商业银行课件

第六章商业银行学习目标1.理解和掌握商业银行的基本概念、性质、职能2.熟悉商业银行的类型和组织结构；3.掌握商业银行的各项业务及其构成4.明确商业银行经营管理的基本理论和基本原则；第六章商业银行2023/1/31第六章商业银行学习目标第六章商业银行2022/12

第一节商业银行概述第二节商业银行业务第三节商业银行经营管理第四节商业银行创新本章作业第六章商业银行2023/1/32第一节商业银行概述第六章商业银行2022/12一、商业银行的概念、性质和职能（一）商业银行的概念我国《中华人民共和国商业银行法》：“商业银行是依照本法和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算业务的企业法人。”

现代商业银行的三大基本特征：设立的合法性（必须依法成立）业务的特殊性（特定的银行业务）组织的法律性（必须是企业法人）第六章商业银行2023/1/33一、商业银行的概念、性质和职能（一）商业银行的概念第六章商（二）商业银行的性质商业银行：原本指专门融通短期商业性贷款资金的银行，即以吸收可开出支票的活期存款货币为主，从事短期贷放，又称“存款货币银行”。1、具有一般工商企业的基本特征以盈利为目的、独立核算、照章纳税、自负盈亏2、特殊企业（分配环节）经营货币资本、有条件的暂时让渡、所有权与使用权分离、高负债比例3、特殊的金融企业：区别于其它银行唯一吸收活期存款、创造和收缩存款货币现代商业银行全能化第六章商业银行2023/1/34（二）商业银行的性质第六章商业银行2022/12/184不同国家名称不一commercialbank（美）clearingbank（英）creditbank（德）generalbank（日）tradingbank（澳）第六章商业银行2023/1/35不同国家名称不一commercialbank（美）第六章（三）商业银行职能（要求掌握职能的内涵，见教材P132）信用中介（小——大；短——长）支付中介：信用创造：（信用工具和信用量）信息中介：（逆向选择和道德风险－－信息不对称）金融服务：以上各种职能之间有着密切联系，信用中介是最基本的，支付职能是货币职能延续和转化，其余职能是信用中介职能的派生。第六章商业银行2023/1/36（三）商业银行职能第六章商业银行2022/12/186支付中介信息中介金融服务信用创造信用中介第六章商业银行2023/1/37支付信息金融信用信用第六章商业银行2022/12/187

三、商业银行组织结构和类型（一）组织制度（结构）一个国家以法律形式所确立的银行体系结构以及彼此之间职责分工和相互关系。商业银行组织制度建立原则：竞争原则，稳健原则，适度原则第六章商业银行2023/1/38

