：经济增长率=工作小时数的增加率+每小时产出的增加率13、三因素分解法就是运用生产函数，把经济增长按照劳动投入、资本投入和全要素生产率等三个因素进行分解，计算这三项因素对经济增长的贡献份额。经济增长率=技术进步率+（劳动份额×劳动增加率）+（资本份额×资本增长率）14、一般来说，在经济发展初期，经济增长一般都以粗放型增长方式为主。但是，当一国具备了相当的经济基础，工业化进程进入中期并具备了较为完整的工业体系后，经济增长方式就能够实现转变，从粗放型增长为主逐步转向以集约型增长为主。15、我国经济增长方式还没有得到根本的转变，还没有从粗放型的增长转向集约型的增长。主要标志就是：经济增长主要依赖固定资产投资的推动，国民收入中用于投资的比例过高，主要依赖能源、原材料消耗的增长。16、经济周期指的是总体经济活动，而不是个别部门或个别经济总量指标。17、按照周期波动的时间长短，经济的周期性波动主要有三种类型，即长周期、中周期和短周期。按照经济总量绝对下降或相对下降的不同情况，经济周期又可分为古典型周期和增长型周期。如果经济运行处在低谷时的经济增长为负增长，即经济总量GDP绝对减少，通常将其称为古典型周期；如果处在低谷时的经济增长率为正值，即经济总量只是相对减少而非绝对减少，则为增长型周期。18、由于价格总水平的波动，工资可以分为名义工资和实际工资。实际工资的变动与名义工资变动成正比，与价格总水平变动成反比。实际工资变动率=名义工资变动率-价格总水平变动率实际利率=名义利率-价格总水平变动率在名义利率不变时，实际利率与价格总水平变动成反比（书上的说法是错误的），在价格总水平不变时，名义利率与实际利率相等。19、汇率实际上由两国价格总水平变动之比决定。价格总水平的变动会在一定条件下影响到汇率的变动，从而影响一个国家的进出口产品价格发生相应变化，并进而影响到净出口和总供求关系。20、就业的含义是一定年龄段内的人们所从事的为获取报酬或经营收入所进行的活动。21、我国统计部门计算和公布的就业和失业水平方面的指标主要是城镇登记失业率。22、资本的效率一般用（）的比率来表示。A．国内生产总值B．资本总额第七章宏观经济调控目标和手段1、在社会主义市场经济体制中，政府的经济职能主要有：经济调节、市场监管、社会管理、公共服务2、经济调节职能包括：对社会总需求和总供给进行总量调控、对收入分配的调节、对经济结构的调节、对进出口贸易、国际收支等国际经济关系的调节和控制等方面3、经济调节主要运用：经济手段和法律手段4、宏观调控的基本目标包括：促进经济增长、增加就业、稳定价格总水平、保持国际收支平衡5、当经济运行处于过热状态并导致严重的通货膨胀时，政府应当把稳定物价目标作为宏观调控的主要目标，实行适度从紧的财政政策和货币政策。而当经济运行处于在衰退阶段，出现经济停滞或滑坡、失业率高时，则应把增长目标或增长就业目标作为主要调控目标，实行扩张性的，财政政策和货币政策6、在西方国家，宏观经济调控的基本手段就是财政政策和货币政策。而在我国，宏观经济调控的基本手段除财政政策和货币政策，还有国家计划和规划。（1）国家计划或规划。其作用是提出明确的宏观调控目标和总体要求，为制定财政政策和货币政策提供依据。（2）财政政策。包括财政收入政策和财政支出政策。财政收入政策的基本内容是税收政策。在需要扩大需求时，采用减税、扩大财政支出的政策；在需要抑制需求时，采用增税、压缩财政支出的政策。当总需求不足而出现通货紧缩时，中央银行买进政府债券，降低法定准备金率和贴现率当通货膨胀需要抑制时，中央银行卖出政府债券，提高法定准备金率和贴现率7、我国目前的货币政策的主要工具包括：法定准备金率、公开市场业务、贴现率、利率、汇率、窗口指导8、我国目前实行的是以市场供求为基础的、单一的、有管理的浮动汇率制以市场供求为基础，参考一篮子货币计算人民币多边汇率指数的变化，对人民币汇率进行管理和调节，维护人民币汇率在合理均衡水平上的基本稳定。9、从2005年7月1日起实施了完善人民币汇率形成机制改革10、①经济增长目标与增加就业目标——互补关系②经济增长、增加就业与价格稳定目标——存在冲突和矛盾11、政府在选择宏观调控的政策目标时，应遵循如下原则：①在制定目标时应综合考虑。②在制定目标时，要遵循适度原则。③既要掌握好财政政策和货币政策的松紧力度，又要注意政策的相互配合，第八章国际贸易和国际资本流动1、根据货物移动方向，国际贸易可分为：出口贸易、进口贸易、过境贸易2、按照商品形式，国际贸易可分为：货物贸易和服务贸易3影响一国出口贸易的因素主要有：自然资源的丰裕程度、生产能力和技术水平的高低、汇率水平的高低、一国出口贸易水平的高低4、影响一国进口贸易的因素主要有：一国的经济总量或总产出水平、汇率水平、一国进口贸易水平的高低同国际市场商品的供给情况和价格水平的高低也有直接的联系5、政府对进口贸易的干预主要采取关税限制和非关税限制两种方式，即关税壁垒和非关税壁垒。政府对进出口贸易进行干预目的主要是为了保护国内产业免受国外竞争者的损害，维持本国的经济增长和国际收支平衡。6、非关税壁垒包括：进口配额制、进口许可证制、“自动”出口限制、进口押金制、最低限价制等等7、政府干预出口贸易以刺激出口增加的主要措施是：出口补贴。