法律视角下高净值客户财富风险管理课件

高净值客户财富风险管理法律视角下

“万一网保险资料下载门户网站”“万一网制作整理，未经授权请勿转载转发，违者必究”高净值客户财富风险管理法律视角下“万一网保险资料下载一资产透明税务收紧法律视角下高净值客户财富管理二三法律合规“万一网保险资料下载门户网站”“万一网制作整理，未经授权请勿转载转发，违者必究”一资产透明税务收紧法律视角下高净值客户财富管理二三法律合规“财富透明银行账户信息联网婚姻登记信息联网企业工商信息统一登记二代身份证信息联网不动产统一登记CRS境外资产透明个税申报系统财产信息系统财富透明银行账户信息联网婚姻登记信息联网企业工商信息统一登记目录CATALOG01税务规划与财富管理02家业企业隔离与财富管理03子女婚姻与财富管理04财富传承目录CATALOG01税务规划与财富管理02家业企业隔离与01税务规划与财富管理01税务规划与财富管理一营改增金税三期法律视角下高净值客户财富管理二三个税改革一营改增金税三期法律视角下高净值客户财富管理二三个税改革一房产税资本利得税全球高净值客户关注的税务问题二三遗产税一房产税资本利得税全球高净值客户关注的税务问题二三遗产税一大部分发达国家均已征收资本利得税我国没有独立开征资本利得税，但是同样在企业所得税法和个人所得税法中都有相关课税的内容。例如企业所得税法中，对于应纳税所得额中的应税收入就包括转让财产收入、股息、红利等权益性投资收益、利息收入、租金收入、特许权使用费收入。我国的个人所得税法规定个人转让财产所得、财产租赁所得、利息、股息、红利所得、特许权使用费所得都作为应税所得，但是对部分资本利得免税，如股票转让所得。

资本利得税中外对比二资本利得税是指对资本性商品，如股票、债券、房产、土地或土地使用权等，在出售或交易时取得的收益所征的税。资本利得作为一种所得，属于所得税的征税范畴，因此在法人所得税和个人所得税中通常都有所涉及。

一大部分发达国家均已征收资本利得税我国没有独立开征资本利得税一近代遗产税始征于1598年的荷兰，其后英国、法国、德国、日本、美国等国相继开征了遗产税。近代各国开征遗产税的主要目的也是为了筹措战争经费，战后即停征。直到20世纪，遗产税才逐步成为一个固定的税种。主要目的也转变为调节社会成员之间的贫富差距。近几十年，在许多国家和地区，遗产税都已纷纷停征。如加拿大、澳大利亚、新西兰、意大利相继停征了遗产税。（遗产税的调节作用完成了历史使命）

遗产税中外对比及趋势分析二三我国目前未征收遗产税一近代遗产税始征于1598年的荷兰，其后英国、法国、德国、日只有税收和死亡是不可避免的。

——本杰明.富兰克林只有税收和死亡是不可避免的。02家业企业隔离与财富管理02家业企业隔离与财富管理1

企业负债等于老板负债吗？思考两个问题？2老公负债等于老婆负债吗？1企业负债等于老板负债吗？思考两个问题？2老公负债等于老婆《公司法》第三条公司界定及股东责任公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司以其全部财产对公司的债务承担责任。有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任；股份有限公司的股东以其认购的股份为限对公司承担责任。