三、商业银行组织结构和类型（一）组织制度（结构）第六章商组织制度（结构）单元制（美国1927年，麦克马登法案确立；1994年取缔）分支行制（英国为代表的绝大多数国家）持股公司制（花旗银行，控制300多家银行）银行并购连锁制跨国联合制第六章商业银行2023/1/39组织制度（结构）单元制（美国1927年，麦克马登法案确立；1各种制度的优缺点比较：单元制优点：遏制金融资本垄断、进而避免严重影响经济；管理费用低，符合经济效益原则；银行与地方关系密切，为发展地方经济服务分支行制优点:规模效益和范围效应，管理费用相对降低；彼此之间可以调剂资金，分散风险；国家易于宏观控制和干预持股公司制的优点：（集团控股）有效扩大资本总量，降低成本，分散风险，提高竞争；集单元制和分行制的优点于一身。第六章商业银行2023/1/310各种制度的优缺点比较：单元制优点：分支行制优点:持股公司制的职能分离型和全能型（混业经营型）英国模式分业型德国模式全能型美国模式金融控股公司第六章商业银行2023/1/311职能分离型和全能型（混业经营型）第六章商业银行2022/11、职能分离型：真实票据论－短期自偿性贷款—英国2、全能型：银行可以经营全部金融业务（德国、瑞士、奥地利）利弊分析？？？第六章商业银行2023/1/3121、职能分离型：第六章商业银行2022/12/1812未来趋势：全能型英国1986年，日本1998年，美国1999年第六章商业银行2023/1/313未来趋势：全能型英国1986年，日本1998年，美国1999金融控股公司结构示意图第六章商业银行2023/1/314金融控股公司结构示意图第六章商业银行2022/12/181我国模式一是由非银行金融机构形成的金融控股公司中信已改制为纯粹型控股公司，母公司只是一个纯粹的投资控股机构。中国光大集团是中央管理的国有重要骨干企业。集团以金融业务为核心，主要经营银行、证券、保险、投资管理等业务。平安集团是一家以保险为核心，涵盖证券、信托、银行等业务高度紧密的综合金融服务集团。二是大银行独资或合资成立的金融控股公司如中国银行国际控股有限公司、中国建设银行控股的中国国际金融公司、中国工商银行的工商东亚金融控股公司等。国有银行通过在海外注册非银行子公司，绕开了《商业银行法》禁止银行投资的限制。此外，国开行也在积极探索大投行集团全能化经营的模式。三是由企业集团形成的金融控股公司。由于企业集团对金融机构投资不受限制，这类金融控股公司发展较快。其中既包括国有企业集团，也包括民营企业集团的投资。前者如海尔集团、宝钢集团、鲁能集团、中远集团等。后者如新希望、首创集团、东方集团等。四是一些地方政府通过对控股的地方城市商业银行、信托公司、证券公司进行重组组建的金融控股公司。第六章商业银行2023/1/315我国模式一是由非银行金融机构形成的金融控股公司第六章商业银我国主要金融控股公司第六章商业银行2023/1/316我国主要金融控股公司第六章商业银行2022/12/1816第六章商业银行2023/1/317第六章商业银行2022/12/1817第二节商业银行的业务负债业务资产业务中间业务or表外业务第六章商业银行2023/1/318第二节商业银行的业务负债业务第六章商业银行2022/1业务之间关系负债业务(低息筹钱)资产业务(高息用钱)非息收入业务——中间业务利差收入服务费收入货币资金池第六章商业银行2023/1/319业务之间关系负债业务资产业务非息收入业务——中间业务利差收入一、商业银行的负债业务自有资本(本钱)吸收存款借入款项其它第六章商业银行2023/1/320一、商业银行的负债业务第六章商业银行2022/12/182也称附属资本资本债券资本票据（一）自有资本资本准备放款和证券损失准备金盈余公积未分配利润股票发行溢价收入部分银行资产价值重估增值部分以及捐赠普通股优先股银行资本股本资本盈余留存盈余一般准备金债务资本第六章商业银行2023/1/321也称（一）自有资本资本准备盈余公积股票发行溢价普通股银行资本1、资本性质特殊的”负债”(视同负债)是股东投入到银行开展业务经营的“本钱”，属于银行“自已的钱”。第六章商业银行2023/1/3221、资本性质特殊的”负债”(视同负债)第六章商业银行2、资本的作用：银行的资本虽少，但作用重要设立审批时必备的条件;购置营业用固定资产的“专项资金”；降低股东和管理者风险激励抵御风险损失、维护债权人信心的基础；第六章商业银行2023/1/3232、资本的作用：银行的资本虽少，但作用重要设立审批时必备的条3、资本充足与否的国际标准：国际权威的巴塞尔银行监管委员会1988年提出“资本充足率≥8%”的标准注册资本与资本充足率的区别？第六章商业银行2023/1/3243、资本充足与否的国际标准：国际权威的巴塞尔银行监管委员会1资本的具体构成：资本核心资本≥50%附属资本≤50%公积金股本未分配利润重估储备一般准备混合资本工具长期次级债务第六章商业银行2023/1/325资本的具体构成：资本核心资本≥50%附属资本≤5(二)存款业务地位：是商业银行非常传统而且最重要的一项基本业务，存款机构的称呼因此而来.基本类型：按支取特征，基本的存款账户有三类：活期存款储蓄存款定期存款存款账户第六章商业银行2023/1/326(二)存款业务地位：是商业银行非常传统而且最重要的一1活期存款无约定期限，可以通过签发支票的方式向第三方随时进行转账支付，也通常称为支票存款；资金稳定性差，经营成本高；往往不付利息；是通常指的存款货币，存款货币银行的名称由此而来。曾经是最具有标志性的存款业务，是支付中介职能的具体体现。第六章商业银行2023/1/3271活期存款无约定期限，可以通过签发支票的方式向第三方随时进行2定期存款各种特征与活期存款相反，有约定的存款期限,利息较高。需要注意两点：存在的形式：一般发给客户存单（CD）.可提前支取：若提前支取,需事先通知银行并付罚金，不能签发支票.第六章商业银行2023/1/3282定期存款各种特征与活期存款相反，有约定的存款期限,利息较高3储蓄存款主要是指个人为了积蓄货币和取得一定的利息收入而开立的存款。第六章商业银行2023/1/3293储蓄存款主要是指个人为了积蓄货币和取得一定的利息收入而开立*能否签支票：存款流动性的重要标志如果一种存款能签发支票，则代表它具有极高的流动性———从而成为现实的货币。第六章商业银行2023/1/330*能否签支票：存款流动性的重要标志如果一种存款能签发支票，则三类存款账户的比较活期存款储蓄存款定期存款收益性流动性零息高息极高较低存款者动机：交易存款者动机：灵活机动存款者动机：增值很安全(保本无息)很安全(保本保息)安全性第六章商业银行2023/1/331三类存款账户的比较活期存款储蓄存款定期存款收益性流动性零息高创新存款业务创新动机:增强存款产品的吸引力.如何才能增强吸引力呢?创新的思路：推出综合活期和储蓄类基本账户优点的“混合产品”定期存款保本基础上，利息完全浮动——结构性存款例活期存款储蓄存款NOW存款账户、MMDA存款账户、ATS存款账户等定期存款结构性存款（如工行的“汇财通”、建行“汇得盈”)保本不保息有利息第六章商业银行2023/1/332创新存款业务创新动机:增强存款产品的吸引力.活期存款储存款业务经营的流动性风险银行无力应付存款人的提款要求-“挤兑”流动性风险的原因：内在的不稳定性经营上的被动性期限不对称第六章商业银行2023/1/333存款业务经营的流动性风险银行无力应付存款人的提款要求-“挤兑（三）借款业务：主动性的负债业务，为金融市场的发展提供了条件。借款业务改变了以往保守被动的经营理念，促成了负债管理理论的出现。使商业银行可以持有较高比例的流动性较差的生息资产。第六章商业银行2023/1/334（三）借款业务：主动性的负债业务，为金融市场的发展提供了条件借款业务图示：短期资金长期资金货币市场资本市场2同业拆入5发行金融债券发行中长期CDs发行可转债券1向中央银行借款3国际金融市场借款4卖出回购交易发行短期CDs市场第六章商业银行借款业务图示：短期资金长期资金货币市场资本市场2同业拆入5发35二、商业银行的资产业务银行通过吸收存款等负债业务筹来的钱,该如何安排资产运用呢?第六章商业银行2023/1/336二、商业银行的资产业务第六章商业银行2022/12/183商业银行资产配置图存款业务借款业务其它业务货币资金池现金资产贷款较长期投资其它资产保证支付,最优先项目资产证券化第六章商业银行2023/1/337商业银行资产配置图存款业务货币资金池现金资产贷款较次级抵押贷款是指一些贷款机构，向信用程度较差和收入不高的借款人提供的贷款。近年美国等国家放松购房信贷标准（不用付首期，不用收入证明，也不计较抵押单位的质素等），形成次级房贷市场。次级房屋信贷经过贷款机构及华尔街用财务工程方法加以估算、组合、包装，就以票据或证券产品形式，在抵押二级市场上出卖、用高息吸引其它金融机构和对冲基金购买。第六章商业银行2023/1/338次级抵押贷款是指一些贷款机构，向信用程度较差和收入不高的借款第六章商业银行2023/1/339第六章商业银行2022/12/1839近年来美联储连续17次提息，联邦基金利率从1%提升到5.25%。利率大幅攀升，加重了购房者的还贷负担06年开始，美国楼市开始掉头，房价开始跌，购房者难以将房屋出售或通过抵押获得融资。那即便放贷的机构钱收不回来，把抵押的房子收了，再卖出去也肯定弥补不了这个放贷出去的损失了。那么，由此发行的债券，也是不值钱了，因为和它关联着的贷款收不回来。之前买了这些债券的机构，不就跟着亏了吗？很多投资银行，对冲基金都买了这些债券或者是由这些债券组成的投资组合，所以就亏了很多。第六章商业银行2023/1/340近年来美联储连续17次提息，联邦基金利率从1%提升到5.25在美国房贷市场继续低迷、法拍屋大幅增加的情况下，美国财政部于2008年9月7日宣布以高达2000亿美元的可能代价，接管了濒临破产的房利美、房地美（美国两家最大的房屋抵押贷款公司）第六章商业银行2023/1/341在美国房贷市场继续低迷、法拍屋大幅增加的情况下，美国财政部于（一）现金资产的构成：现金资产库存现金存放同业款项存放央行款项第六章商业银行2023/1/342（一）现金资产的构成：现金资产库存现金存放同业款项存放央行（二）证券投资（较长期）较长期投资债券投资股权投资国债金融债央行票据公司债占绝大部分流动性较好,面临市场风险与违约风险第六章商业银行2023/1/343（二）证券投资（较长期）较长期投资债券投资股权投资国（三）贷款业务商业银行最主要的资产业务收益较高,缺乏流动性,信用风险突出第六章商业银行2023/1/344（三）贷款业务第六章商业银行2022/12/18441、根据贷款期限划分短期贷款中期贷款长期贷款第六章商业银行2023/1/3451、根据贷款期限划分短期贷款第六章商业银行2022/12/2.贷款五级分类法:业已发放的贷款据照还本付息能力正常贷款关注贷款次级贷款可疑贷款损失贷款不良贷款第六章商业银行2023/1/3462.贷款五级分类法:业已发放的贷款据照还本正3.担保贷款、信用贷款、