出口补贴分为直接补贴和间接补贴两种。间接补贴包括出口退税、出口信贷等8、资本流动的内在动力则是：资本流动给流出国和流入国都能带来收益从资本流动方式来分，可以分为外国直接投资、国际证券投资和国际贷款等干预的手段主要有：①实行外汇管制；②颁布专门的政策法规与条例；③对偿债能力进行控制；④制定财政政策和金融政策，利用政策手段对资本的国际流动加以控制。9、外国直接投资的方式有：在东道国开办独资企业、收购或合并国外企业、与东道国企业合资开办企业、对国外企业进行一定比例以上的股权投资、利润再投资10、绝对优势理论是亚当?斯密在18世纪提出的。绝对优势理论认为，各国在生产技术上的绝对差异导致在劳动生产率和生产成本的绝对差异，这是国际贸易和国际分工的基础。大卫?李嘉图在19世纪初提出了比较优势理论。他认为，决定国际贸易的因素是两个国家产品的相对生产成本。要素禀赋，在这里是指一国所拥有的两种生产要素的相对比例。这一理论认为，各国的资源条件不同，也就是生产要素的供给情况的不同，是国际贸易产生的基础。国际贸易的基础是生产资源配置或要素储备比例上的差别。规模经济贸易理论：大规模的生产可以降低单位产品的生产成本，是现代国际贸易的基础。11、利用外资主要有两种形式：一种是外商直接投资，另一种是对外借款第二部分财政第九章公共财政职能1、我国计划经济条件下的财政明显地具有“生产建设性”特点公共财政是指国家（政府）集中一部分社会资源，用于为市场提供公共物品和服务，满足社会公共需要的分配活动或经济行为。公共财政特指以市场经济为基础的财政；生产建设性财政是与计划经济相适应的财政形态。2、公共财政的基本特征：1）弥补市场失灵；2）满足社会公共需要；3）为市场提供一视同仁的服务；4）非市场盈利性的性质；5）法治化的财政；3、在社会主义市场经济条件下，公共财政具有：资源配置、收入分配、经济稳定和发展职能公共财政配置资源范围的大小取决于政府职能范围的大小。主要是市场配置无效而又为社会公共需要的公共物品和服务。在市场经济条件下，财政配置的范围包括：（1）满足政府执行职能的需要；（2）市场不能有效提供而社会又需要的准公共物品；（3）对社会资源配置的引导支出。4、收入分配职能的目标是：实现公平分配5、财政实现收入分配职能的机制和手段主要有：1）根据市场和政府的职能分工，明确市场和财政对社会收入分配的范围和界限；2）加强税收调节；3）发挥财政转移支付作用；4）发挥公共支出的作用；6、财政经济稳定职能主要包括：实现充分就业、稳定物价水平和国际收支平衡第十章财政支出概述财政支出是指政府为履行职能，取得所需商品和劳务而进行的财政资金支付，是政府行为的成本。1、财政支出的原则：公平分配原则、效益原则、稳定和发展原则2、财政支出坚持公平分配原则，就是通过再分配纠正市场机制导致的财富分配不公平状况，实现（1）社会分配公平，（2）缩小贫富差距。3、在社会总供给与社会总需求两方面中，总需求是决定就业和价格水平的关键因素。财政支出规模和结构是影响社会总需求规模和结构的重要因素。4、在财政支出分类中，按政府职能分类是各国最常用的一种分类方法，分为社会管理支出和经济管理支出。按照政府功能对财政支出进行分类具有重要意义：（1）能够清晰地反映政府各项职能活动支出的总量、结构和方面，有利于按照公共财政要求和宏观调控需要，及时有效地进行总量控制和结构调整；（2）为全面地、多角度地政府支出进行分析创造了有利条件；（3）便于进行国际比较。支出经济分类，就是按照政府支出的经济性质和具体用途进行的一种分类。财政支出经济分类的意义：（1）可以使政府收支分类体系更加完整，使政府每一项支出的具体用途得到全面、具体、清晰的反映；（2）支出经济分类既是细化部门预算的重要条件，同时也是预算单位执行预算和进行会计核算的基础，有利于进一步规范和强化预算管理。5、财政社会管理支出包括国防支出、社会文教支出、行政支出和其他支出等，财政经济管理支出主要是经济建设支出。6、根据新的政府收支分类体系，我国财政预算支出经济分类，包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、对企事业单位的补贴、赠予、债务利息支出、债务还本支出、基本建设支出、其他资本性支出、贷款转贷及产权参股、其他支出等共12类，相应设置了12个“类”级科目。按财政支出在经济上是否直接获得等价补偿，或者说财政支出是否与商品和服务发生了交换分类，分为购买性支出和转移性支出。购买性支出遵循等价交换原则，体现了政府的市场性再分配活动，反映了政府在配置资源方面的作用。转移性支出，是指政府付出财政资金却不能得到直接的补偿，不存在等价交换问题，换言之，转移性支出直接表现为资金无偿、单方面的转移，包括政府补助支出、捐赠支出和债务利息支出。这种支出体现了政府的非市场性再分配活动，显示了政府在公平收入分配方面的作用。将财政支出分为购买性支出和转移性支出的重要意义，（1）这种分类对于分析政府职能的方向具有重要意义。在财政支出总额中，购买性支出所占比重大，表明财政具有较强的资源配置职能；转移性支出所占比重大，表明财政具有较强的收入分配职能。