《公司法》第三条公司界定及股东责任家业企业混同家业企业混同1用个人账户收取企业往来款，引发民事、刑事责任个人为企业提供担保，承担无限连带责任。家庭购房、购车用企业资金。家庭资产为企业输血家业企业混同常见情形2341用个人账户收取企业往来款，引发民事、刑事责任个人为企业提供民事企业责任个人承担，城门失火殃及池鱼承担刑事责任、牢狱之灾家业企业混同危害刑事民事企业责任个人承担，城门失火殃及池鱼承担刑事责任、牢狱之灾解读：最高法夫妻共同债务最高院关于夫妻共同债务最新司法解释2018年1月18日起施行第一条夫妻双方共同签字或者夫妻一方事后追认等共同意思表示所负的债务，应当认定为夫妻共同债务。第二条夫妻一方在婚姻关系存续期间以个人名义为家庭日常生活需要所负的债务，债权人以属于夫妻共同债务为由主张权利的，人民法院应予支持。第三条夫妻一方在婚姻关系存续期间以个人名义超出家庭日常生活需要所负的债务，债权人以属于夫妻共同债务为由主张权利的，人民法院不予支持，但债权人能够证明该债务用于夫妻共同生活、共同生产经营或者基于夫妻双方共同意思表示的除外。解读：最高法夫妻共同债务最高院关于夫妻共同债务最新司法解释夫妻债务隔离婚姻财产约定与债权人约定个人债务12《婚姻法》第十九条夫妻财产约定夫妻对婚姻关系存续期间所得的财产约定归各自所有的，夫或妻一方对外所负的债务，第三人知道该约定的，以夫或妻一方所有的财产清偿。夫妻债务隔离婚姻财产约定与债权人约定个人债务12《婚姻法》第人寿保险在财富传承中的应用投保人父母受益人子女被保险人父母人寿保险人寿保险在财富传承中的应用投保人父母受益人子女被保险人父母人人在春风得意的时候布好局，才能在四面楚歌的时候有条路。人在春风得意的时候布好局，企业主财富管理的法律智慧家业企业资产隔离一二三五四刑事犯罪风险防范规范个人法人行为债务隔离提前规划家庭财富提前传承企业主财富管理的法律智慧家业企业一二三五四刑事犯罪规范个人债03子女婚姻与财富管理03子女婚姻与财富管理管理财富，守护幸福500万第三者管理财富，守护幸福500万第三者法律争议2离婚协议是否生效？房产增值是否可分？股权增值如何分割？500万女方要得回来吗？314法律争议2离婚协议是否生效？房产增值股权增值如何分割？500婚姻法第十七条：夫妻在婚姻关系存续期间所得的下列财产，归夫妻共同所有：......（四）继承或赠与所得的财产，但本法第十八条第三项规定的除外；第十八条：有下列情形之一的，为夫妻一方的财产：......(三）遗嘱或赠与合同中确定只归夫或妻一方的财产；法律链接婚姻法第十七条：夫妻在婚姻关系存续期间所得的下列财产，归夫妻管理财富，守护幸福管理财富，守护幸福财富保护与自己的子女签订单独赠与协议，注明财产为赠与子女个人（缺点：父母过早对财富失控风险）签订婚姻财产协议，约定财富归属（缺点：对感情产生负面影响）单独赠与协议1婚姻财产约定2财富保护与自己的子女签订单独赠与协议，注明财产为赠与子女个人子女不孝子女负债子女意外子女挥霍子女离婚子女离婚，财产被分割。子女挥霍、不善理财。子女负债，财产被抵债。子女不孝，覆水难收。子女意外，财产外流。父母馈赠子女财富应当注意的法律问题子女不孝子女负债子女意外子女挥霍子女离婚子女离婚，财产被分割人寿保险在财富传承中的应用投保人父母受益人子女被保险人父母人寿保险人寿保险在财富传承中的应用投保人父母受益人子女被保险人父母人父母对子女财富支持的法律智慧馈赠财产与自身财富平衡掌握财富控制权一二三五四隔离子女婚姻风险隔离子女债务多种财富管理工具并用父母对子女财富支持的法律智慧馈赠财产与自掌握财富一二三五四隔04财富传承04财富传承《继承法》第三十三条继承遗产与清偿债务继承遗产应当清偿被继承人依法应当缴纳的税款和债务，缴纳税款和清偿债务以他的遗产实际价值为限。指定受益人的死亡受益金最高人民法院关于保险金能否作为被保险人遗产的批复（1988年3月24日）根据我国保险法规有关条文规定的精神，人身保险金能否列入被保险人的遗产，取决于被保险人是否指定了受益人。指定了受益人的，被保险人死亡后，其人身保险金应付给受益人；未指定受益人的，被保险人死亡后，其人身保险金应作为遗产处理，可以用来清偿债务或者赔偿。《继承法》第三十三条继承遗产与清偿债务指定受益人的死亡受益人寿保险在财富传承中的应用父母5000万遗产生前5000万债务投保人父母受益人子女被保险人父母人寿保险人寿保险在财富传承中的应用父母5000万遗产生前5000万债我们到底应当如何传承财富？我们到底应当如何传承财富？有遗嘱就能顺利继承财产吗？李先生李太太女儿小儿子大儿子有遗嘱就能顺利继承财产吗？李先生女儿小儿子大儿子大儿子继承房产两套，两个儿子各一套200万现金，小儿子继承房产1其他财产3现金2遗嘱安排大儿子继承房产两套，两个儿子各一套200万现金，小儿子继承房遗嘱遗嘱会遇到的问题遗嘱效力认定继承财产时公开，无私密性绕不开繁琐的继承程序时间成本费用成本遗嘱遗嘱会遇到的问题遗嘱效力认定继承财产时公开，无私密性绕不财富传承工具