保证贷款、抵押贷款、质押贷款信用贷款：是指以借款人的信誉（品德、能力等）为依据发放的贷款担保贷款：是指以借款人提供的履行债务的担保为依据而发放的贷款保证贷款：第三者的担保是指保证以其财产为选择还款来源的（信用）抵押贷款：借款人的财产（主要指固定资产）为抵押物质押贷款：借款人的动产和权利为质押物第六章商业银行2023/1/3473.担保贷款、信用贷款、

保证贷款、抵押贷款、质押贷款信用贷担保贷款、信用贷款、保证贷款、抵押贷款、质押贷款、票据贴现的区别信用贷款和担保贷款的区别：还款保障性和贷款风险系数保证贷款和抵押与质押贷款的不同：后者为凭物信用行为抵押贷款和质押贷款的区别：占有方式不同；担保标的物范围不同；担保的效力范围不同；债权人收担保物所生孳息的条件不同票据贴现和票据质押贷款的区别：票据的所有权转移否、贴现额与贷款额不同、支付利息的时间不同第六章商业银行担保贷款、信用贷款、保证贷款、抵押贷款、质押贷款、票据贴现的48（四）贴现业务贴现业务实际上是一种特殊的贷款，贴现业务和普通贷款相比，有许多不同之处：（1）贷款是在放贷期间收取利息，而贴现则是在贴现业务发生时从票据面额中预扣利息。（2）贷款期限有大于一年的，且常有转期情况，而贴现的票据期限一般较短，通常都是三个月到期，最长不会超过一年，到期即可收回。（3）贷款的申请人是银行的直接债务人，而贴现的申请人并非银行的直接债务人，票据的出票人、承兑人和背书人均应对票面款项负责。（4）贷款利率要略高于贴现率。第六章商业银行2023/1/349（四）贴现业务贴现业务实际上是一种特殊的贷款，贴现业务和普通三、中间业务or表外业务概念:<我国银行中间业务管理暂行规定>（2001）：“指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。”OBS（Off-BalanceSheetactivities）：“不列入资产负债表，而仅可能出现在财务报表脚注中的交易活动”。第六章商业银行2023/1/350三、中间业务or表外业务概念:第六章商业银行2巴塞尔委员会对表外业务狭义、广义概念的区分见教材142页广义的表外业务是指包括所有不在资产负债表中反映的一切业务。具体包括：金融服务类表外业务和或有债权、或有债务类表外业务。狭义的表外业务则是指或有债权、或有债务类表外业务。金融服务类表外业务是指那些只能为银行带来服务性收入而不会影响银行表内业务质量的业务。主要包括与贷款有关的服务、信托与咨询服务、支付服务、经纪人、代理人服务、进出口服务等五大类业务。或有债权、或有债务表外业务是指不在资产负债表内反映，但在一定条件下会转变为资产业务和负债业务的或有资产、或有负债的业务。它主要包括贷款承诺、担保、金融衍生业务三大类，这也是通常指的表外业务。第六章商业银行2023/1/351巴塞尔委员会对表外业务狭义、广义概念的区分见教材142页广义界定巴塞尔协议定义的广义的表外业务的内容与我国《规定》定义的中间业务内容基本一致。我国适用备案制的中间业务基本上就是巴塞尔协议定义的金融服务类表外业务；而我国适用审批制的中间业务基本就是或有债权、或有负债表外业务，是巴塞尔协议定义的狭义表外业务。根据习惯，我们仍将商业银行资产负债表内所显示的资产业务、负债业务之外的其他业务划分为中间业务和表外业务。第六章商业银行2023/1/352界定巴塞尔协议定义的广义的表外业务的内容与我国《规定》定义的中间业务VS表外业务：结论广义的中间业务广义的表外业务第六章商业银行2023/1/353中间业务VS表外业务：结论广义的中间业务广义的表外业务第六章（一）中间业务结算类业务:同城结算和异地结算银行卡业务代理类业务信托类租赁类信息咨询顾问类业务其他类中间业务第六章商业银行2023/1/354（一）中间业务第六章商业银行2022/12/1854