（2）购买性支出和转移性支出的使用效益是有差别的。购买性支出对政府具有较强的效益约束；转移性支出对政府的效益约束较弱。7、公众可以容忍的税收负担是财政支出的最高限度。8、财政支出“缺位”主要表现在：1社会保障支出水平偏低，影响了人们消费水平和生活水平的提高；2）是基础性科研和义务教育保障力度不够，影响了国家创新能力提高和国家长远发展；3）是对农村公共服务的保障水平严重短缺，制约了农村发展和农民生活水平的提高，拉大了城乡发展差距；4）是财政对城市公共设施和各种社区基础设施建设的投入偏少，影响了城市整体功能的发挥。9、在构建社会主义和谐社会的过程中，财政支出必须坚持以人为本，把更多财政资金投向公共服务领域。满足公共需要、提供公共服务是公共财政的重要特征。10、实施部门预算支出绩效考评的目的，主要是通过对部门绩效目标的综合考评，合理配置资源，优化支出结构，规范预算资金分配，提高资金使用效益和效率。11、财政支出绩效评价的主体是政府及其财政部门；绩效评价的对象是使用财政资金的部门或机构；绩效评价的内容是公共委托-代理事项；绩效评价是按某种确定的规则和绩效目标指标进行的。4E原则：经济性、效率性、效益性和公平性。实施部门预算支出绩效考评的原则：统一领导原则、分类管理原则、客观公共原则、科学规范原则。12、实施部门预算支出绩效考评的主要内容包括：制定明确、合理的财政支出绩效目标；建立科学、规范的绩效考评指标体系；部门为完成绩效目标采取的管理措施；对绩效目标的实现程度及效果实施考核与评价；运用考评结果提高预算编制、执行和管理水平。13、部门预算支出绩效考评方法：比较法、因素分析法、公众评价法、成本效益评价法14、根据西方一些国家绩效考评实践经验，绩效考评指标的选择要遵循的原则：相关性原则、可比性原则、重要性原则、经济性原则。确定合理的绩效考评指标是财政支出绩效考评的关键。15、绩效考评一般分为准备、实施和撰写与提交绩效考评报告三个阶段。16、衡量财政支出规模大小可采用两大指标，即绝对规模指标和相对规模指标。我国常用两种测量方法来反映，（1）当年财政支出占当年国内生产总值的比重，反映政府干预经济的程度；（2）当年中央财政支出占全国财政支出的比重，中央政府对地方政府的控制程度。财政支出从长期看呈现不断增长的趋势。第十一章财政收入概述1、财政收入的原则：1）发展经济，扩大财政收入来源的原则；2）兼顾国家、企业和个人三者利益关系的原则；3）规范政府间收入与分配关系的原则。2、制约财政收入规模的根本性因素是：经济发展水平3、按取得财政收入的形式分类，通常将财政收入分为：税收收入、国有资产收益、国债收入和收费收入4、税收收入按征税对象的不同可分为：流转税、所得税和财产税；税收按计量标准划分，可分为：从价税和从量税；按税负能否转嫁可划分为：直接税和间接税；按税收管理权限和使用权限可划分为：中央税、地方税和中央和地方共享税。5、直接税：个人所得税、企业所得税、财产税。流转税属间接税。6、中央税：消费税、关税7、地方税：契税、房产税、耕地占有税、土地增值税、城镇土地使用税等8、中央和地方共享税：增值税、个人所得税、企业所得税、证券交易印花税9、影响财政收入规模的因素主要有：经济发展水平、收入分配政策和价格等因素10、税收具有强制性、无偿性和固定性三大基本特征。强制性是实现税收无偿征收的强有力的保证，无偿性是税收本质的体现，固定性是强制性和无偿性的必然要求。税收是人类历史上最早出现的财政范畴11、最早提出税收原则一词的是英国古典政治经济学的创始人威廉?配第威廉?配弟提出税收四原则：公平、确定、简便、节省12、亚当?斯密提出税收原则：平等、确实、便利、最少征收费他是第一个系统地阐述税收原则的人13、瓦格纳粹课税原则：财政政策原则、国民经济原则、社会公正原则、税务行政原则14、效率和公平是现代财政理论中强调的两大重要的税收原则税收效率原则包括经济效率和行政效率两方面的内容。税收经济效率原则是指政府征税应尽可能保持税收对市场机制运行的“中性”；税收行政效率原则是指政府应该以尽可能小的税收成本获得税收收入。15、如何衡量征税和纳税是否公平，一般有两种主张，一种主张应遵循受益原则，谁受益谁纳税；别一种主张应遵循能力原则，即按能力纳税。能力原则包括横向公平和纵向公平。横向公平是指纳税能力相同的纳税人应缴纳相同的税收。纵向公平是指纳税能力不同的纳税人应缴纳不同的税收。纳税人支付能力的测量可具体分为收入、财产和消费支出三种尺度16、税收负担转嫁的最后结果形成税负归宿。税负转嫁的方式主要有前转、后转、混转、消转、旁转和税收资本化六种。前转是税收转嫁最典型和最普遍的形式，多发生在流转税上。17、税收资本化也称“资本还原”，是现在承担未来的税收，最典型的就是对土地交易的课税。是指生产要素购买者将所购买的生产要素未来应当缴纳的税款，通过从购入价格中预先扣除的方法，向后转嫁给生产要素的出售者。税收资本化是税收后转的一种特殊形式。18、影响税负转嫁的因素：应税商品供给与需求的弹性、课税商品的性质、课税与经济交易的关系、课税范围的大小19、商品的供给与需求弹性是决定税负转嫁状况的关键因素。