遗嘱一赠与二保险三信托四财富传承工具遗嘱一赠与二保险三信托四人寿保险在财富传承中的作用指定受益人，定向传承手续简单便捷投保人掌握财富控制权低成本，广适用合同约束财富管理人寿保险在财富传承中的作用指定受益人，定向传承手续简单便捷投财富传承的法律智慧财产清单提前准备各项证明提前开具一二三五四子女接班提前培养传承方案提前规划传承工具综合使用财富传承的法律智慧财产清单各项证明一二三五四子女接班传承方案满满的安全感，没有安全感，何来幸福感。排除主要财富风险，防护得当。家和万事兴，学会了财富法则，才会懂得定纷止争。我要稳稳的幸福

——法律视角下的财富管理满满的安全感，没有安全感，何来幸福感。排除主要财富风险，防护高净值客户财富风险管理法律视角下

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资本利得税中外对比二资本利得税是指对资本性商品，如股票、债券、房产、土地或土地使用权等，在出售或交易时取得的收益所征的税。资本利得作为一种所得，属于所得税的征税范畴，因此在法人所得税和个人所得税中通常都有所涉及。

一大部分发达国家均已征收资本利得税我国没有独立开征资本利得税一近代遗产税始征于1598年的荷兰，其后英国、法国、德国、日本、美国等国相继开征了遗产税。近代各国开征遗产税的主要目的也是为了筹措战争经费，战后即停征。直到20世纪，遗产税才逐步成为一个固定的税种。主要目的也转变为调节社会成员之间的贫富差距。近几十年，在许多国家和地区，遗产税都已纷纷停征。如加拿大、澳大利亚、新西兰、意大利相继停征了遗产税。（遗产税的调节作用完成了历史使命）

遗产税中外对比及趋势分析二三我国目前未征收遗产税一近代遗产税始征于1598年的荷兰，其后英国、法国、德国、日只有税收和死亡是不可避免的。

——本杰明.富兰克林只有税收和死亡是不可避免的。02家业企业隔离与财富管理02家业企业隔离与财富管理1

企业负债等于老板负债吗？思考两个问题？2老公负债等于老婆负债吗？1企业负债等于老板负债吗？思考两个问题？2老公负债等于老婆《公司法》第三条公司界定及股东责任公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司以其全部财产对公司的债务承担责任。有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任；股份有限公司的股东以其认购的股份为限对公司承担责任。