第六章商业银行2023/1/355

第六章商业银行2022/12/1855（二）表外业务的类别：

１）担保类履约保证书、投标保证书、贷款担保、备用信用证２）承诺类票据发行便利、贷款承诺业务３）金融衍生工具交易业务期货、期权、互换、远期第六章商业银行2023/1/356（二）表外业务的类别：

１）担保类第六章商业银行2022

商业银行业务彼此之间的关系负债业务是前提条件，是基础资产业务是关键，是商业银行生存和发展保障中间业务和表外业务是必要的辅助业务第六章商业银行2023/1/357

商业银行业务彼此之间的关系第六章商业银行2022/12/第三节商业银行经营管理一、经营目标及管理原则二、商业银行管理理论三、《巴塞尔协议》与商业银行的风险管理第六章商业银行2023/1/358第三节商业银行经营管理一、经营目标及管理原则第六章商一、商业银行经营目标及管理原则（一）经营目标利润最大化（二）管理原则安全性、流动性、盈利性

第六章商业银行2023/1/359一、商业银行经营目标及管理原则（一）经营目标第六章商业银行1、安全性原则指银行的资产、收益、信誉以及所有经营生存发展的条件免遭损失的可靠程度。风险性第六章商业银行2023/1/3601、安全性原则指银行的资产、收益、信誉以及所有经营生存发展的2、流动性原则指银行能够随时应付客户提现和满足客户借贷等方面要求的能力。资产的流动性－－资产的变现能力负债的流动性－－较多的融资渠道和较强的融资能力第六章商业银行2023/1/3612、流动性原则指银行能够随时应付客户提现和满足客户借贷等方面3、盈利性原则商业银行作为一种经营金融业务的企业来说，其经营目的也是为了追求利润的最大化。在市场经济国家，商业银行多为股份制银行，只有取得盈利才能发放股息，才有人愿意持有股份。是评价商业银行经营水平的核心指标是商业银行最终效益的体现第六章商业银行2023/1/3623、盈利性原则商业银行作为一种经营金融业务的企业来说，其经营4、三性原则的关系三原则既有统一的一面，又有矛盾的一面流动性和安全性是统一的，流动性强的资产安全性也不会差，安全性好的资产本身就是有流动性的；但它们和赢利性之间都是矛盾的。从赢利性角度看，资金用于赢利资产的比重越高，银行收取的利息越多，赢利越好。从流动性角度看，现金库存和在央行的准备金是流动性最好的，因而资金闲置率越高流动性越好，但是无赢利。从安全性角度看，一般情况下，较高的收益总会伴随较大的风险，为了安全就要多一些低收益的资产。第六章商业银行2023/1/3634、三性原则的关系三原则既有统一的一面，又有矛盾的一面第六章二、商业银行管理理论（一）商业银行管理理论演变资产管理（注重资产结构调整，保持资产流动性）负债管理（变被动负债为主动负债）资产负债综合管理商业银行经营理论的新发展：80年代后期以来，资产负债外管理理论和全方位满意管理理论。第六章商业银行2023/1/364二、商业银行管理理论（一）商业银行管理理论演变第六章商业银20c60年代之前，

主要在承认现有的

负债结构和水平，

通过资产负债表的资产方项目来实现三大经营方针。20c60-70年代，按照既定的目标资产增长和发展战略，银行通过调整负债方项目来经营。20c70年代，策略性地利用对利率变化敏感的资金，协调资金来源和资金运用的关系。银行管理理论资产管理理论负债管理理论资产负债综合管理第六章商业银行2023/1/36520c60年代之前，

主要在承认现有的

负债结构和水平，

通（二）资产管理理论：商业贷款理论（真实票据理论、自偿性贷款理论）短期贷款－－有保障的贷款资产转移理论（可转换理论）投资于变现能力强的资产：有价证券预期收入理论（资产投向选择理论）未来预期收入为基础，中长期贷款偏重于安全性、流动性，不利于鼓励进取第六章商业银行2023/1/366（二）资产管理理论：第六章商业银行2022/12/1866（三）负债管理理论存款理论购买理论－主动银行购买资金，以增强流动性销售理论－营销理念推销金融产品，市场服务，适应资产规模扩大需求被动型负债转向主动型负债从负债方面解决资产方面的收益性和流动性之间的矛盾但较多依赖外部条件，经营风险加大。第六章商业银行2023/1/367（三）负债管理理论存款理论第六章商业银行2022/12/1（四）资产负债综合管理理论是使资产和负债各科目在数量、期限和利率上相互匹配，实现利润的最大化和风险的最小化，也就是保持利差高水平的稳定。基本特点：综合性和适应性基本原则：总量平衡原则、结构对称原则、分散性原则方法：缺口管理法、利差管理法和系统管理法第六章商业银行2023/1/368（四）资产负债综合管理理论第六章商业银行2022/12/1（五）商业银行经营理论的新发展：20世纪80年代后期以来，由于商业银行作为信用中介的地位受到削弱，银行发展的重心和银行竞争的焦点已逐渐转向金融服务领域，以服务为重点的经营管理理论应运而生。主要有资产负债外管理理论和全方位满意管理理论。资产负债外管理理论提倡从正统的银行资产、负债业务以外去寻找新的经营领域，开辟新的盈利源泉。全方位满意管理理论是在全面质量管理的基础上发展起来的。它强调企业全体与顾客满意的管理概念。顾客的绝对满意是这一理论的主要关心点和立足点，在追求“顾客绝对满意”的目标下，变革银行文化和组织制度。