如果需求弹性较大，供给弹性较小，则税负将主要由纳税人自己承担；如果需求弹性较小，供给弹性较大，税负将主要由其他人负担。20、国债即国家债务，通常是指一国中央政府作为主体，依据有借有还的信用原则取得的资金来源，是一种有偿形式的、非经常性的财政收入。国债的特征：自愿性、有偿性、灵活性最典型的短期国债形式是国库券。上市国债多为中短期国债，不上市国债多为长期国债。21、国债功能：弥补财政赤字、筹集建设资金、调节货币供应量和利率、调控宏观经济。弥补财政赤字的方式通常有三种：向银行借款；增加税收；发行国债。国债制度一般由发行制度、偿还制度和市场交易制度构成。国债发行制度由国债发行条件和国债发行方式构成。决定发行条件的关键是国债的发行方式。22、国债发行方式主要有：公募招标方式、承购包销方式、直接发售方式、“随买”方式我国选用的偿还方式主要有抽签分次偿还、到期一次偿还、转期偿还（借新债还旧债）、提前偿还和市场购销法等方式。根据国债交易的层次，国债市场分为国债发行市场和国债流通市场两大部分。23、自1981年我国恢复发行国债以来，国债发行方式经历了：行政摊派、承购包销、投标发行三种发行方式24、我国国债选用的偿还方式主要有：抽签分次偿还、到期一次偿还、转期偿还、提前偿还和市场购销法等方式25、根据国债交易的层次，国债市场分为国债发行市场和国债流通市场两大部分26、在证券交易所进行的国债交易按国债成交订约和清算的期限划分，可分为现货交易方式、回购交易方式、期货交易方式、期权交易方式27、现货交易方式是证券交易中最古老的交易方式，也是国债交易方式中最普通、最常用的交易方式期限、价格、数量和标的国债是国债期货合约中必不可少的四项基本要素。期货国债具有保值、投机和套利功能。28、国有资产收益是国家凭借国有资产所有权获得的利润、租金、股息、红利、资金使用费等收入的总称。国有资产收益不具有强制性和固定性的特征。国债收入具有自愿性、有偿性和灵活性的特点。收费收入具有有偿性和不确定性的特点，不宜作为政府财政收入的主要形式。29、保证财政收入的持续稳定增长是一个国家政府的主要财政目标之一。第十二章政府预和财政管理体制1、政府预算是具有法律规定和制度保证的、经法定程序审核批准的政府年度财政收支计划。政府预算是政府理财的主导环节和基本环节。从政治性方面看，政府预算是重大的政治行为。从本质上看，政府预算是国家和政府意志的体现，要经过国家权力机构的审查和批准才能生效，是重要的法律性文件。政府预算的职能：反映政府部门活动或工作状况、监督政府部门收支运作情况、控制政府部门支出政府预算是资产阶级同封建贵族阶级作斗争的产物。英国于17世纪编制了第一个政府预算。我国的政府预算由中央预算和地方预算组成。政府预算的职能1.反映政府部门活动或工作状况的功能2.监督政府部门收支运作情况的功能3.控制政府部门支出的功能2、政府预算的原则：完整性原则、统一性原则、真实性原则、年度性原则、公开性原则世界各国采用的预算年度有两种：历年制和跨年制。我国采用历年制。在预算年度内，预算工作的程序通常包括预算编制、审查批准、执行和决算评估等环节。3、按预算编制形式分为：单式预算和复式预算；按预算编制依据的内容和方法分为：增量（基数）预算和零基预算；按预算运作时间长短分为：年度预算和多年预算；按预算收支平衡状况分为：平衡预算和差额预算；按预算项目是否直接反映经济效益分为：投入预算、绩效预算和规划项目预算；按预算管理层级分为：中央预算和地方预算。中期预算一般不具有法律效力，也不需要经过国家权力机关的批准。复式预算一般由经常预算和资本预算组成。经常预算主要以税收为收入来源，以行政事业项目为支出对象；资本预算主要以国债为收入来源，以经济建设项目为支出对象。我国现行政府预算体系由中央、省、市、县、乡五级预算组成。我国政府从1998年开始，进行了以实行部门预算、收支两条线、国库集中收付制度和政府采购制度等为主要内容的预算管理制度改革。政府预算制度改革的必要性和重要性：是建设社会主义政治文明的本质要求，是发展社会主义市场经济的必然选择，是构建公共财政体制的基础。4、我国财政改革的目标是：构建与社会主义市场经济相适应的公共财政5、构建我国公共财政框架的关键性和基础性环节是进行：以建立部门预算制度、实行国库集中收付制度、实行政府采购制度为主要内容的政府预算制度改革6、我国公共财政改革的核心内容是：政府预算制度改革7、政府预算制度改革的总体目标是：公开透明、科学规范、廉洁高效、完整统一8、我国政府预算制度改革的主要内容是：建立科学规范的部门预算制度、推行国库单一账户体系、实行政府采购制度、建立先进完备的预算技术保障体系。部门预算制度是市场经济国家财政预算管理的基本形式。9、财政管理体制作为划分各级政府间财政关系的根本制度，其依据是政府职能界定和政府间事权划分。就是国家管理和规范中央与地方以及地方各级政府之间的财政分配关系的根本制度。广义的财政管理体制包括：预算管理体制、税收管理体制、公共部门财务管理体制等。狭义的财政管理体制是指政府预算管理体制。