《公司法》第三条公司界定及股东责任家业企业混同家业企业混同1用个人账户收取企业往来款，引发民事、刑事责任个人为企业提供担保，承担无限连带责任。家庭购房、购车用企业资金。家庭资产为企业输血家业企业混同常见情形2341用个人账户收取企业往来款，引发民事、刑事责任个人为企业提供民事企业责任个人承担，城门失火殃及池鱼承担刑事责任、牢狱之灾家业企业混同危害刑事民事企业责任个人承担，城门失火殃及池鱼承担刑事责任、牢狱之灾解读：最高法夫妻共同债务最高院关于夫妻共同债务最新司法解释2018年1月18日起施行第一条夫妻双方共同签字或者夫妻一方事后追认等共同意思表示所负的债务，应当认定为夫妻共同债务。第二条夫妻一方在婚姻关系存续期间以个人名义为家庭日常生活需要所负的债务，债权人以属于夫妻共同债务为由主张权利的，人民法院应予支持。第三条夫妻一方在婚姻关系存续期间以个人名义超出家庭日常生活需要所负的债务，债权人以属于夫妻共同债务为由主张权利的，人民法院不予支持，但债权人能够证明该债务用于夫妻共同生活、共同生产经营或者基于夫妻双方共同意思表示的除外。解读：最高法夫妻共同债务最高院关于夫妻共同债务最新司法解释夫妻债务隔离婚姻财产约定与债权人约定个人债务12《婚姻法》第十九条夫妻财产约定夫妻对婚姻关系存续期间所得的财产约定归各自所有的，夫或妻一方对外所负的债务，第三人知道该约定的，以夫或妻一方所有的财产清偿。夫妻债务隔离婚姻财产约定与债权人约定个人债务12《婚姻法》第人寿保险在财富传承中的应用投保人父母受益人子女被保险人父母人寿保险人寿保险在财富传承中的应用投保人父母受益人子女被保险人父母人人在春风得意的时候布好局，才能在四面楚歌的时候有条路。人在春风得意的时候布好局，企业主财富管理的法律智慧家业企业资产隔离一二三五四刑事犯罪风险防范规范个人法人行为债务隔离提前规划家庭财富提前传承企业主财富管理的法律智慧家业企业一二三五四刑事犯罪规范个人债03子女婚姻与财富管理03子女婚姻与财富管理管理财富，守护幸福500万第三者管理财富，守护幸福500万第三者法律争议2离婚协议是否生效？房产增值是否可分？股权增值如何分割？500万女方要得回来吗？314法律争议2离婚协议是否生效？房产增值股权增值如何分割？500婚姻法第十七条：夫妻在婚姻关系存续期间所得的下列财产，归夫妻共同所有：......（四）继承或赠与所得的财产，但本法第十八条第三项规定的除外；第十八条：有下列情形之一的，为夫妻一方的财产：......(三）遗嘱或赠与合同中确定只归夫或妻一方的财产；法律链接婚姻法第十七条：夫妻在婚姻关系存续期间所得的下列财产，归夫妻管理财富，守护幸福管理财富，守护幸福财富保护与自己的子女签订单独赠与协议，注明财产为赠与子女个人（缺点：父母过早对财富失控风险）签订婚姻财产协议，约定财富归属（缺点：对感情产生负面影响）单独赠与协议1婚姻财产约定2财富保护与自己的子女签订单独赠与协议，注明财产为赠与子女个人子女不孝子女负债子女意外子女挥霍子女离婚子女离婚，财产被分割。子女挥霍、不善理财。子女负债，财产被抵债。子女不孝，覆水难收。子女意外，财产外流。父母馈赠子女财富应当注意的法律问题子女不孝子女负债子女意外子女挥霍子女离婚子女离婚，财产被分割人寿保险在财富传承中的应用投保人父母受益人子女被保险人父母人寿保险人寿保险在财富传承中的应用投保人父母受益人子女被保险人父母人父母对子女财富支持的法律智慧馈赠财产与自身财富平衡掌握财富控制权一二三五四隔离子女婚姻风险隔离子女债务多种财富管理工具并用父母对子女财富支持的法律智慧馈赠财产与自掌握财富一二三五四隔04财富传承04财富传承《继承法》第三十三条继承遗产与清偿债务继承遗产应当清偿被继承人依法应当缴纳的税款和债务，缴纳税款和清偿债务以他的遗产实际价值为限。指定受益人的死亡受益金最高人民法院关于保险金能否作为被保险人遗产的批复（1988年3月24日）根据我国保险法规有关条文规定的精神，人身保险金能否列入被保险人的遗产，取决