第六章商业银行2023/1/369（五）商业银行经营理论的新发展：第六章商业银行2022/1资产负债外管理（参考）资产负债外管理理论，提倡从正统的银行负债和资产业务以外的范围，去寻找新的经营领域，去开辟新的盈利源泉。以信息处理为核心的服务，成为银行在资产负债以外发展业务的广阔领域，这也是同信息时代的到来，同电子计算机系统的广泛普及相联系的。各种服务费收益，在银行盈利中的地位日益上升。资产负债外管理理论认为，存贷业务只是银行经营的一条主轴，在其旁侧，可以延伸发展起多样化的金融服务。同时，这种理论也提倡将原本资产负债表内的业务，转化为表外业务。如将贷款转让给第三者，将存款转售给急需资金的单位等，都只需单纯地在资产和负债上分别销帐，使表内经营规模缩减或维持现状，并能逃避审计和税务检查。银行从中则可收取转让的价格差额以增加收益。第六章商业银行2023/1/370资产负债外管理（参考）资产负债外管理理论，提倡从正统的银行负三、《巴塞尔协议》与商业银行的风险管理

新旧巴塞尔协议第六章商业银行2023/1/371三、《巴塞尔协议》与商业银行的风险管理

新旧巴塞尔协议第六章第四节金融创新一、金融创新的含义二、金融创新的原因三、金融创新的主要内容第六章商业银行2023/1/372第四节金融创新一、金融创新的含义第六章商业银行2022/一、金融创新比较权威的定义十国集团中央银行研究小组1986年编写的研究报告《近年来国际银行业的创新》：任何金融工具都可以看作是若干特性的结合。这些特性有：收益性、价格风险、信用风险、国家风险、流动性、期限长短等等。在任一金融工具里面都有以上某些特性捆在一起（bundle），金融创新可以看作是通过这些特性加以解捆(unbundle)和重新组合（repacking）的过程来创造新的金融工具。也即是说，新的金融工具是一些特性的新“打捆”，这种打捆的过程就是金融创新的过程。第六章商业银行2023/1/373一、金融创新比较权威的定义十国集团中央银行研究小组1986年二、金融创新的原因

（一）技术进步（二）规避管制（三）降低交易成本（四）经济发展的客观需要第六章商业银行2023/1/374二、金融创新的原因（一）技术进步第六章商业银行2022/三、金融创新的主要内容P152（一）负债业务的创新（二）资产业务的创新（三）表外业务的创新（四）服务方式的创新第六章商业银行2023/1/375三、金融创新的主要内容P152（一）负债业务的创新第六章商本章作业关键词商业银行职能分工型全能型分支行制度负债业务资产业务中间业务表外业务资产负债管理金融创新第六章商业银行2023/1/376本章作业关键词第六章商业银行2022/12/1876思考题1．商业银行的性质和职能是什么？2．为什么目前我国商业银行实行业务分离型的经营模式？3．单元行制和分支行制各有何优缺点？4．商业银行资产负债业务的主要内容有哪些？5．商业银行经营管理的原则及其相互关系。6．试述商业银行经营管理理论的发展脉络。7．金融创新的基本诱因及原动力是什么？商业银行金融创新的主要内容有哪些？8．商业银行表外业务快速发展的原因有哪些？第六章商业银行2023/1/377思考题第六章商业银行2022/12/1877第六章商业银行学习目标1.理解和掌握商业银行的基本概念、性质、职能2.熟悉商业银行的类型和组织结构；3.掌握商业银行的各项业务及其构成4.明确商业银行经营管理的基本理论和基本原则；第六章商业银行2023/1/378第六章商业银行学习目标第六章商业银行2022/12

第一节商业银行概述第二节商业银行业务第三节商业银行经营管理第四节商业银行创新本章作业第六章商业银行2023/1/379第一节商业银行概述第六章商业银行2022/12一、商业银行的概念、性质和职能（一）商业银行的概念我国《中华人民共和国商业银行法》：“商业银行是依照本法和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算业务的企业法人。”

现代商业银行的三大基本特征：设立的合法性（必须依法成立）业务的特殊性（特定的银行业务）组织的法律性（必须是企业法人）第六章商业银行2023/1/380一、商业银行的概念、性质和职能（一）商业银行的概念第六章商（二）商业银行的性质商业银行：原本指专门融通短期商业性贷款资金的银行，即以吸收可开出支票的活期存款货币为主，从事短期贷放，又称“存款货币银行”。1、具有一般工商企业的基本特征以盈利为目的、独立核算、照章纳税、自负盈亏2、特殊企业（分配环节）经营货币资本、有条件的暂时让渡、所有权与使用权分离、高负债比例3、特殊的金融企业：区别于其它银行唯一吸收活期存款、创造和收缩存款货币现代商业银行全能化第六章商业银行2023/1/381（二）商业银行的性质第六章商业银行2022/12/184不同国家名称不一commercialbank（美）clearingbank（英）creditbank（德）generalbank（日）tradingbank（澳）第六章商业银行2023/1/382不同国家名称不一commercialbank（美）第六章（三）商业银行职能（要求掌握职能的内涵，见教材P132）信用中介（小——大；短——长）支付中介：信用创造：（信用工具和信用量）信息中介：（逆向选择和道德风险－－信息不对称）金融服务：以上各种职能之间有着密切联系，信用中介是最基本的，支付职能是货币职能延续和转化，其余职能是信用中介职能的派生。第六章商业银行2023/1/383（三）商业银行职能第六章商业银行2022/12/186支付中介信息中介金融服务信用创造信用中介第六章商业银行2023/1/384支付信息金融信用信用第六章商业银行2022/12/187

三、商业银行组织结构和类型（一）组织制度（结构）一个国家以法律形式所确立的银行体系结构以及彼此之间职责分工和相互关系。商业银行组织制度建立原则：竞争原则，稳健原则，适度原则第六章商业银行2023/1/385

