内部审计管理制度

内部审计管理制度总第1为应司化管需，全部济监、查制保公司产安和济活动的法、实、益性根国相法，结本司实情，特定制第2部计作目督司营策针以财管制、经纪在司成企的贯执处规为保司资、产安与整化司经管为提经效，避营风，现营略标服第3部计作求守家法、和有政以公发的各规制公经目为中心以实依，国家律公制为绳，观公地映、分析运单部经济价营者的济出的审意作正审计结论建第4部计作“只不”的则被计位审果只有具计告、提出计见建不负意和议具落对意见建所成处和处罚有终定内部审计组织构第5条审部于负对计作的导监第6条审部照度对司成企的务收和项济动行审监，负并告作第7计的要责1查司成企部控制（括部理控制和部计制制执情并对其效、理、济性行价2公业司成员业经活及关财收的实法性效性行计监督，错弊为司成员业化理供见公年财预财务算行况行计监4．公及员业度经指的成况行确5．据家关律，拟公内审制并在批过组实。6．结交内审作经，织部计论研，训部计员7．定计案理，报审核审后行8．交计划审报，时成交的计务第8计的要限1．权求司成业按报财收计、资计、务算决算有文和2．权查审公成员业会账、证、薄业记、表和他关件料，检查金资管情，检财会电化件权加司成业重的营理有方面会4权与司其企业大济同签重投项及大金使的行和益性调研程审中有事审查发的题权开调会向关位人员行查索证明材料6有提制正反公制规的务支等项意对计单严损浪的现象，权出期取施，进作改经管理提经效的议7阻绝计虚作坏计作被审单及关员按有规请司有关领批后有采查封关册冻资等临措有提追究审单和关责任的议8．权违国法规和司关经度行为出理见9．审中现、处的大紧事，权直向事报内部审计人员伍建设第9条审部根业发的模审的围和计作经化专业的求需配备.第10条审人应审计忠职守客公廉奉公保秘计人不滥职、玩忽守徇舞露秘计员审工作取的务支料不用与计作的目的第11条当有大杂审项任时要计划财术部的有人与计员共同参并成项计要经关导准可请部员借社会计构行题或专案计第12条审人按度规行审职审计位个不进刁难打报审计人员行难打报的人，情轻和成的果给相的罚、分第13条计员与审计位或计项有害关的，在定审方案提出明予回避。第14条审人工绩显对司献的应公有规予表或弄作假营舞重渎露司要秘密审人视轻重给司成后给予相的分第4章内部审计工作范围第15条财务审计。对财务收支活动的合规合法性、遵守财经纪律的严肃性、内部控制制度的健全、有效性进行审计。第16条风审。业内控中风管状况行查评第17条绩审。单位所单经管效率效情进审。第18条责计。本位设构所属位导员任经济任行计第19条合同审审核合同的审批情况，确保所有合同都依据相关政策和程序得到适当批准，确保合同签订的合规性。第20条项目审包目资审计遵循性审计等专审以法规定本位要负责或权机要办理其审事第5章内部审计工作序第21条编审工划根据司的营理的求和体情，调查究的础上审部拟年度计工计和季度审工计，批后行实。第22条通被计。计应前3日被计位下达《审计通知书》。计之起一应在1月内成计查作被审单接通后应按有要作各准工作积配，为展审工提必的作条第23条组实审目1据审单实况采就审与达审期计不期审查计全面审项计专计等种计计过计员好审记收必审计证据2大复的计审组驻审单正式展计作要求审单召有关经营理员加审组的面绍关况确计求以得被计位其关的理解配第24条归审工稿审计人员在审计查证工作结束后，要对审计记录、证明材料、审计结果进行分析、整理、复核，然后编制审计工作底稿。必要的材料需经被审计单位负责人签字确认。第25条撰审报1审人根审结据计度被单位被事做客公正评审报要做到要实楚证确凿相、分合，评客，论当处理见确2计告送审前应求审单位意审单对审报有议审计组当一核、究和认如告确确有实处应修审计告3审报及计理罚建书经批复正下被单位有部被计单位对审计意见书和审计决定必须严格遵照执行（需有关部门配合执行的，有关部门应予以配合，并于收到起15日将结果馈计第26条审处、建议1被计位部反国司定财收支为审部当据审结据家法律、规公有规制度规，出计理、罚议意2．罚审建种（1警、报评（2罚（对严纪行的位个处一定额罚（3没违所（4依采的他。第27条被计位诉审单在到复的计理、罚定，有议，在0内申。诉间，审决照执。2对审单提的诉审部接诉后0内出不适的定以正。第28条审回和审计1审工结后