10、政府预算管理体制是财政管理体制的中心环节11、政府间财政收支划分是财政管理体制的核心内容，收入结构划分以中央政府为主，支出结构划分则以地方政府为主。财政管理体制的内容主要有：1.财政分配和管理机构的设置2.财政管理权责的划分3.财政收支的划分4.政府间财政转移支付制度12、分税制财政管理体制改革的指导思想有：1.正确处理中央与地方的分配关系，调动两个积极性，促进财政收入的合理增长。2.合理调节地区间财力分配。3.正确处理政府与企业间的财力分配关系。4.坚持统一政策与分级管理相结合的原则。5.坚持整体设计与逐步推进相结合的原则。13、中央固定收入主要包括：关税、海关代征的消费税和增值税、消费税、中央企业所得税、非银行金融企业所得税、铁道、各银行总行、保险总公司等部门集中缴纳的收入（包括营业税、所得税、利润和城市维护建设税）、中央企业上缴利润等收入14、地方固定收入主要包括：营业税（不含各银行总行、铁道、各保险公司集中缴纳的营业税）、地方企业所得税（不含上述地方银行和外资银行及非银行金融企业所得税）、地方企业上缴利润、个人所得税、城镇土地使用税、固定资产投资方向调节税、城市维护建设税（不含铁道、各银行总行、各保险总公司集中缴纳的部分）、）房产税、车船税、印花税、屠宰税、农牧业税、农业特产税、耕地占用税、契税、国有土地有偿使用收入等。中央和地方共享收入：增值税、资源税、证券交易印花税。增值税（不含进口环节由海关代征的部分）：中央75%；地方25%；资源税：海洋石油资源税归中央，其余资源税归地方；证券交易印花税：各50%。了解分1994年税制财政管理体制改革的指导思想。1.正确处理中央与地方的分配关系，调动两个积极性，促进财政收入的合理增长。2.合理调节地区间财力分配。3.正确处理政府与企业间的财力分配关系。4.坚持统一政策与分级管理相结合的原则。5.坚持整体设计与逐步推进相结合的原则。1994年分税制财政管理体制改革的主要内容（1）按照中央政府与地方政府各自的事权，确定各级财政的支出范围。（2）依据财权事权相统一的原则，合理划分中央与地方收入。（3）按统一比例确定中央财政对地方税收返还数额。（4）妥善处理原体制中央补助、地方上解以及有关结算事项。（5）确立了新的预算编制和资金调度规则。将同经济发展直接相关的主要税种划分为中央与地方共享税；将适合地方征管的税种划分为地方税。近年来对分税制财政管理体制的调整完善在收入划分方面：（1）证券交易印花税：现在中央分享97%；地方分享3%。（2）金融保险业营业税税率：5%——8%——5%。（3）将新批转为非农建设用地的部分收入上缴中央财政。（4）打破隶属关系，实施所得税收入分享改革：除铁路运输、国家邮政、中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、国家开发银行、中国农业开发银行、中国进出口银行以及海洋石油天然气企业外，其他企业所得税和个人所得税实施增量分成。现在分成比例：中央60%；地方：40%。（5）改革出口退税负担机制，建立中央和地方共同负担的出口退税机制。以2003年出口退税实退指标为基数，超基数部分现在中央、地方负担比例为92.5：7.5。在财政转移支付制度方面：（1）完善了财力性转移支付体系。资金接受者可根据实际情况自主安排资金用途。（2）建立财政专项转移支付体系。进一步完善分税制财政管理体制：1.科学界定政府职能，调整财政供给范围；2.合理划分政府间事权，界定各级财政支出范围；3.进一步改革和完善政府间财政转移支付制度根据（市场基础原则，.效率原则，分级管理原则）等要求，合理划分中央政府的事权和财政支出范围。第十三章财政政策1、财政政策是一国政府为实现预期的经济社会发展目标，对财政收支关系进行调整的指导原则和措施。财政政策属于宏观调控手段。财政政策由预算政策、税收政策、支出政策、国债政策等组成2、在现代市场经济中，财政政策的功能：导向功能、协调功能、控制功能、稳定功能3、当经济过热、存在通货膨胀时，政府要通过减少财政支出、增加税收等，控制总需求，抑制通仙膨胀；当经济萧条、存在通货紧缩时，政府要通过增加财政支出、减少税收，扩大总需求，拉动经济增长。4、财政政策的目标是：促进充分就业、物价基本稳定、国际收支平衡、经济稳定增长。经济稳定增长，决定于两个源泉，一是生产要素的增长，一是生产要素的技术进步程度。5、财政政策的工具有：预算政策、税收政策、公债政策、投资政策、补贴政策。（1）预算调节经济的作用主要表现在财政收支的规模及其差额上。当社会总供给大于总需求时，采用赤字预算的扩张性财政政策扩大社会总需求；当社会总供给小于总需求时，采用盈余预算的紧缩性财政政策抑制社会总需求；当社会总供给与总需求基本平衡时，采用中性财政政策。（2）税收的调节功能主要体现在两方面：第一，调节社会总需求和总供给。在经济繁荣时期，政府通过提高税率、减少税收优惠等途径增加税收，抑制社会总需求，避免经济过热发展；在萧条时期，政府通过降低税率、实行更多税收优惠等途径减少税收，刺激社会总需求，促进经济增长。第二，税收是政府公平收入分配的重要手段。（3）公债对经济的影响主要体现为流动性效应和利息率效应。财政政策的类型1.