三、商业银行组织结构和类型（一）组织制度（结构）第六章商组织制度（结构）单元制（美国1927年，麦克马登法案确立；1994年取缔）分支行制（英国为代表的绝大多数国家）持股公司制（花旗银行，控制300多家银行）银行并购连锁制跨国联合制第六章商业银行2023/1/386组织制度（结构）单元制（美国1927年，麦克马登法案确立；1各种制度的优缺点比较：单元制优点：遏制金融资本垄断、进而避免严重影响经济；管理费用低，符合经济效益原则；银行与地方关系密切，为发展地方经济服务分支行制优点:规模效益和范围效应，管理费用相对降低；彼此之间可以调剂资金，分散风险；国家易于宏观控制和干预持股公司制的优点：（集团控股）有效扩大资本总量，降低成本，分散风险，提高竞争；集单元制和分行制的优点于一身。第六章商业银行2023/1/387各种制度的优缺点比较：单元制优点：分支行制优点:持股公司制的职能分离型和全能型（混业经营型）英国模式分业型德国模式全能型美国模式金融控股公司第六章商业银行2023/1/388职能分离型和全能型（混业经营型）第六章商业银行2022/11、职能分离型：真实票据论－短期自偿性贷款—英国2、全能型：银行可以经营全部金融业务（德国、瑞士、奥地利）利弊分析？？？第六章商业银行2023/1/3891、职能分离型：第六章商业银行2022/12/1812未来趋势：全能型英国1986年，日本1998年，美国1999年第六章商业银行2023/1/390未来趋势：全能型英国1986年，日本1998年，美国1999金融控股公司结构示意图第六章商业银行2023/1/391金融控股公司结构示意图第六章商业银行2022/12/181我国模式一是由非银行金融机构形成的金融控股公司中信已改制为纯粹型控股公司，母公司只是一个纯粹的投资控股机构。中国光大集团是中央管理的国有重要骨干企业。集团以金融业务为核心，主要经营银行、证券、保险、投资管理等业务。平安集团是一家以保险为核心，涵盖证券、信托、银行等业务高度紧密的综合金融服务集团。二是大银行独资或合资成立的金融控股公司如中国银行国际控股有限公司、中国建设银行控股的中国国际金融公司、中国工商银行的工商东亚金融控股公司等。国有银行通过在海外注册非银行子公司，绕开了《商业银行法》禁止银行投资的限制。此外，国开行也在积极探索大投行集团全能化经营的模式。三是由企业集团形成的金融控股公司。由于企业集团对金融机构投资不受限制，这类金融控股公司发展较快。其中既包括国有企业集团，也包括民营企业集团的投资。前者如海尔集团、宝钢集团、鲁能集团、中远集团等。后者如新希望、首创集团、东方集团等。四是一些地方政府通过对控股的地方城市商业银行、信托公司、证券公司进行重组组建的金融控股公司。第六章商业银行2023/1/392我国模式一是由非银行金融机构形成的金融控股公司第六章商业银我国主要金融控股公司第六章商业银行2023/1/393我国主要金融控股公司第六章商业银行2022/12/1816第六章商业银行2023/1/394第六章商业银行2022/12/1817第二节商业银行的业务负债业务资产业务中间业务or表外业务第六章商业银行2023/1/395第二节商业银行的业务负债业务第六章商业银行2022/1业务之间关系负债业务(低息筹钱)资产业务(高息用钱)非息收入业务——中间业务利差收入服务费收入货币资金池第六章商业银行2023/1/396业务之间关系负债业务资产业务非息收入业务——中间业务利差收入一、商业银行的负债业务自有资本(本钱)吸收存款借入款项其它第六章商业银行2023/1/397一、商业银行的负债业务第六章商业银行2022/12/182也称附属资本资本债券资本票据（一）自有资本资本准备放款和证券损失准备金盈余公积未分配利润股票发行溢价收入部分银行资产价值重估增值部分以及捐赠普通股优先股银行资本股本资本盈余留存盈余一般准备金债务资本第六章商业银行2023/1/398也称（一）自有资本资本准备盈余公积股票发行溢价普通股银行资本1、资本性质特殊的”负债”(视同负债)是股东投入到银行开展业务经营的“本钱”，属于银行“自已的钱”。第六章商业银行2023/1/3991、资本性质特殊的”负债”(视同负债)第六章商业银行2、资本的作用：银行的资本虽少，但作用重要设立审批时必备的条件;购置营业用固定资产的“专项资金”；降低股东和管理者风险激励抵御风险损失、维护债权人信心的基础；第六章商业银行2023/1/31002、资本的作用：银行的资本虽少，但作用重要设立审批时必备的条3、资本充足与否的国际标准：国际权威的巴塞尔银行监管委员会1988年提出“资本充足率≥8%”的标准注册资本与资本充足率的区别？第六章商业银行2023/1/31013、资本充足与否的国际标准：国际权威的巴塞尔银行监管委员会1资本的具体构成：资本核心资本≥50%附属资本≤50%公积金股本未分配利润重估储备一般准备混合资本工具长期次级债务第六章商业银行2023/1/3102资本的具体构成：资本核心资本≥50%附属资本≤5(二)存款业务地位：是商业银行非常传统而且最重要的一项基本业务，存款机构的称呼因此而来.基本类型：按支取特征，基本的存款账户有三类：活期存款储蓄存款定期存款存款账户第六章商业银行2023/1/3103(二)存款业务地位：是商业银行非常传统而且最重要的一1活期存款无约定期限，可以通过签发支票的方式向第三方随时进行转账支付，也通常称为支票存款；资金稳定性差，经营成本高；往往不付利息；是通常指的存款货币，存款货币银行的名称由此而来。曾经是最具有标志性的存款业务，是支付中介职能的具体体现。