物业管理公司会计科目设置

物业管理公司会计科目设置Documentnumber[AA80KGB-AA98YT-AAT8CB-2A6UT-A18GG]物业管理公司会计科目设置（试行）”序科目名称 2级明细科目 核算内容说明a—

ABAB

本科目核算企业按合同规定向有关单位和个人预收的款项，如企业为物业产权人、使用人提供的公共卫生淸洁.公用设施的维修保养、绿化等预收的公共性服务费方，不设本科目.本科目核算企业因代收代交有关费用等应付给有关单位的款项，如代收的水电费、煤气费.有线电视费、电话费等•企业受物业产权人委托代为收取的房租等，也在二代收款项有线电视费电话费房租费保证金三其他应付款维修基金四代管基金A工程A工程五物业工程C工程D工程

本科目核算。本科目核算企业应付.暂收其他单位或个人的款项，如物业产权人.使用人入住时或入住后准备进行装修时，企业向物业产权人.使用人收取的可能因装修而发生的毀损修复.安全等方面费用的保证金等。费、欢包费.有偿使用费等，应按受益对象，借记“经营成本”、靛管理费用”.'‘其他业务支出”科目，贷记本科目。权人、使用人提供的管理用房.商业用房进行装饰装修发生的支出，也在本科目核算。企业承接的房屋共用部位、共用设施设备人修、更新.改造工程发生的各项支委员会或者物业产权人、使用人签证认可后进行转账，借记r物业管理收入六 经营收入 物业经营收入物业大修收入物业管理成本七 经营成本 物业经营成本物业大修成本物资销售收入八 其他业务收入废品回收收入商业用房经营收入

本科目核算企业在物业管理（主营业务）活动中，为物业产权人、使用人提供维人修收入。办性服务费收入和特约服务收入。物业经营收入是指企业经营业主委员会或者的物业产权人、使用人提供的房屋、建筑物和共用设施取得的收入，如房屋出租收入和经营停车场.游泳池.各类球场等共用设施收入。共用部位.共用设施设备进行大修取得的收入。本科目核算企业物业管理.物业经营、物业大修等应结转的经营成本。在经营中特约服务所发生的直接费用，宣接记入本科目，借记本科目，贷记“银行存款”.“库存材料”、“应付账款”等科目。企业经营物业应付给物业产权人、使用人的租赁费、承包费等，直接记入本科目，借记本科目，贷记r转己完物业工程成本，借记本科目，贷记“物业工程”科目。本科目核算企业除主营业务以外的其他业务活动所収得的收入，包括房屋中介代销手续费收入.材料物资销售收入、废品回收收入.商业用房经营收入及无形资产转让收入等。商业用房经营收入是指企业利用业主委员会或者物业产权人、使用人提供的商业用房，从事经营活动取得的收入，如开办健身房.歌舞厅、美容美发商店.饮食店等经营收入。会计报表的编制说明1、在资产负债表“住房周转金”项目下增设“代管基金”项目，反映企业接受委托管理的房屋共用部位、共用设施设备维修基金的结余。本项目应根据“代管基金”科目的期末贷方余额填列。2、“物业工程”科目的期末余额在资产负债表“存货”项目中反映。3、“代收款项”科目的期末余额，在资产负债表“其他流动负债”项目中反映。4%左右；至于企业所得税，看你公司是查帐征收还是核泄征收了，一般按照季度征收。？报税按照地方税务局规泄的要求，电子报税。一般都不难，很简单的。？核算方而：？1.?规泄计入成本、费用。？2.?可不设间接费用，有关支岀直接计入管理费用。？3.直接人工费包括企业直接从事物业管理活动等人员的工资、奖金及职工福利费等。？45%7%左右；按照营业税交纳城建税毀左右：至于企业所1.?2.?3.直接人工费包括企业直接从事物业管理活动等人员的工资、奖金及职工福利费等。？46.其他费用等。？7.?企业经营共用设施设备，支付的有偿使用费，计入营业成本。？8.企业支付的管理用房有偿使用费，计入营业成本或者管理费用。？9用。？10.?0.3%—0.5%计提坏帐准备金，计入管理费用。？企业发生的坏帐损失，冲减坏帐准备金。收回已核销的坏帐，增加规泄》？补充回答：1.业务招待费按照销售（营业）收入，净额在15001500万元的，是千分之三。？科目进“管理费用-业务招待费”2.职14%2%5•间接费用包括企业所属物业管理单位管理人员的工资、奖金及职工福利费、固龙资产折旧费及修理费、水电费、取暧费、6.其他费用等。？7.?企业经营共用设施设备，支付的8.企业支付的管理用房有偿使用费，计入营业成本或者管理费用。？9.企业对管理用房进行装饰装修发生的支出，计入递延资产，在有效使用期限内，分期摊入营业成本或者管理费用。？10.?0.3%—0.5%计提坏帐准备金，计入管理费用。？企业发生的坏帐损失，冲减坏帐•业务招待费按照销售（营业）15001500万元的，是千分之三。？科目进''管理费用-业务招待费”214%i|2%计提，职工教冇经费按工资总额勰计提。计提时，一般都进管理费用？借：管理费用-职工福利费?贷：应付福利费?借：管理费用-职工教冇经费?贷：英他应付款-职工教育经费?工会经费一般都是成立工会组织企业才计提，现