国际结算陈悦

课程名称：国际金融实务课程论文得分：课程论文题目：以信用证业务为主的三种国际结算方式过程与比较班级0304131学生姓名陈悦学生学号030413108课程论文完成时间2015-07-02摘要随着时代的不断发展，国际贸易已经成为一种不可逆转的趋势，而在进出口贸易中，国际结算方式的选择尤为重要，一旦选择不当就可能导致国际诈骗等严重后果，造成巨大的损失。由现今的国际贸易流通情况来看，每一种国际结算方式对贸易双方都有重要意义，其优缺点也各有不同。我国是一个贸易大国，实践中必须灵活选择国际结方式。[关键词]：国际结算、基本方式、汇款、托收、信用证目录1.主要国际结算方式介绍………11.1汇款………………………11.2托收…………………………11.3信用证………………………12.国际结算方式的比较分析……………………22.1三种结算方式所使用的汇票比较………22.1.1汇款…………………22.1.2托收…………………22.1.3信用证………………22.2三种国际结算方式的信用性质以及在银行扮演的角色比较……………22.3三种国际结算方式对进出口的影响………32.4国际贸易规则及寄单方式比较……………32.5贸易融资方式比较…………32.6三种结算方式的业务流程比较……………32.6.1汇款业务流程…………………32.6.2托收业务流程…………………32.6.3信用证业务流程………………32.7三种结算方式所涉及的当事人及其权责…………………42.7.1汇款当事人及其权责…………42.7.2托收当事人及其权责…………42.7.3信用证当事人及其权责………………………43.国际结算方式的选择…………54.参考文献 51.主要国际结算方式介绍1.1汇款汇款又称汇付，是银行（汇出行）应汇款人（债务人）的要求，以一定的方式将一定的金额，以其国外联行或代理行作为付款银行（汇入行），付给收款人（债权人）的一种结算方式，分为：1、电汇电汇是通过电报办理汇兑。电汇TT，贸易术语，英语名是：TelegraphicTransfer，电汇是汇票人将一定款项交存汇款银行，汇款银行通过电报或电传给目的地的分行或代理行（汇入行），指示汇入行向收款人支付一定金额的一种汇款方式2、信汇信汇是指汇款人向当地银行交付本国货币，由银行开具付款委托书，用航空邮寄交国外分行或代理行，办理付出外汇业务。3、票汇票汇(DemandDraft，简称D/D)是汇款人向其当地银行(汇出行)购买银行即期汇票，并直接寄给受款人，受款人收到该汇票即可凭以向指定的付款银行取款。这种银行汇票和逆汇法的商业汇票不同，银行汇票用于银行的代客拨款，故受票人和付款人是同一银行(或代理行)。1.2托收托收是指出口商（或债权人）根据买卖合同先行发货，然后开立金融单据或商业单据或两者兼有，委托出口托收行通过其海外联行或代理行（进口代收行），向进口商（或债务人）收取货款或劳务费用的结算方式。1、跟单托收跟单托收是汇票连同商业单据向进口行收取款项的一种托收方式，有时为了避免印花税，也有不开汇票，只拿商业单据委托银行代收。2、光票托收光票托收指汇票不附带货运票据的一种托收方式。主要用于货款的尾数、样品费用、佣金、带垫费用、贸易从属费用、索赔以及非贸易的款项。分为：1.3信用证信用证，是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的，在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。信用证是国际贸易中最主要、最常用的支付方式。根据不同的标准，可将信用证作不同的分类。其中主要种类有四种：1、可撤销信用证与不可撤销信用证2、保兑信用证与未保兑信用证3、即期信用证与远期信用证4、可转让信用证与不可转让信用证国际结算方式的比较分析2.1三种结算方式所使用的汇票比较2.1.1汇款使用汇票的汇款方式是票汇汇款，票汇汇款是汇出行应汇款人申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的一种汇款方式。票汇汇款使用的汇票亦即银行即期汇票也是银行支票。如果出票行与付款行是联行，还可视为银行本票，它是可流通的票据，经收款人背书后，可以在市场上转让流通。