第六章商业银行2023/1/31041活期存款无约定期限，可以通过签发支票的方式向第三方随时进行2定期存款各种特征与活期存款相反，有约定的存款期限,利息较高。需要注意两点：存在的形式：一般发给客户存单（CD）.可提前支取：若提前支取,需事先通知银行并付罚金，不能签发支票.第六章商业银行2023/1/31052定期存款各种特征与活期存款相反，有约定的存款期限,利息较高3储蓄存款主要是指个人为了积蓄货币和取得一定的利息收入而开立的存款。第六章商业银行2023/1/31063储蓄存款主要是指个人为了积蓄货币和取得一定的利息收入而开立*能否签支票：存款流动性的重要标志如果一种存款能签发支票，则代表它具有极高的流动性———从而成为现实的货币。第六章商业银行2023/1/3107*能否签支票：存款流动性的重要标志如果一种存款能签发支票，则三类存款账户的比较活期存款储蓄存款定期存款收益性流动性零息高息极高较低存款者动机：交易存款者动机：灵活机动存款者动机：增值很安全(保本无息)很安全(保本保息)安全性第六章商业银行2023/1/3108三类存款账户的比较活期存款储蓄存款定期存款收益性流动性零息高创新存款业务创新动机:增强存款产品的吸引力.如何才能增强吸引力呢?创新的思路：推出综合活期和储蓄类基本账户优点的“混合产品”定期存款保本基础上，利息完全浮动——结构性存款例活期存款储蓄存款NOW存款账户、MMDA存款账户、ATS存款账户等定期存款结构性存款（如工行的“汇财通”、建行“汇得盈”)保本不保息有利息第六章商业银行2023/1/3109创新存款业务创新动机:增强存款产品的吸引力.活期存款储存款业务经营的流动性风险银行无力应付存款人的提款要求-“挤兑”流动性风险的原因：内在的不稳定性经营上的被动性期限不对称第六章商业银行2023/1/3110存款业务经营的流动性风险银行无力应付存款人的提款要求-“挤兑（三）借款业务：主动性的负债业务，为金融市场的发展提供了条件。借款业务改变了以往保守被动的经营理念，促成了负债管理理论的出现。使商业银行可以持有较高比例的流动性较差的生息资产。第六章商业银行2023/1/3111（三）借款业务：主动性的负债业务，为金融市场的发展提供了条件借款业务图示：短期资金长期资金货币市场资本市场2同业拆入5发行金融债券发行中长期CDs发行可转债券1向中央银行借款3国际金融市场借款4卖出回购交易发行短期CDs市场第六章商业银行借款业务图示：短期资金长期资金货币市场资本市场2同业拆入5发112二、商业银行的资产业务银行通过吸收存款等负债业务筹来的钱,该如何安排资产运用呢?第六章商业银行2023/1/3113二、商业银行的资产业务第六章商业银行2022/12/183商业银行资产配置图存款业务借款业务其它业务货币资金池现金资产贷款较长期投资其它资产保证支付,最优先项目资产证券化第六章商业银行2023/1/3114商业银行资产配置图存款业务货币资金池现金资产贷款较次级抵押贷款是指一些贷款机构，向信用程度较差和收入不高的借款人提供的贷款。近年美国等国家放松购房信贷标准（不用付首期，不用收入证明，也不计较抵押单位的质素等），形成次级房贷市场。次级房屋信贷经过贷款机构及华尔街用财务工程方法加以估算、组合、包装，就以票据或证券产品形式，在抵押二级市场上出卖、用高息吸引其它金融机构和对冲基金购买。第六章商业银行2023/1/3115次级抵押贷款是指一些贷款机构，向信用程度较差和收入不高的借款第六章商业银行2023/1/3116第六章商业银行2022/12/1839近年来美联储连续17次提息，联邦基金利率从1%提升到5.25%。利率大幅攀升，加重了购房者的还贷负担06年开始，美国楼市开始掉头，房价开始跌，购房者难以将房屋出售或通过抵押获得融资。那即便放贷的机构钱收不回来，把抵押的房子收了，再卖出去也肯定弥补不了这个放贷出去的损失了。那么，由此发行的债券，也是不值钱了，因为和它关联着的贷款收不回来。之前买了这些债券的机构，不就跟着亏了吗？很多投资银行，对冲基金都买了这些债券或者是由这些债券组成的投资组合，所以就亏了很多。第六章商业银行2023/1/3117近年来美联储连续17次提息，联邦基金利率从1%提升到5.25在美国房贷市场继续低迷、法拍屋大幅增加的情况下，美国财政部于2008年9月7日宣布以高达2000亿美元的可能代价，接管了濒临破产的房利美、房地美（美国两家最大的房屋抵押贷款公司）第六章商业银行2023/1/3118在美国房贷市场继续低迷、法拍屋大幅增加的情况下，美国财政部于（一）现金资产的构成：现金资产库存现金存放同业款项存放央行款项第六章商业银行2023/1/3119（一）现金资产的构成：现金资产库存现金存放同业款项存放央行（二）证券投资（较长期）较长期投资债券投资股权投资国债金融债央行票据公司债占绝大部分流动性较好,面临市场风险与违约风险第六章商业银行2023/1/3120（二）证券投资（较长期）较长期投资债券投资股权投资国（三）贷款业务商业银行最主要的资产业务收益较高,缺乏流动性,信用风险突出第六章商业银行2023/1/3121（三）贷款业务第六章商业银行2022/12/18441、根据贷款期限划分短期贷款中期贷款长期贷款第六章商业银行2023/1/31221、根据贷款期限划分短期贷款第六章商业银行2022/12/2.贷款五级分类法:业已发放的贷款据照还本付息能力正常贷款关注贷款次级贷款可疑贷款损失贷款不良贷款第六章商业银行2023/1/31232.贷款五级分类法:业已发放的贷款据照还本正3.担保贷款、信用贷款、