按调节经济周期的作用划分，分为自动稳定的财政政策和相机抉择的财政政策。2.根据财政政策在调节国民经济总量和结构中的不同功能来划分，分为扩张性财政政策、紧缩性财政政策和中性财政政策。财政自动稳定器。主要表现在两个方面：（1）包括个人所得税和企业所得税的累进所得税的自动稳定作用；（2）政府福利支出的自动稳定作用。6、货币政策是由信贷政策、利率政策、汇率政策构成。货币政策的核心是通过变动货币供应量，使货币供应量与货币需要量之间形成一定的比例关系，以调节社会总需求和总供给。从总量调节角度分类，可将货币政策分为扩张性、紧缩性和中性三种。7、我国货币政策和基本目标是稳定货币8、货币政策工具主要有：货币供应量、存款准备金、利率、再贴现率、公开市场业务等9、货币政策和财政政策的不同之处：（1）政策工具不同；（2）政策调节范围不同。货币政策主要局限于经济领域；财政政策除了可在经济领域发挥重要作用外，还可以在非经济领域发挥重要作用。（3）政策时滞不同。财政政策决策时滞较长，效果时滞较短；货币政策决策时滞较短，效果时滞较长。10、财政政策的优势：可以直接刺激消费和投资，具有手段多、力度大和见效快的特点，在调节公平分配和结构调整、促进经济增长和充分就业、优化资源配置等方面，效果比较明显。货币政策的优势：通过货币供求总量的调整，可以直接调节物价总水平，影响市场利率水平，调节经济运行中的消费与储蓄关系。特别是货币政策操作属于一种经济行为，对经济的调节作用比较缓和、灵活，有利于市场机制作用的发挥。财政政策的局限性：第一，财政政策对社会总需求的调节主要是改变总量中的比例和分布；第二，财政政策对经济运行发挥作用的过程主要是政府干预，因而这种调节作用容易对市场机制形成较大冲击，也难以提高资金的使用效率；第三，财政政策的制定过程是一个经济决策和政治决策相结合的过程，政策实施起来灵活性相对较小。货币政策的局限性：第一，货币政策难以解决国民收入的分配不公问题；第二，货币政策在弥补市场机制缺陷，促进区域经济协调发展和经济结构调整方面的作用不如财政政策直接和有效。财政政策与货币政策配合的类型1.“双松”搭配类型——扩张性财政政策与扩张性货币政策的组合当经济中出现严重通货紧缩时可以采取这种政策组合。2.“双紧”搭配类型——紧缩性财政政策与紧缩性货币政策的组合当经济中出现严重的通货膨胀可以采取这种政策组合。3.“松紧”搭配类型（1）紧缩性财政政策与扩张性货币政策的组合。在控制通货膨胀的同时保持适度的经济增长，但货币政策过松，也难以制止通货膨胀；（2）扩张性财政政策与紧缩性货币政策的组合。在保持经济适度增长的同时尽可能地避免通货膨胀。但长期使用这种政策组合，会积累大量的财政赤字。“松”的政策措施：增加财政支出、减税、降低利率、降低存款准备金率、扩大信贷规模“紧”的政策措施：减少财政支出、增税、提高利率、提高存款准备金率、缩小信贷规模如果社会总需求明显大于社会总供给，则应该采取“紧”的政策措施，以抑制社会总需求的增长；如果社会总需求明显小于社会总供给，则应该采取“松”的政策措施，以扩大社会总需求。11、稳健（中性）财政政策主要内容：控制赤字、调整结构、推进改革、增收节支。第三部分货币与金融第十四章货币供求与货币均衡1、经济学意义上的需求是指：有效需求、经济需求、客观货币需求、派生需求。货币需求指经济主体能够并愿意持有货币的行为。货币需求是有效需求、经济需求、客观需求、派生需求。货币需求量：一定时期内经济对货币的客观需求量。费雪的现金交易数量说费雪“交易方程式”，MV=PT。交易方程式所反映的是货币量决定物价水平的理论。庇古提出的剑桥方程式：庇古认为，货币的价值是由货币供求的数量关系决定；货币需求是以人们手持现金来表示的，它不仅是作为交易媒介的货币，也包括贮藏货币，这是剑桥方程式区别于交易方程式的关键所在。商品价格和货币价值的升降取决于货币数量的变化。剑桥学派现金余额数量说的基本观点是：假定其他因素不变，物价水平与货币量成正比，货币价值与货币量成反比。2、凯恩斯的流动性偏好理论认即货币需求由三个动机决定：交易动机、预防动机、投机动机凯恩斯提出的货币需求理论——流动性偏好理论——即人们基于货币的流动性持有货币。凯恩斯的货币需求函数是建立在“未来的不确定性”和“收入是短期资产”这两个假定之上。3、弗里德曼的现代货币数量说，影响人们持有实际货币的因素来自四个方面：财富总额（恒久性收入）、财富构成（人力财富）、金融资产的预期收益率、其他因素就其研究内容来说，弗里德曼的现代货币数量说是关于货币需求的理论。4、货币供给分析包括：（1）货币供给的机制——货币创造过程；（2）货币供给的决定——分析决定货币供应量的因素货币供应量指非银行部门持有的货币资产数量，即流通中的货币数量。货币供应量在数量上等于流通中的货币量。一般依据资产的流动性，即各种货币资产转化为通货或者现实购买力的能力来划分不同的货币层次。我国目前货币层次的划分基本是：M0=流通中现金；M1=M0+银行活期存款；M2=M1+定期存款+储蓄存款+证券公司客户保证金。流通中现金和银行活期存款为流通中的货币，是我国的狭义货币供应量（M1）；M2是广义货币量。