有时出票行想限制收款人只能凭票取款，不能转让他人，于是在汇票上作成不可流通划线，使汇票仅是支付工具。票汇汇款也可采用中心汇票支付。银行开出的汇票，其付款行是在货币清算中心城市的叫做中心汇票。简单的说，汇款方式中的票汇方式所使用的汇票是银行即期汇票。汇款人自行将汇票传递给收款人，汇票需经收款人背书后方可流通，收款人可自行将汇票向汇入行收款。2.1.2托收托收汇票的当事人有：托收汇票的出票人即出口商或卖方，托收汇票的付款人即进口商或买方，托收汇票的收款人有三种情况：一是受益人，二是托收行，三是代收行。托收汇票的三种背书转让情况：1、委托人/出口商是payee。。2、托收行是payee。3、代收行是payee。托收汇票的期限有：即期汇票、远期汇票、固定日期以后一个时期付款。托收汇票期限前面可以写出D/P或D/A。托收汇票中委托人即卖方可在托收申请书中要求托收行通知代收行办理已承兑汇票的担保。2.1.3信用证信用证汇票既是由出口商开立的商业汇票，又是须附货运单据的跟单汇票。其付款人则根据信用证规定，既可是开证申请人，又可以是银行。信用证汇票必须列明出票的根据，即注明该汇票是根据哪家银行于何时开立的哪一号信用证所开立，这条“出票条款”是信用证汇票的要项之一，不得遗漏。信用证汇票通常一式两联，但债务只有一笔，实务中为了避免重复付款，在汇票的第一联中常有“SecondofExchangeBeingUnpaid”字样，而在第二联中则相应地有“FirstofExchangeBeingUnpaid”字样，俗称“付一不付二，付二不付一”。2．2三种国际结算方式的信用性质以及在银行扮演的角色比较托收和汇款是以商业信用为基础，注定了进口商和出口商在整个的贸易过程中要自己承担相应的风险。如果进口商资信欠佳，受托办理结算的相关银行不承担保证付款的义务，货款的回收只凭进口商的信誉；反过来，如果进出口商双方签订合同以预付货款的方式进行贸易结算，但付款后能否收到货物或收到的货物是否符合合同的要求，则只能依靠出口商的信誉。在托收和汇款业务中，办理国际结算的各相关银行对买卖双方的交货、履约、付款过程中的一切风险都不承担任何保证责任。只是按照买卖双方的委托，承担受托办理和支付中介的角色。而信用证结算则由银行信用参与其中，形成了有条件的银行信用，提高了进出口贸易中的履约率。在信用证业务中，开证银行则承担第一性的付款责任，若出口商提供的单据与所开具的信用证条款完全相符，银行必须无条件付款2．3三种国际结算方式对进出口的影响对进口商而言，汇款费用低、货物质量有保证，可以收到货物检验合格后再与以付款，风险最小，是其最佳选择；而信用证结算因其费用较高、操作繁琐、产品质量在付款后不能完全保障，是进口商最不愿选择的方式。对出口商而言则正好相反，他更愿意选择风险小、付款有保障的信用证结算方式。2.4国际贸易规则及寄单方式比较三种国际结算的国际贸易规则以及寄单的方式不同。信用证结算遵循国际商会的《信用证统一惯例》(UCP600)，单据的邮寄方式由银行负责；托收遵循国际商会的《托收统一规则》，单据的邮寄方式由银行负责；汇款业务没有国际统用的规则，单据的寄送由出口商直接寄送给进口商。2.5贸易融资方式比较三种结算方式的贸易融资方式不同。信用证结算方式容易得到银行贸易融资的支持，如对进口商的比例保证金开立信用证、迸口押汇、假远期信用证、海外代付等业务，对出口商的打包贷款、押汇、福费廷、出口贴现、保理等业务；而对托收和汇款业务，因其融资风险较大，贸易融资的品种较少，如托收单据押汇、电汇款的仓单质押等，由于出口客户为了在托收和汇款方式下也能及时进行国际贸易融资，一般会做出口信用保险，这样银行就乐于对其进行出口信用保险项下的贸易融资业务。2.6三种结算方式的业务流程比较2.6.1汇款业务流程1、客户在我行开立人民币或外币结算账户，向境外汇款人提供我行汇款路线（代理行、我行分支机构名称）、收款人名称和账号；2、境外汇款人到银行办理汇款后，汇出行可通过我行遍布世界各地的清算银行，把款项汇入我行；3、我行收汇后通知客户，客户按规定提交有关资料后解付入账。4、客户按规定办理国际收支申报和核销手续，我行可为客户代理申报。