保证贷款、抵押贷款、质押贷款信用贷款：是指以借款人的信誉（品德、能力等）为依据发放的贷款担保贷款：是指以借款人提供的履行债务的担保为依据而发放的贷款保证贷款：第三者的担保是指保证以其财产为选择还款来源的（信用）抵押贷款：借款人的财产（主要指固定资产）为抵押物质押贷款：借款人的动产和权利为质押物第六章商业银行2023/1/31243.担保贷款、信用贷款、

保证贷款、抵押贷款、质押贷款信用贷担保贷款、信用贷款、保证贷款、抵押贷款、质押贷款、票据贴现的区别信用贷款和担保贷款的区别：还款保障性和贷款风险系数保证贷款和抵押与质押贷款的不同：后者为凭物信用行为抵押贷款和质押贷款的区别：占有方式不同；担保标的物范围不同；担保的效力范围不同；债权人收担保物所生孳息的条件不同票据贴现和票据质押贷款的区别：票据的所有权转移否、贴现额与贷款额不同、支付利息的时间不同第六章商业银行担保贷款、信用贷款、保证贷款、抵押贷款、质押贷款、票据贴现的125（四）贴现业务贴现业务实际上是一种特殊的贷款，贴现业务和普通贷款相比，有许多不同之处：（1）贷款是在放贷期间收取利息，而贴现则是在贴现业务发生时从票据面额中预扣利息。（2）贷款期限有大于一年的，且常有转期情况，而贴现的票据期限一般较短，通常都是三个月到期，最长不会超过一年，到期即可收回。（3）贷款的申请人是银行的直接债务人，而贴现的申请人并非银行的直接债务人，票据的出票人、承兑人和背书人均应对票面款项负责。（4）贷款利率要略高于贴现率。第六章商业银行2023/1/3126（四）贴现业务贴现业务实际上是一种特殊的贷款，贴现业务和普通三、中间业务or表外业务概念:<我国银行中间业务管理暂行规定>（2001）：“指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。”OBS（Off-BalanceSheetactivities）：“不列入资产负债表，而仅可能出现在财务报表脚注中的交易活动”。第六章商业银行2023/1/3127三、中间业务or表外业务概念:第六章商业银行2巴塞尔委员会对表外业务狭义、广义概念的区分见教材142页广义的表外业务是指包括所有不在资产负债表中反映的一切业务。具体包括：金融服务类表外业务和或有债权、或有债务类表外业务。狭义的表外业务则是指或有债权、或有债务类表外业务。金融服务类表外业务是指那些只能为银行带来服务性收入而不会影响银行表内业务质量的业务。主要包括与贷款有关的服务、信托与咨询服务、支付服务、经纪人、代理人服务、进出口服务等五大类业务。或有债权、或有债务表外业务是指不在资产负债表内反映，但在一定条件下会转变为资产业务和负债业务的或有资产、或有负债的业务。它主要包括贷款承诺、担保、金融衍生业务三大类，这也是通常指的表外业务。第六章商业银行2023/1/3128巴塞尔委员会对表外业务狭义、广义概念的区分见教材142页广义界定巴塞尔协议定义的广义的表外业务的内容与我国《规定》定义的中间业务内容基本一致。我国适用备案制的中间业务基本上就是巴塞尔协议定义的金融服务类表外业务；而我国适用审批制的中间业务基本就是或有债权、或有负债表外业务，是巴塞尔协议定义的狭义表外业务。根据习惯，我们仍将商业银行资产负债表内所显示的资产业务、负债业务之外的其他业务划分为中间业务和表外业务。第六章商业银行2023/1/3129界定巴塞尔协议定义的广义的表外业务的内容与我国《规定》定义的中间业务VS表外业务：结论广义的中间业务广义的表外业务第六章商业银行2023/1/3130中间业务VS表外业务：结论广义的中间业务广义的表外业务第六章（一）中间业务结算类业务:同城结算和异地结算银行卡业务代理类业务信托类租赁类信息咨询顾问类业务其他类中间业务第六章商业银行2023/1/3131（一）中间业务第六章商业银行2022/12/1854

第六章商业银行2023/1/3132

第六章商业银行2022/12/1855（二）表外业务的类别：

１）担保类履约保证书、投标保证书、贷款担保、备用信用证２）承诺类票据发行便利、贷款承诺业务３）金融衍生工具交易业务期货、期权、互换、远期第六章商业银行2023/1/3133（二）表外业务的类别：

１）担保类第六章商业银行2022

商业银行业务彼此之间的关系负债业务是前提条件，是基础资产业务是关键，是商业银行生存和发展保障中间业务和表外业务是必要的辅助业务第六章商业银行2023/1/3134

商业银行业务彼此之间的关系第六章商业银行2022/12/第三节商业银行经营管理一、经营目标及管理原则二、商业银行管理理论三、《巴塞尔协议》与商业银行的风险管理第六章商业银行2023/1/3135第三节商业银行经营管理一、经营目标及管理原则第六章商一、商业银行经营目标及管理原则（一）经营目标利润最大化（二）管理原则安全性、流动性、盈利性

第六章商业银行2023/1/3136一、商业银行经营目标及管理原则（一）经营目标第六章商业银行1、安全性原则指银行的资产、收益、信誉以及所有经营生存发展的条件免遭损失的可靠程度。风险性第六章商业银行2023/1/31371、安全性原则指银行的资产、收益、信誉以及所有经营生存发展的2、流动性原则指银行能够随时应付客户提现和满足客户借贷等方面要求的能力。资产的流动性－－资产的变现能力负债的流动性－－较多的融资渠道和较强的融资能力第六章商业银行2023/1/31382、流动性原则指银行能够随时应付客户提现和满足客户借贷等方面3、盈利性原则商业银行作为一种经营金融业务的企业来说，其经营目的也是为了追求利润的最大化。在市场经济国家，商业银行多为股份制银行，只有取得盈利才能发放股息，才有人愿意持有股份。是评价商业银行经营水平的核心指标是商业银行最终效益的体现第六章商业银行2023/1/31393、盈利性原则商业银行作为一种经营金融业务的企业来说，其经营4、三性原则的关系三原则既有统一的一面，又有矛盾的一面流动性和安全性是统一的，流动性强的资产安全性也不会差，安全性好的资产本身就是有流动性的；但它们和赢利性之间都是矛盾的。从赢利性角度看，资金用于赢利资产的比重越高，银行收取的利息越多，赢利越好。从流动性角度看，现金库存和在央行的准备金是流动性最好的，因而资金闲置率越高流动性越好，但是无赢利。从安全性角度看，一般情况下，较高的收益总会伴随较大的风险，为了安全就要多一些低收益的资产。第六章商业银行2023/1/31404、三性原则的关系三原则既有统一的一面，又有矛盾的一面第六章二、商业银行管理理论（一）商业银行管理理论演变资产管理（注重资产结构调整，保持资产流动性）负债管理（变被动负债为主动负债）资产负债综合管理商业银行经营理论的新发展：80年代后期以来，资产负债外管理理论和全方位满意管理理论。第六章商业银行2023/1/3141二、商业银行管理理论（一）商业银行管理理论演变第六章商业银20c60年代之前，

主要在承认现有的

负债结构和水平，

通过资产负债表的资产方项目来实现三大经营方针。20c60-70年代，按照既定的目标