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第七章风险管理框架下的内 【答案】（1）（2）（3）（4）（5（6（7）（8） 【答案】A、B、CD 企业应当充分发挥全面预算管理在综合平衡中的作用严格按照预算要求组织协调调度，确保及时收付，实现的合理占用和营运良性循环【答案】ABDC 【答案】 【答案】②内审师向被审计单位提出整改意见后还应跟进其后续。③内部审计师可成为系统研 【答案】【解析】选项A：企业对内部控制有效性进行评价，实质上就是对财务报告内部控制有必须出具报告，并在年报中披露；选项C：企业董事会对内部控制评价报告的真实性负责。 ①甲公司CEO在“今后两年，是公司发展的关键时期，我们的考核要向一线业务人员倾斜，要严格和业绩挂钩，要加大按业务量提成和超额绩效。古人云：②乙公司董事会最近批准通过了经修订的《员工行为规范和指引，其中明确【答案】 【答案】 【答案】【解析】审计的任务会因企业的规模、复杂性及风险状况而有所不同；审计委员 12314【答案】B 【答案】要或专业胜任能力，无法有效实施控制。 重大对外担保业务由公司统一，严禁子公司自行对外担更担保事项的，公司应当重新履行评估与程序【答案】 A.风险管理框架下的内部控制是站在企业层面分析、评估和管理风险【答案】C 内审部会同管理层应当合理确定相关目标的可水平从而对严重偏离的如 论【答案】【解析】选项C：如 、内审人员可通过风险控制矩阵文档、流程图权限表和问卷对各业务层面的、将直接上报审计。【答案】再识别业务层面。选项C：问卷在开展现场检查测试时使用。选项D：评价报告应向被审计单位进行通报，提交前应有被审计单位签字。 合同章的空白合同【答案】A：对于设计较高专业技术的合同，应请专业人员参与谈判并对合同文本盖合同章。选项D：应先签署合同再履行相关义务。该题知识点在第362页。 设立了预算管理并下设【答案】C：企业应建立严格的预算执行考核制度，要做到有 某家银行公布其审计后的财报报告，报告上面加盖如下：银行公章、董事长章、【答案】【解析】选项C：通过折旧政策影响当期折旧费用进而当期利润、通过过度计提拨下列哪些企业的行为企业内部控制应用指引第12号——担保业务 形势，资不抵债了【答案】【解析】选项A：不具有独人地位，不得对外提供担保。选项B：乙D：企业之间进行互保，是经济生活中常见现象，本身没有什么不妥，只要银行认可这是祥辉科技研发团队的首席研究员，最近，其向公司提交辞职报告，要到另一家科技公司任主管研发的行政副，

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