5、货币供应量包括现金和存款两个部分，其中现金是中央银行负债，存款是商业银行负债货币供给机制：1.中央银行的信用创造货币机制；2.商业银行的扩张信用、派生存款机制。6、信用创造货币是当代不况现信用货币制度下货币供给机制的重要内容，而且信用创造货币的功能为中央银行所掌握7、银行体系扩张信用、创造派生存款的能力受到三类因素的制约：受到缴存中央银行存款准备金的限制、受到提取现金数量的限制、受到企事业单位及社会公众缴付税款的限制。“基础货币”，包括现金和商业银行在中央银行的存款，一般用“B”表示；基础货币的扩张倍数称为“货币乘数”，取决于存款准备金率以及货币结构比率之和的倒数，用“k”表示。k=1/（存款准备金率+货币结构比率）货币供应量的公式：M=B×k8、通货膨胀的状态：有效需求大于有效供给、物价持续上涨。物价上涨是通货膨胀的基本标志。通用定义：在价值符号流通条件下，由于货币供给过度而引起的货币贬值、物价上涨现象。9、通货膨胀的类型：需求拉上型通货膨胀（因社会总需求过度增长，超过了社会总供给的增长幅度，导致商品和劳务供给不足、物价持续上涨的通货膨胀类型，其特点：自发性、诱发性、支持性）、成本推进型通货膨胀（因成本自发性增加而导致物价上涨的通货膨胀类型）、输入型通货膨胀、结构型通货膨胀按表现形式划分的两种通货膨胀类型（1）公开型通货膨胀——开放性通货膨胀。（2）抑制型通货膨胀——隐蔽性通货膨胀。表现为人们普遍持币待购而使货币流通速度减慢。10、过度的信贷供给是造成通货膨胀的直接原因主要原因：（1）财政原因；（2）信贷原因——信用膨胀。其他原因投资规模过大，国民经济结构比例失调，国际收支长期顺差等。11、凯恩斯将货币供应量纯粹作为中央银行决定的外生变量来处理。新古典综合派主要观点：货币供给内生论，货币供应量是内生变量。12、弗里德曼提出了控制货币供应量的“单一规则”。“单一规则”要点。公开宣布并长期坚持一个固定不变的货币供应量增长率。需解决的三个问题：一是界定所考察的货币数量范围，弗里德曼认为应该是M2；二是确定货币数量的增长率；三是货币供应量增长率一经确定，不能任意变动，在年内也不允许做季节性波动。13、新经济自由主义学派的货币供给理论原则：货币供给与社会生产能力相适应的原则；保持商品追逐货币局面的原则，即货币供给的增长略低于商品供给的增长。14、货币均衡即货币供求均衡，是指在一定时期经济运行中的货币需求与货币供给在动态上保持一致的状态。具有如下特征：（1）货币均衡是货币供给与货币需求的大体一致，而非货币供给与货币需求在数量上的完全相等。（2）货币均衡是一个动态过程；（3）现代经济中的货币均衡在一定程度上反映了经济总体均衡状况。15、货币失衡主要有两大类型：总量性货币失衡和结构性货币失衡。总量性货币失衡有两种情况：货币供给量小于货币需求量，或货币供应量大于货币需求量。造成货币供应量大于货币需求量的原因：财政赤字、扩张性货币政策等。结构性货币失衡主要发生在发展中国家。其原因在于社会经济结构的不合理。中央银行在宏观调控时更多地注意总量性失衡。16、货币运动的内在均衡机制，决定着货币供求能够自动保持着均衡状态。就货币供求双方的关系而言，货币需求是主动方，而货币供给总是处于被动地位。17、流通界的货币数量取决于货币的均衡水平。要保证国民经济在物价稳定的条件下协调发展，就必须使流通界货币数量的增长幅度与国民经济的增长速度相互配合。货币供应量M1应当与GDP同步增长，即ΔM1=Y′×M0。18、一般的情况下，产品的价格不会因劳动生产率的提高而下跌。物价自然上涨现象的成因：剪刀差；产品的更新换代、技术性能不断提高，也无形中使同类产品的价格自然上升。19、若将物价自然上升因素考虑进去，则流通界货币数量的增长应略高于国内生产总值的增长。即：ΔM1=（Y′+P′）M0,或者M′=Y′+P′第十五章中央银行与货币政策1、中央银行的任务：制定和实施货币政策，调控宏观金融、实施金融监管，维护银行业的稳健运行。中央银行也称货币当局，中央银行处于金融中介体系的中心环节。中央银行是发行的银行、银行的银行和政府的银行，具有国家行政管理机关和银行的双重性质。中央银行制度是指由中央银行代表国家管理一国金融业，并以其为核心构成存款货币银行及其他金融机构为融资媒体的金融体制。2、建立中央银行的必要性：集中货币发行权的需要、代理国库和为政府筹措资金的需要、管理金融业的需要、国家对社会经济发展干预的需要独占银行券的发行权是中央银行产生的第一个标志。中央银行独立性问题的实质就是如何处理中央银行和政府之间关系的问题，是中央银行对政府直接负责还是对政府相对负责的问题。3、专门设置中央银行较典型的是美国联邦储备体系4、中央银行业务活动的特征：不发盈利为目的、不经营普通银行业务、在制定和执行货币政策时，中央银行具有相对独立性，不应受到其他部门或机构的行政干预和牵制5、中央银行的主要业务：货币发行、对银行业务（集中准备金、最后贷款人(再抵押放款、商业票据的再贴现和再贷款)、全国清算(此项业务为中央银行主要的中间业务)）、对政府业务（代理国库(国库存款是中央银行主要负债之一)、代理国家债券发行、对国家给予信贷支持、保管外汇和黄金储备、制定并监督执行有关金融管理法规）中央银行的资产：国外资产、贴现及放款、政府债券和财政借款、外汇及黄金储备中央银行的负债：流通中通货、国库及公共机构存款、存款货币银行等金融机构存款、对外负债、其他负债和资本项目中央银行组织全国银行清算包括同城或同地区和异地两大类。