2.6.2托收业务流程：进出口方订立国际货物买卖合同出口人发货、制单；出口人填写托收申请书，向托收银行提出托收申请托收行选定代收行后，根据托收申请书的具体规定，缮制托收指示书，委托代收行代为收款代收行收到托收指示书和票单后进行审查以决定是否接受委托；接受委托后通知进口商并向其提示有关单据。进口商验单、付款/承兑和领取单据。代收行通知托收行款项已收妥，并贷记托收行帐户。托收行将款项交给出口人。2.6.3信用证的业务流程：1、合同规定使用信用证支付货款；2、进口人填制开证申请书，交纳押金和手续费，要求开证行开出以出口人为受益人的信用证；开证行将信用证寄交出口人所在地的分行或代理行（通知行）；通知行核对印鉴无误后，将信用证转交出口人；出口人审核信用证与合同相符后，按信用证规定装运货物，并备齐各项货运单据，开具汇票，在信用证有效期内一并送交当地银行（议付行）请求议付；议付行审核单据与信用证无误后，按汇票金额扣除利息和手续费，将货款垫付给出口人；议付行将汇票和单据寄交开证行或其指定的付款行索偿；开证行或其指定的付款行审单无误后，向议付行付款；开证行在向议付行办理转帐付款的同时，通知进口人付款赎单；进口人审单无误后，付清货款；开证行收款后，将单据交给进口人，进口人凭此单据向承运人提货2.7汇款、托收与信用证三种结算方式所涉及的当事人及其权责2.7.1汇款方式的当事人及其权责1、汇款人，权责：向汇出行提交证明其交易真实性的商业单据和有效凭证，根据真实情况认真填写汇款申请书，提交汇款申请资料。2、收款人，权责：在规定期限内通过正规程序取得款项。3、汇出行，权责：熟悉汇款申请书的内容并能对其填写的正确性进行审核，能够根据汇款申请书缮制汇款指示；并依据汇款人提交的申请书处理汇出汇款业务。4、汇入行，权责：依据汇出行提交的汇款指示处理汇入汇款业务。2.7.2托收方式的当事人及其权责1、委托人（卖方）。权责：1）根据合同规定交付货物2）提交符合合同规定的单据3）填写托收申请书，并将托收申请书和金融单据或商业单据或两者兼有一并交给托收行。2、托收行。权责：1）缮制托收指示2）核验单据。3、代收行。权责：1）执行托收指示2）单据的处理3）对货物的保护；4）托收指示规定的支付货币5）放单6）汇票承兑的完整性与正确性7）利息、手续费和费用8）资金的及时划转。4、付款人。权责：当汇票提示给他时，如为即期汇票，他应见票即付；如为远期汇票，他应承兑汇票，并于到期日付款。5、提示行。权责：当代收行将汇票单据交给提示行时，由它向付款人提示。6、需要时的代理人。权责：根据委托人的指示在付款地代为照料货物存仓、转售、运回或改变交单条件等事宜。2.7.3信用证的当事人及其权责1、开证申请人。权责：1）开立信用证2）付款责任；3）得到合格单据的权利；4）对于受益人利用信用证的欺诈行为，在不损及善意第三方利益和开证行未付款或承兑的前提下，只要开证申请人有确凿证据证明受益人的欺诈行为，即使受益人提供了符合信用证要求的全套单据，开证申请人也有权请求银行拒付，或请求法院通过支付令强制银行停止对信用证的支付。2、开证行。权责：1、根据开证申请人的指示开证；2、承担第一性的付款责任；3、开证行在开立了信用证后，若对符合信用证规定的单据进行了付款，那么开证行有权从开证申请人处获得偿付。但若开证行所开立的信用证背离了开证申请书，或开证行错误地兑付了单证不符的单据，开证申请人有权拒绝偿付。4、审核单据；5、保管单据。3、受益人。权责：1、受益人所提交的单据，必须做到单单一致、单证一致，必须符合UCP600和ISBP的规定，受益人权利的兑现以提交相符单据为前提。2、受益人有要求改证的权利。4、通知行。权责：1、验明信用证的真实性；2、通知行的审证责任。5、被指定银行。权责：接受开证行的委托和指示，对受益人提交的相符交单予以承付或议付。6、保兑行。权责：1、根据信用证的种类予以承付；2、自从为信用证加具保兑之时起，保兑行即不可撤销地受到承付或者议付责任的约束；3、保兑行保证向对于相符交单已经予以承付或者议付，并将单据寄往保兑行的另一家被指定银行进行偿付；4、UCP600规定，被授权加具保兑的银行有权不予照办，但是必须毫不迟疑地通知开证行，并仍可通知此份未经加具保兑的信用证。7、偿付行。权