同城或同地区银行的资金清算主要是通过票据交换所来进行。票据交换应收应付最后都通过中央银行集中清算交换的差额。中央银行在组织全国银行系统清算过程中，其有利作用在于：1、提高清算效率，加速资金周转；2、掌握存款货币银行等金融机构的资金情况；3、有利于中央银行监督管理职能的履行。6、中国的支付结算体系由四部分组成：银行账户体系、支付结算工具体系(中国将逐步建立以票据和信用卡为主体、以电子支付工具为发展方向)、支付清算系统(两大部分组成：一是国家支付清算系统和商业银行行内资金汇划系统，二是票据交换所)、支付结算管理体系7、货币政策并不等同于金融政策，它只是金融政策的一部分货币政策包括三个方面内容：政策目标、实现目标所运用的政策工具、预期达到的政策效果8、货币政策目标体系由四项构成：稳定物价、经济增长、充分就业、平衡国际收支《中华人民共和国中国人民银行法》规定，货币政策目标是保持货币币值稳定，并以此促进经济的增长。(我国的货币政策目标)9、货币政策的一般性政策工具：法定存款准备金率、再贴现、公开市场业务法定存款准备金率缺陷：超额存款准备金掌控在存款货币银行手中；作用力度强；成效较慢，时滞较长。与存款准备金率工具相比，再贴现工具的弹性相对要大一些、作用力度相对要缓和一些。但贴现政策的主动权却操纵在商业银行手中。因此中央银行的再贴现政策能否获得预期效果，还取决于商业银行是否采取主动配合的态度。公开市场业务是比较灵活的金融调控工具。与法定存款准备金率政策相比较，公开市场操作更具有弹性；与再贴现政策相比较，公开市场操作的主动权完全掌握在中央银行手中。10、货币政策的选择性货币政策工作：消费者信用控制、证券市场信用控制、优惠利率、预缴进口保证金消费者信用控制——中央银行对不动产以外的各种耐用消费品的销售融资予以控制证券市场信用控制——目的在于抑制过度投机。11、货币政策的直接信用控制手段包括：利率最高限、信用配额、流动比率、直接干预。其中规定存贷款最高利率限制，是最常使用的直接信用管制工具。12、货币政策的间接信用指导包括：道义劝告、窗口指导13、中央银行选择货币政策的中介目标的原则：可控性、可测性、相关性货币政策中介目标的变量指标：1.利率：作为货币政策中间目标的利率，通常是指短期的市场利率；2.货币供应量：从1996年开始，中国人民银行正式将货币供应量定为货币政策的中间目标。3.超额准备金或基础货币。第十六章存款货币银行与金融市场1、金融机构体系中最为核心的部分是：存款货币银行（商业银行）2、存款货币银行是最典型的银行，是以盈利为目的的，主要以吸收存款和发放贷款形式为工商企业提供融资服务并办理结算业务的金融企业存款货币银行是唯一能够吸收活期存款的金融机构。（1）存款货币银行与一般工商企业比较：都是企业，但存款货币银行是金融企业，是承担资金融通职能的企业。（2）存款货币银行与中央银行以及政策性银行比较：都从事银行业务，具备银行业的基本特征。但中央银行与政策性银行不以盈利为目的，存款货币银行则以盈利为目的。（3）存款货币银行与非银行金融机构比较：业务范围不同。非银行金融机构的经营范围很窄，不经营完全的信用业务，或不以银行信用方式融通资金。存款货币银行经营范围广泛，是唯一能够吸收活期存款的金融机构。3、存款货币银行的主要职能：信用中介（最基本职能，吸收存款，发放贷款）、支付中介(汇兑、非现金结算)、信用创造.存款货币银行的组织形式（1）按机构设置分类：单一银行制（如美国的许多州立银行）和总分行制。（2）按业务经营范围分类：专业化银行制（分业经营）和综合化银行制（全能银行制）。4、存款货币银行的主要业务：负债业务、资产业务、中间业务负债业务——资金来源业务,其全部资金来源于自有资金和吸收的外来资金两部分。其中外来资金以吸收存款为主。（1）吸收存款。吸收存款是银行组织资金来源的主要业务。主要包括活期存款、定期存款、储蓄存款、存款业务创新。（2）借款业务。再贴现或者向中央银行借款；同业拆借；发行金融债券；国际货币市场借款；结算过程中的短期资金占用。5、资产业务——资金运用业务资产业务是存款货币银行的资金运用业务，是存款货币银行获得收益的主要业务活动。（1）票据贴现：贴现业务形式上是票据的买卖，实际上是信用业务。（2）贷款业务：第一，按归还期限划分，分为短期贷款（期限在1年以内的贷款）、中期贷款（期限在1～5年的贷款）和长期贷款（期限在5年以上的贷款）。第二，按贷款条件划分，分为信用贷款、担保贷款，其中担保贷款包括保证贷款、抵押贷款和质押贷款。第三，以用途为标准，可以分为资本贷款、商业贷款和消费贷款。（3）投资业务：银行的投资业务主要是指证券投资。许多国家规定只允许做债券业务，不允许做股票买卖。6、存款货币银行的中间业务是存款货币银行作为“支付中介”而提供的金融服务。也称为无风险业务，包括：结算业务(结算有两种形式：